Od 1 stycznia 2024 r. wprowadzona zostanie możliwość kompensowania zysków ze stratami z inwestycji w fundusze inwestycyjne. Dotąd było to niemożliwe. Na czym polega kompensacja? „Załóżmy, że wartość twojej inwestycji w fundusz wzrosła o 5000 zł i decydujesz się ją zakończyć, realizując zysk. W tej sytuacji masz obowiązek zapłacić podatek od zysków kapitałowych od kwoty 5000 zł. Dzięki kompensacji możesz jednak zmniejszyć wysokość podatku. Jak? Jeżeli inna twoja inwestycja w fundusz (lub inna z dozwolonego koszyka) przynosi stratę np. 2000 zł i zdecydujesz się ją zrealizować, wtedy zysk możesz obniżyć o wysokość straty. Podstawą naliczenia podatku będzie w tej sytuacji kwota 3000 zł (5000 zł zysku – 2000 zł straty) – dotyczy operacji w danym roku podatkowym” – tłumaczą eksperci Santandera TFI.

19 proc.

– tyle sięga podatek od zysków kapitałowych, który obejmuje także zyski z inwestycji w fundusze

Co ważne, możliwość kompensowania zysków ze stratami obejmie różne rodzaje inwestycji, w tym między innymi fundusze inwestycyjne otwarte polskie i zagraniczne, fundusze zamknięte, a także bezpośrednie inwestycje w akcje i obligacje.

Zmiana nie dotyczy jednak opodatkowania zysków z produktów wchodzących w skład III filaru emerytalnego – IKE, IKZE, PPK i PPE. Zgodnie z nowymi regulacjami od 1 stycznia 2024 r. TFI wypłaci klientowi całość zrealizowanego zysku z inwestycji, a zadaniem inwestora będzie samodzielne rozliczenie podatku. Podatek od zysku z inwestycji w fundusze rozliczany będzie, podobnie jak ma to obecnie miejsce przy inwestycjach bezpośrednich w akcje i obligacje. Jeśli w 2024 r. inwestor osiągnie zysk lub stratę z inwestycji w fundusze inwestycyjne, do końca lutego 2025 r. otrzyma od TFI PIT-8C z zestawieniem przychodów i kosztów oraz zysków. paan