Tylko 149 zł za rok czytania.
Zyskaj pełen dostęp do analiz, raportów i komentarzy na Parkiet.com
Dylematy prawnika in house przy ujawnieniu się ryzyka procesów prania pieniędzy
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy zostało konstrukcyjnie oparte na systemie regulacyjnym, w którym obowiązki identyfikacji podejrzenia występowania takiego zjawiska, powinność niepodejmowania relacji gospodarczych w takim przypadku, denuncjacji kontrahenta do organów informacji finansowej zostały złożone na barkach podmiotów nieinstytucjonalnych, w szczególności przedsiębiorców, oraz innych osób uczestniczących w obrocie, a tym samym również doradców prawnych.
prof. UW dr hab. Michał Królikowski adwokat, partner zarządzający, KMD.Legal
Kiedy mówimy o praniu pieniędzy trzeba pamiętać, że prawdopodobne jest traktowanie tego zjawiska w świetle regulacji prawnokarnej nie jako procesu zacierania przestępczego pochodzenia wartości pieniężnych ale Z systemu tego nie wyłączono, poza konfiguracją procesową, rodzajowo doradców prawnych.
Z jednej strony nie ma w tym nic szczególnego. Jest bowiem oczywiste, że profesjonalny prawnik nie korzysta co do zasady z immunitetu materialnego w zakresie wykonywania zawodu. Z drugiej jednak strony przyjmuje się, że efektywność ochrony prawnej interesów indywidualnych zależy od zaufania do profesjonalnego doradztwa prawnego i szczelności tajemnicy zawodowej, które tworzy przestrzeń umożliwiającą ujawnienie doradcy prawnemu wszystkich okoliczności sprawy istotnych dla pozyskania prawidłowej porady ub innej usługi prawnej, w tym także tych, które obciążają klienta. Tymczasem do obszaru obowiązków zawodowych prawnika w myśl regulacji przeciwdziałania praniu pieniędzy należy również informowanie organów administracji skarbowej w określonych przypadkach o nieprawidłowościach w postępowaniu klienta — co szczególnie istotne: w tajemnicy przed nim — w razie powzięcia wyłącznie podejrzenia, a nie uzyskania pewności, o wadliwości transakcji lub pochodzenia środków, które nastąpiło w wyniku uzyskania podczas udzielanego doradztwa prawnego informacji wskazujących na takie podejrzenie czy też wprost o prawdopodobieństwie prania pieniędzy.
Pozostało jeszcze 84% artykułu
