Dotychczas lepsze warunki gromadzenia pieniędzy na starość oferowało IKE, które zwalnia z płacenia 19 proc. podatku od zysków kapitałowych, jeśli środki zostaną pobrane z konta po 60. roku życia (lub po skończeniu 55 lat, jeśli uzyskamy już wtedy uprawnienia emerytalne). Co roku można ulokować na nim już całkiem sporą sumę, ale do pewnego limitu, który obecnie sięga 11 139 zł.
IKZE zaś, zdaniem wielu ekspertów, to produkt mniej udany niż IKE, m.in. ze względu na niski roczny limit wpłat, konieczność samodzielnego wyliczania tych limitów oraz niepewność co do wysokości podatku dochodo-wego w przyszłości, którym objęte są wypłaty (obecnie 18 proc. i 32 proc.). Jednak wkrótce atrakcyjność IKZE ma wzrosnąć, a to za sprawą nowego projektu ustawy, który opracował resort pracy. Według nowych zasad kwotę wpłacaną na konto nadal będziemy odpisywać od podstawy opodatkowania, ale wypłaty zostaną już objęte zryczałtowanym 10-proc. podatkiem dochodowym. Limit wpłat będzie określony kwotowo, a więc niezależnie od wysokości naszych zarobków.
Obecnie wynosi on 4 proc. naszej rocznej pensji, ale nie więcej niż 4 proc. od 30-krotności średniego wynagrodzenia. Dlatego konto IKZE w obecnej formie najwięcej korzyści przynosi osobom, które pracują na etacie i mają wysokie zarobki. Ci, którzy zarabiają 8815 zł brutto lub więcej, mogą przelać na IKZE maksymalną kwotę – w 2013 r. jest to 4231,2 zł. Osoby z niższymi dochodami mogą wpłacić znacznie mniej. Na przykład ten, kto zarabia 3000 zł brutto, przekaże na IKZE co najwyżej 1440 zł. Ale po planowanych zmianach limit ma już wynieść 120 proc. średniego wynagrodzenia (w tym roku jest to 4456 zł), a więc nawet osoby z niskimi zarobkami będą mogły przelać na IKZE maksymalną kwotę.
Jak wygląda kwestia ewentualnych wypłat z obu rachunków? W przypadku IKE przed 60. rokiem życia można wypłacić część środków, choć wiąże się to z utratą korzyści podatkowych. Z IKZE przed ukończeniem 65 lat można pobrać natomiast wyłącznie całą uzbieraną kwotę – kosztem utraty zwolnienia z podatku Belki i przy konieczności odprowadzenia podatku dochodowego.
Oba konta emerytalne są dostępne w bankach (jako lokaty), towarzystwach funduszy inwestycyjnych, firmach ubezpieczeniowych (polisy inwestycyjne), powszechnych towarzystwach emerytalnych (dobrowolne fundusze emerytalne) oraz domach maklerskich (rachunki maklerskie). Ale nie wszystkie instytucje finansowe oferują te konta. Szczegółowe informacje o tym, gdzie można założyć IKE i IKZE, znajdują się na stronie Komisji Nadzoru Finansowego (www.knf.gov.pl). Można mieć tylko po jednym koncie IKE i IKZE.
