Spis treści:
1. RAPORT BIEŻĄCY
2. MESSAGE (ENGLISH VERSION)
3. INFORMACJE O PODMIOCIE
4. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Spis załączników:
1. RAPORT BIEŻĄCY
2. MESSAGE (ENGLISH VERSION)
3. INFORMACJE O PODMIOCIE
4. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Spis załączników:
- DUST_BPPOL2026_opinia_podpisane, 1.pdfOpinia Biegłego Rewidenta
| KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO | |||||||||||
| Raport bieżący nr | 3 | / | 2026 | ||||||||
| Data sporządzenia: | 2026-02-24 | ||||||||||
| Skrócona nazwa emitenta | |||||||||||
| THE DUST S.A. | |||||||||||
| Temat | |||||||||||
| Otrzymanie opinii biegłego w zakresie poprawności i rzetelności planu podziału dotyczącego podziału The Dust S.A oraz pierwsze zawiadomienie akcjonariuszy The Dust S.A. o zamiarze podziału spółki dzielonej The Dust S.A. i przeniesienia jej majątku na spółkę przejmującą Ovid Works S.A. z siedzibą we Wrocławiu | |||||||||||
| Podstawa prawna | |||||||||||
| Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia MAR – informacje poufne | |||||||||||
| Treść raportu: | |||||||||||
| Zarząd The Dust S.A. („Emitent”, „Spółka”), w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 22/2025 z 28 listopada 2025 r. (Uzgodnienie planu podziału The Dust S.A. z siedzibą we Wrocławiu poprzez wydzielenie części majątku na Ovid Works S.A. z siedzibą w Warszawie) oraz raportu bieżącego ESPI nr 23/2025 z 12 grudnia 2025 r. (Postanowienie w sprawie wyznaczenia biegłego rewidenta w celu zbadania planu podziału), informuje, że 24 lutego 2026 r. otrzymał Opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania planu podziału Emitenta, jako spółki dzielonej, poprzez przeniesienie części majątku Spółki na Ovid Works S.A. („Spółka Przejmująca”) jako spółki przejmującej. Opinia stanowi załącznik do niniejszego raportu bieżącego. Zgodnie z otrzymaną opinią dotyczącą Plan Podziału z 28 listopada 2025 r. („Plan Podziału”), we wszystkich istotnych aspektach, jest poprawny i rzetelny, w tym: a) zawiera wszystkie elementy i załączniki wymagane przepisami ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 18 z późn. zm.) („K.s.h.”), b) stosunek wymiany akcji, o którym mowa w 534 § 1 pkt 2 K.s.h. jest ustalony prawidłowo, c) wartość wydzielanego majątku Spółki została wyceniona przy pomocy metody skorygowanych aktywów netto, natomiast wartość Spółki Przejmującej została ustalona za pomocą średniego kursu akcji Spółki Przejmującej; na podstawie tak obliczonych wartości obydwu spółek ustalono stosunek wymiany akcji tych spółek; zastosowane metody dla określenia proponowanego w Planie Podziału stosunku wymiany zostało uznane za zasadne; d) biegły nie stwierdził szczególnych trudności związanych z wyceną akcji Spółki. Biegły rewident dodatkowo wskazał w opinii, że w załączniku nr 3 do Planu Podziału jako wartość wydzielanych aktywów (kwota A we wzorze) przyjęto wartość aktywów Spółki, które zgodnie z Planem Podziału zostaną przeniesione na Spółkę Przejmującą, powiększone o kwotę 250 tys. zł, wynikającą z podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, które nastąpiło po 1 października 2025 r. Zarządy spółek uznały tę wartość za istotną dla ustalenia prawidłowego parytetu wymiany akcji. Biegły wskazał, że nie zamieszczono tej informacji w Planie Podziału, ale jego zdaniem brak tej informacji nie wpływa negatywnie na poprawność i rzetelność Planu Podziału. Powyższe objaśnienie nie stanowią modyfikacji opinii biegłego rewidenta. W związku z otrzymaną opinią biegłego, działając na podstawie art. 539 K.s.h., Zarząd Emitenta zawiadamia akcjonariuszy Emitenta o zamiarze podziału Spółki w trybie art. 529 § 1 pkt 4) K.s.h. (podział przez wydzielenie), przez wydzielenie części majątku Spółki na Spółkę Przejmującą, w zamian za akcje Spółki Przejmującej, które zostaną wydane akcjonariuszom Spółki. Po zakończeniu podziału Spółka zachowa swój byt prawny i będzie kontynuowała działalność w oparciu o pozostały majątek. Spółka Przejmująca będzie prowadziła działalność w oparciu o przeniesiony na nią wydzielany majątek Spółki szczegółowo określony w Planie Podziału. Podział nastąpi na warunkach określonych w Planie Podziału ogłoszonym na stronach internetowych Spółki (https://www.thedust.pl/#/investor-relations/plan-podzialu) oraz Spółki Przejmującej (https://ovidworks.com/planpodzialu/) i bezpłatnie udostępnianym na stronach internetowych do publicznej wiadomości w okresie od 28 listopada 2025 r. do Walnego Zgromadzenia, w którego porządku obrad będzie podjęcie uchwały w sprawie podziału, włącznie i w trakcie jego trwania, oraz nie krócej niż w terminie wskazanym w art. 540 § 31 K.s.h. Podział zgodnie z art. 530 § 2 K.s.h. nastąpi w dniu wpisu do rejestru podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. Plan Podziału wraz z załącznikami, o których mowa w art. 534 § 2 K.s.h. został bezpłatnie udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej Spółki (https://www.thedust.pl/#/investor-relations/plan-podzialu) oraz w formie raportu bieżącego ESPI Spółki nr 22/2025 z 28 listopada 2025 r., a także na stronie internetowej Spółki Przejmującej (https://ovidworks.com/planpodzialu/) oraz w formie raportu bieżącego ESPI Spółki Przejmującej nr 28/2025 z 28 listopada 2025 r. Dokumenty, o których mowa w art. 540 § 1 K.s.h. dotyczące Spółki, w tym sprawozdania finansowe wraz ze sprawozdaniem z badania oraz sprawozdania zarządu z działalności Spółki za trzy ostatnie lata obrotowe dostępne są na stronie internetowej Spółki (https://www.thedust.pl/#/investor-relations/raporty_okresowe). Dokumenty, o których mowa w art. 540 § 1 K.s.h. dotyczące Spółki Przejmującej, w tym sprawozdania finansowe wraz ze sprawozdaniem z badania oraz sprawozdania zarządu z działalności Spółki Przejmującej za trzy ostatnie lata obrotowe dostępne są na stronie internetowej Spółki Przejmującej (https://ovidworks.com/o-spolce/). Wszystkie dokumenty, o których mowa powyżej będą nieprzerwanie udostępniane do dnia zakończenia Walnego Zgromadzenia podejmującego uchwałę w sprawie podziału. Akcjonariusze Spółki mogą zapoznać się z dokumentami wskazanymi w art. 540 § 1 K.s.h. w siedzibie Spółki przy ul. Wyspa Słodowa 7, 50-266 Wrocław. Niniejsze zawiadomienie jest pierwszym z dwóch wymaganych zawiadomień o zamiarze podziału Spółki. Załączniki do raportu 1. Załącznik nr 1 – Opinia biegłego z badania Planu Podziału. | |||||||||||
| Załączniki | |||||||||||
| Plik | Opis | ||||||||||
| DUST_BPPOL2026_opinia_podpisane, 1.pdf DUST_BPPOL2026_opinia_podpisane, 1.pdf | Opinia Biegłego Rewidenta | ||||||||||
| MESSAGE (ENGLISH VERSION) | |||
INFORMACJE O PODMIOCIE>>>
| PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2026-02-24 | Jakub Wolff | Prezes Zarządu | |||
