Koniec z dyskryminacją klientów TFI

Dzięki zmianom w prawie osobom starszym będzie się bardziej opłacało inwestować.

W środę Sejm przyjął projekt ustawy zmieniającej ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych. Nowe przepisy mają kluczowe znaczenie m.in. dla klientów TFI.

Teraz jest tak, że osoba dziedzicząca jednostki uczestnika funduszy inwestycyjnych nie może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu wydatków poniesionych przez spadkodawcę na nabycie tytułów uczestnictwa w funduszu.

Dosyć absurdów

Co to w praktyce oznacza? Osoba, która dziedziczy kapitał ulokowany w funduszach inwestycyjnych, przy wypłaceniu pieniędzy z funduszu musi zapłacić podatek Belki (19 proc.) od całej kwoty, a nie tylko od faktycznego zysku kapitałowego.

Prowadzi to do absurdalnej sytuacji, w której podatek od zysków kapitałowych musi zostać zapłacony również w przypadku poniesienia straty z inwestycji (prawdopodobnie w myśl zasady, że dla spadkobiercy odziedziczenie jakiejkolwiek kwoty jest zyskiem).

Przy dziedziczeniu lokat bankowych czy gotówki takiej sytuacji nie ma.

O dyskryminacji klientów TFI, ale i osób bezpośrednio inwestujących w akcje  (z dziedziczeniem instrumentów udziałowych jest taki sam problem podatkowy, jak przy jednostkach uczestnictwa funduszy) „Parkiet" informował w obszernym materiale na początku lipca. Zwracaliśmy wtedy uwagę, że – zważywszy na marginalizację roli OFE w gromadzeniu oszczędności na stare lata – rząd powinien przynajmniej uporządkować przepisy dotyczące innych form oszczędzania, szczególnie tych dotyczących ludzi starszych, których bezpośrednio interesuje kwestia dziedziczenia.

„Dzięki nowej ustawie spadkobiercy będą mogli pomniejszyć przychód z odkupienia jednostek uczestnictwa o wydatki poniesione przez spadkodawcę na ich nabycie. De facto oznacza to mniejszy podatek do zapłacenia" – napisał Marcin Dyl, prezes Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami (IZFiA) we wczorajszym komunikacie prasowym.

Najstarsze TFI w interesie starszych

Projekt trafi teraz do Senatu, który zajmie się nim w najbliższy poniedziałek 28 października. Wejście w życie zmian przewiduje się na 1 stycznia 2014 r.

IZFiA bardzo mocno angażowała się w proces legislacyjny tego projektu, zgłaszając do niego uwagi, biorąc udział w konsultacjach środowiskowych, uczestnicząc w posiedzeniach Komisji Finansów Publicznych, a także interweniując u Rzecznika Praw Obywatelskich. Brała również udział w pomyslnie zakończonych postępowaniach sądowych, które w tej sprawie toczyły się przy udziale TFI należących do Izby, m.in. Pioneer Pekao TFI, pierwszego TFI w Polsce, a więc tego, które ma potencjalnie najstarszych klientów.

- Zmiany legislacyjne odnoszące się do dziedziczenia jednostek funduszy inwestycyjnych to nie tylko wygrana całej branży TFI, ale przede wszystkim ulga dla klientów. To zmiana w dobrym kierunku, kolejny krok zbliżający otoczenie rynku funduszy inwestycyjnych do europejskich i światowych standardów - komentuje Krzysztof Lewandowski, prezes Pioneer Pekao TFI, przewodniczący rady IZFiA

[email protected]