Chcesz obniżyć podatek? To ostatni dzwonek na wpłatę na IKZE

Warto skorzystać z dostępnych możliwości obniżenia tegorocznego podatku. Jedną z nich są wpłaty na rachunki emerytalne. Jeśli nie wykorzystamy limitów do 31 grudnia – przepadną.

Jeszcze tylko dziś (30 grudnia) i jutro (31 grudnia) można dokonać wpłat na IKZE żeby skorzystać z możliwych benefitów. A są one niemałe i mogą pomóc w obniżeniu podatku za obecny rok kalendarzowy. Jeśli chodzi o IKZE, to limit wpłat w 2024 r. wynosi 14 083,2 zł dla osób prowadzących pozarolniczą działalność oraz 9388,8 zł dla pozostałych. W 2025 r. limity jeszcze wzrosną i będą wynosić odpowiednio: 15 611,4 zł oraz 10 407,60 zł. Kwota wpłacona na IKZE zostanie odliczona od podstawy opodatkowania.

Czy warto założyć IKZE?

Ustawa z 25 marca 2011 r. wprowadziła zmiany do ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych z dnia 20 kwietnia 2004 r., umożliwiające założenie, obok funkcjonującego już indywidualnego konta emerytalnego (IKE), dodatkowego indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, czyli właśnie IKZE. Chociaż IKZE w dużej mierze oparte są na rozwiązaniach przyjętych w IKE, to zasadniczą różnicą są regulacje dotyczące opodatkowania. W IKZE zastosowano preferencję polegającą na odliczaniu od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych wpłat na to konto.

IKZE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego. Największym plusem IKZE jest wspomniana już możliwość obniżenia podatku PIT. Warto też mieć na uwadze zwolnienie inwestycji z tzw. podatku Belki. W przeciwieństwie do IKE, środki zgromadzone na rachunku IKZE w momencie zerwania (tzn. wypłaty wcześniejszej niż po ukończeniu 65. roku życia) nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych. Ale istnieje konieczność zapłaty podatku dochodowego od wszystkich wycofanych z IKZE środków.

Jak obniżyć podatek Belki?

Podatek Belki jest jedną z największych bolączek polskiej rynku kapitałowego. Resort finansów już od dłuższego czasu deklaruje modyfikację i ograniczenie podatku (wynosi 19 proc.), ale na razie nie zostały podjęte żadne decyzje w tej sprawie. Istnieją jednak sposoby, dzięki którym inwestorzy mogą obniżyć podatek Belki.

- Decyzję o takim ruchu warto podjąć np. w przypadku posiadania w portfelu pewnych pozycji znajdujących się obecnie na stracie podczas gdy cały bilans tegorocznych transakcji jest dla inwestora dodatni. Poprzez sprzedaż akcji na stracie i odkupienie ich od razu po bardzo zbliżonej cenie z perspektywy naszego portfela się nic praktycznie nie zmienia, a dzięki temu będziemy mogli albo nie płacić podatku od zysków kapitałowych (jeśli nasze straty przewyższą tegoroczne zyski), albo zapłacić mniejszy – wyjaśniał kilka dni temu na łamach naszej gazety Tymoteusz Turski, analityk XTB.

Żeby skorzystać z takiej możliwości jeszcze w tym roku, trzeba było zrealizować odpowiednie transakcje najpóźniej 23 grudnia (z uwagi na okres rozliczeniowy T+2). Transakcje zrealizowane na giełdzie dziś i jutro zostaną zaksięgowane już z datą 2025 r.