| Zarząd Gamedust S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Emitent”) przekazuje w załączeniu skorygowany raport kwartalny za II kwartał roku 2021. Emitent wskazuje, że korekcie podlegają dane finansowe (bilans, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych). Emitent wskazuje, że różnice pomiędzy skonsolidowanymi danymi zawartymi w pierwotnie opublikowanym raporcie kwartalnym za II kwartał roku 2021 a skonsolidowanymi danymi publikowanymi w korekcie, wynikały z błędów podczas konsolidacji sprawozdań bezpośrednio wynikających z systemu księgowego spółki zależnej. Zmiany dotyczą głównie okresów porównawczych. W skonsolidowanym bilansie wprowadzono następujące korekty: - w aktywach bilansu na dzień 30 czerwca 2020 o kwotę 451,52 tys. zł zaniżono pozycję wartości materialnych i prawnych grupy, o kwotę 1 476,05 tys. zł zaniżono wartość pozycji produkty gotowe, o kwotę 8,03 tys. zł zaniżono wartość pozycji należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy, o kwotę 0,43 tys. zł zaniżono wartość pozycji należności innych od pozostałych jednostek, o kwotę 550,32 tys. zł zaniżono wartość pozycji środki pieniężne w kasie i na rachunkach. W wyniku powyższych korekt zmianie uległy również wartość aktywów ogółem, wartość aktywów trwałych oraz wartość aktywów obrotowych. - w pasywach bilansu na dzień 30 czerwca 2020 o kwotę 2 997 tys. zł zaniżono pozycję kapitał (fundusz) zapasowy, o kwotę 920,56 tys. zł zawyżono wartość pozycji zysk (strata) z lat ubiegłych, o kwotę 707,93 tys. zł zawyżono wartość pozycji zysk (strata) netto, o kwotę 100 tys. zł zaniżono pozycję zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek wobec jednostek pozostałych, o kwotę 71,63 tys. zł zaniżono wartość pozycji z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności od jednostek niepowiązanych, o kwotę 31,31 tys. zł zaniżono wartość pozycji zobowiązań z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń oraz o kwotę 904,9 tys. zł. zaniżono wartość pozycji zobowiązań innych wobec jednostek niepowiązanych (są to wpłaty z tytułu podwyższenia kapitału zapasowego spółki). W wyniku powyższych korekt zmianie uległy również wartość pasywów ogółem, wartość kapitałów grupy oraz wartość zobowiązań krótkoterminowych. W zaprezentowanym skonsolidowanym rachunku zysków i strat zmianie ulegają pozycje: - w okresie porównawczym 01.04.2020- 30.06.2020 kwota 99,04 tys. zł zaprezentowana została w pozycji przychody netto ze sprzedaży usług podczas gdy w poprawionym prezentowana jest w pozycji przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, - w okresie 01.04.2021- 30.06.2021 kwota 438,27 tys. zł zaprezentowana została w pozycji przychody netto ze sprzedaży usług podczas gdy w poprawionym prezentowana jest w pozycji przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów. W pozycji zmiana stanu produktów zaprezentowano 211,07 tys. zł podczas gdy prawidłowa wartość tej pozycji wynosić powinna 147,95 tys. zł. Pozycja usługi obce została zaniżona o kwotę 333,02 tys. zł. W efekcie czego zaprezentowany zysk netto jest niższy o kwotę 270.5 tys. zł. - w okresie porównawczym 01.01.2020- 30.06.2020 wartość skonsolidowanych przychodów została zawyżona o kwotę 472,76 tys. zł co wynika z faktu błędnego ujęcia zmiany stanu produktów, która wynikała z korekty lat poprzednich, oraz zaniżenia faktycznych przychodów grupy o kwotę 138,02 tys. zł. Koszty działalności operacyjnej w okresie zostały zaniżone o kwotę 188,76 tys. zł. W efekcie tych korekt wynik grupy w okresie porównawczym był wyższy o kwotę 662,76 tys. zł. - w okresie porównawczym 01.01.2021- 30.06.2021 wartość 967,65 tys. zł została błędnie zaprezentowana w pozycji przychody netto ze sprzedaży usług podczas gdy prawidłowo kwota ta powinna zostać zaprezentowana w pozycji przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, koszty usług obcych zostały zaniżone o kwotę 333,01 tys. zł natomiast w pozycji wartość sprzedanych towarów i materiałów błędnie zaprezentowano kwotę 480,97 tys. zł (kwota ta faktycznie stanowić powinna domknięcie kręgu kosztów i zaprezentowana powinna być w pozycji zmiana stanu produktów). W wyniku wprowadzonych korekt wynik grupy w okresie jest wyższy o kwotę 147,95 tys. zł. W rachunku przepływów pieniężnych zmianom uległy: - w okresie porównawczym 01.01.2020- 30.06.2020 o kwotę 43,13 tys. zł zaniżono korektę amortyzacji, o kwotę 4,61 tys. zł zaniżono wartość korekty odsetek i udziałów w zyskach, o kwotę 111,62 tys. zł zawyżono zmianę stanu należności, o kwotę 220,54 tys. zł zaniżono wartość korekty zmiany stanu zobowiązań, o kwotę 11,26 tys. zł zaniżono wartość korekty zmiany rozliczeń międzyokresowych, o kwotę 200 tys. zł zawyżono wartość pozycji wpływów netto z wydania udziałów, o kwotę 110,09 tys. zł zaniżono wartość pozycji kredyty i pożyczki, o kwotę 4,61 tys. zł zaniżono wartość pozycji wydatków z tyt. odsetek. W wyniku wprowadzonych korekt zmianom uległy również sumy poszczególnych pozycji rachunku przepływów pieniężnych. Emitent wyjaśnia, że opisana powyżej sytuacja wystąpiła w wyniku błędów konsolidacyjnych w systemach księgowych spółek grupy Emitenta. Emitent informuje, że błędy systemowe zostały już poprawione przez działy techniczny i finansowy Emitenta. Podstawa prawna: §5 ust 1 pkt 1 Załącznika Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu "Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect” |
| Q2_poprawiony.pdf |
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko | Podpis | ||
| 2021-08-27 19:43:47 | Paweł Flieger | Prezes Zarządu |
Q2_poprawiony.pdf
