Po co powstał CRBR i kogo on dotyczy?

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to kolejny system kontrolny każdego z państw UE, w którym gromadzi się i przetwarza informacje o obrocie finansowym, w tym konkretnym przypadku o transakcjach beneficjentów rzeczywistych, tj. osób fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad daną spółką lub pobierających z nich pożytki. Utworzenie CRBR reguluje ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (DzU z 2019 r., poz. 1115 ze zm. – ustawa krajowa), która implementuje przepisy IV dyrektywy AML (dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady [UE] 2015/849 z 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu). W intencji ustawodawcy ustawa krajowa uwzględnia również te z postanowień negocjowanej obecnej wersji V AML (obecnie w uzgodnieniach pomiędzy Radą Europejską a Parlamentem Europejskim w ramach tzw. trilogów), które zostały „bezsprzecznie" ustalone w procesie pomiędzy ww. organami UE, a w stosunku do których z wysoką dozą prawdopodobieństwa można przyjąć, że zostaną przyjęte w V AML. Tego rodzaju uwzględnienie uznano za wskazane ze względu na spodziewany krótki termin implementacji zmian wprowadzanych przez V AML do dyrektywy 2015/849, co jednak nie nastąpiło.