| Zarząd RAFAKO S.A. (‘Spółka” lub „Emitent”), realizując zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego, wydane w dniu 23 sierpnia 2022 roku na podstawie 68 ust. 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Zalecenie”), przekazuje do publicznej wiadomości korektę Skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Kapitałowej RAFAKO za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku, opublikowanego w dniu 24 maja 2022 roku. Korekta raportu jest realizacją Zalecenia polegającą na uwzględnieniu zastrzeżenia Audytora do sprawozdania z sytuacji finansowej RAFAKO S.A. i skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej RAFAKO za 2021 rok, o następującej treści: „Podstawa opinii z zastrzeżeniem Spółka ujmuje przychody z rozliczenia kontraktów zgodnie z polityką rachunkowości, gdzie podstawą szacunku ceny z tytułu realizacji kontraktu jest cena stała kontraktu oraz oszacowany zmienny element tego wynagrodzenia. Spółka oszacowuje zmienną kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta wg wartości najbardziej prawdopodobnej i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W sprawozdaniu finansowym Spółka ujęła zmienną kwotę wynagrodzenia na kontrakcie realizowanym dla kontrahenta JSW KOKS S.A. Oddział KKZ Radlin oszacowaną na podstawie warunków podpisanych lub uzgodnionych po dniu bilansowym. W sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku wpływ na wycenę kontraktów długoterminowych to ujęcie szacowanych przychodów w kwocie 50,5 mln złotych oraz szacowanych kosztów w kwocie 29 mln złotych. Nie otrzymaliśmy w naszej ocenie wystarczających dowodów badania dokumentujących, iż warunki uzgodnione po dniu bilansowym na dzień bilansowy były wystarczająco uprawdopodobnione.” UKNF nie dopatrzył się podstaw (odpowiedniego prawdopodobieństwa) do ujmowania przychodów z tytułu świadczeń nieobjętych trwającą umową, a wykonanych przez Emitenta, wydając Emitentowi zalecenie dotyczące dokonania korekty sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. oraz śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego i śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2022 r. w trybie § 15 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, polegającej na ujęciu tylko tych przychodów, dotyczących zmiennej kwoty wynagrodzenia z kontraktu realizowanego dla JSW Koks SA Oddział KKZ Radlin w ramach „projektu Radlin”, które były dostatecznie uprawdopodobnione na dzień 31.12.2021 r. stosownie do zasad określonych w MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz MSR 10 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Korekta wpływa na wartość kapitałów własnych RAFAKO S.A. za 2021 rok wykazaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej RAFAKO S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej RAFAKO na dzień 31 grudnia 2021 roku pomniejszając kapitały własne GK RAFAKO o kwotę 21,5 mln PLN. W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. na dzień 31 marca 2022 roku oraz skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej RAFAKO S.A. rozpoznano przychody na kwotę 11 687 tysięcy złotych oraz rozwiązano rezerwę na straty na kontraktach o kwotę 9 831 tysięcy złotych, w związku z czym wynik finansowy I kwartału 2022 roku uległ zwiększeniu o kwotę 21,5 mln PLN. Jednocześnie Zarząd RAFAKO S.A. informuje, że powyższe korekty nie mają wpływu na wartość kapitałów własnych wykazanych w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym RAFAKO S.A. oraz śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAFAKO za I kwartał 2022 roku. Szczegółowy wykaz dokonanych korekt zaprezentowano w załącznikach do niniejszego raportu. | |
