Zmiany w rozliczeniach zysków i strat z funduszy

Od 1 stycznia 2024 r. wprowadzona zostanie możliwość kompensowania zysków ze stratami z inwestycji w fundusze inwestycyjne. Dotąd było to niemożliwe. Na czym polega kompensacja? „Załóżmy, że wartość twojej inwestycji w fundusz wzrosła o 5000 zł i decydujesz się ją zakończyć, realizując zysk. W tej sytuacji masz obowiązek zapłacić podatek od zysków kapitałowych od kwoty 5000 zł. Dzięki kompensacji możesz jednak zmniejszyć wysokość podatku. Jak? Jeżeli inna twoja inwestycja w fundusz (lub inna z dozwolonego koszyka) przynosi stratę np. 2000 zł i zdecydujesz się ją zrealizować, wtedy zysk możesz obniżyć o wysokość straty. Podstawą naliczenia podatku będzie w tej sytuacji kwota 3000 zł (5000 zł zysku – 2000 zł straty) – dotyczy operacji w danym roku podatkowym” – tłumaczą eksperci Santandera TFI.