Zeznanie roczne PIT-38 należy złożyć zawsze wtedy, gdy uzyskaliśmy przychód z odpłatnego zbycia lub realizacji instrumentów finansowych i nie korzystamy ze zwolnień lub wyłączeń z opodatkowania, które występują w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.  Jeśli mamy wątpliwości co do możliwości zastosowania zwolnienia, wyjaśniajmy je aż do momentu, gdy będziemy pewni  swoich praw i obowiązków. Oczywiście zacznijmy od zasięgania informacji u wystawcy PIT-8C, zwłaszcza jeśli nasze zwolnienie jest związane z datą i sposobem nabycia instrumentów. Pamiętajmy także, że 2012 r. był ostatnim rokiem, w którym mieliśmy prawo do zwolnienia  z podatku przychodu z odpłatnego zbycia akcji NFI.