Wszystko można ustalić

O finansowanie leasingiem mogą ubiegać się firmy, które działają na rynku nawet tylko kilka miesięcy. Oczywiście, im droższy jest przedmiot leasingu, tym dłużej firma powinna działać, aby uzyskać pozytywną odpowiedź na złożony wniosek

Ogólnie finansuje się przedsiębiorstwa o dobrej kondycji, ale też strata nie musi wcale oznaczać dyskwalifikacji. Klient zainteresowany leasingiem starania o jego pozyskanie powinien rozpocząć od ustalenia cech przedmiotu leasingu. We wniosku o udzielenie finansowania trzeba wskazać jego wartość. Leasingiem można objąć niemal każdy składnik majątku firmy, który można zakwalifikować jako środek trwały lub wartość niematerialną i prawną. Aby dany składnik aktywów firmy mógł stać się przedmiotem takiej umowy, musi podlegać amortyzacji i być użytkowanym co najmniej przez rok.

W skrajnych sytuacjach przeszkodą do uzyskania finansowania może być wartość środka, z którego chce korzystać firma. Leasingodawcy niechętnie finansują transakcje warte kilka tysięcy złotych. Tymczasem obsługa kontraktów o bardzo dużej wartości, sięgającej np. kilkuset milionów złotych, wymaga zdobycia partnera dysponującego odpowiednio silną pozycją i dużym kapitałem. Trudno będzie również uzyskać finansowanie dla urządzeń niesamodzielnych, np. części. Na wiele odstępstw od zasad mogą jednak liczyć stali i solidni klienci firm leasingowych.

- Dla dotychczasowych klientów praktycznie nie ma ograniczeń. Firmom o dobrej kondycji finansowej możemy wyleasingować nawet specjalistyczne linie technologiczne czy maszyny i urządzenia - mówi Robert Staniszewski z Pekao Leasing.

Sprawdzanie firmy lesingowej

Od rodzaju aktywa będzie zależała liczba firm, z których usług można skorzystać. Na rynku działa niemal 40 spółek zarejestrowanych w Związku Przedsiębiorstw Leasingowych (ZPL). Różnią się zarówno wielkością obrotu, jak i zakresem działalności. Finansowanie samochodu można uzyskać niemal w każdej z nich. Nie wszystkie natomiast zajmują się leasingiem maszyn i urządzeń. Jeszcze mniejszy wybór jest na rynku finansowania nieruchomości. W 2005 r. zaledwie 10 firm wykazało sprzedaż w tym segmencie. Opłacalne może okazać się wybranie firmy, która specjalizuje się w finansowaniu danego przedmiotu leasingu. Wynegocjowane przez nią korzystniejsze warunki zakupu przyczynią się do obniżenia rat leasingowych, które płaci korzystający.

Ponieważ do końca trwania umowy przedmiot leasingu jest własnością finansującego, należy zwrócić uwagę na kondycję wybranej firmy. W przypadku jej upadłości klient może stracić aktywa, z których korzysta. Stabilność finansowa i konkurencyjność firmy leasingowej zależy w dużej mierze od kosztu otrzymanego kredytu. W lepszej sytuacji są więc firmy należące do bankowych grup kapitałowych. Banki często są nie tylko źródłem połowy klientów, ale też tańszego finansowania.

Zapisy o karach

i odszkodowaniach

Żeby otrzymać ofertę, należy przedstawić komplet dokumentów. Przykładowo, dla spółki kapitałowej będą to: aktualny wypis z KRS, umowa spółki, dokumenty NIP i Regon, zaświadczenia o niezaleganiu z płatnościami z urzędu skarbowego i ZUS, opinia banku obsługującego firmę, informacja o posiadanych zobowiązaniach i terminowości spłat, deklaracja CIT za ostatni rok i miesiąc oraz sprawozdania finansowe.

Kolejnym etapem na drodze do podpisania umowy jest porównywanie ofert. Ogólne warunki umowy (OWUL) można uzyskać bezpośrednio od firmy leasingowej, ale też często w banku lub u dostawcy samochodu lub urządzenia. Niewiele firm (poza np. Volkswagen Leasing i Toyota Leasing) udostępnia je na swoich stronach internetowych. W dokumencie znajdziemy informacje o obowiązkach, których zaniedbanie może doprowadzić do obciążenia korzystającego dodatkowymi kosztami. Przykładowo, niezależnie od przyczyny, z powodu której korzystający nie może używać przedmiotu leasingu, jest on zobowiązany do terminowej zapłaty wynagrodzenia finansującemu. Jeżeli leasingobiorca (w przypadku kiedy na nim spoczywa obowiązek ubezpieczenia) zmieni ubezpieczyciela (bez powiadomienia poprzedniej firmy), będzie zobowiązany do zapłaty kary umownej w wysokości np. 5 proc. wartości przedmiotu leasingu. Nawet jeżeli kontrakt wygaśnie z powodu zniszczenia lub utraty przedmiotu leasingu, finansującemu przysługuje prawo do odszkodowania od korzystającego. Jeśli towarzystwo ubezpieczeniowe nie zrekompensuje straty, kwota do zapłaty obejmie opłaty leasingowe netto za okres do terminowego zakończenia umowy leasingu oraz wartość końcową. Ryzyko odmowy wypłaty odszkodowania z tytułu ubezpieczenia ponosi więc korzystający. Dodatkowo klient firmy leasingowej może zostać obciążony kosztami dodatkowymi (upomnienia wysyłane przez finansującego, wyceny przedmiotu leasingu, jego przechowywania, holowania, przerejestrowywania, odroczenia płatności, zmiany warunków umowy, zwłoki w zwrocie przedmiotu leasingu).

Cena zależy też

od przedmiotu leasingu

Gdy już znamy wstępne warunki umowy, można przystąpić do negocjacji. Warto unikać zawierania kontraktu według procedur uproszczonych. Warunki oferty indywidualnej mogą być znacznie korzystniejsze dla klienta. Przypomnijmy, że na wysokość rat leasingowych wpływa koszt, po jakim leasingodawca uzyska kredyt oraz kupi przedmiot leasingu. Dodatkowo na wynagrodzenie finansującego składają się opłaty manipulacyjne z tytułu zawarcia umowy oraz marża (wartość powinna być tym niższa, im większa jest opłata wstępna i im lepsza jest sytuacja finansowa klienta). Wysokość opłaty wstępnej waha się od 10 do 35 proc. (wartość końcowa od 1 do 20 proc.).

Największe znaczenie ma jednak płynność przedmiotu leasingu. Im łatwiej można sprzedać dany środek trwały po atrakcyjnej cenie, tym tańsze finansowanie można otrzymać. Jeżeli sytuacja finansowa firmy nie jest najlepsza lub przedmiot leasingu jest trudnozbywalny, można zaproponować dodatkowe zabezpieczenia. Ryzyko firmy leasingowej można ograniczyć, oferując poręczenia i gwarancje. Spotyka się również gwarancję odkupu przez dostawcę. - Strata jest problemem również w leasingu. Niemniej najważniejszy jest poziom płynności finansowanego aktywa. Może się okazać, że słabsza kondycja finansowa będzie zrekompensowana wyższą wpłatą początkową, a wystarczająco płynny rynek wtórny dodatkowo ograniczy ryzyko leasingodawcy - mówi Robert Staniszewski.

Należy zwrócić uwagę na sposób spłacania rat. Wiele firm oferuje np. możliwość dostosowania wysokości opłat do sezonowych wahań przychodów ze sprzedaży. Podobnie jak w przypadku kredytu, można wybrać raty rosnące lub malejące, a oprocentowanie stałe lub zmienne. Niezbyt często firmy stwarzają możliwość czasowego zawieszenia opłacania rat.

Po podpisaniu umowy przedmiot leasingu może być wydany tego samego lub następnego dnia. Wcześniej jednak należy spełnić określone warunki, np. dokonać opłaty wstępnej. Po wydaniu finansowanego aktywa należy jedynie informować leasingodawcę o sytuacji finansowej firmy oraz stanie użytkowanych środków. Pogorszenie się poziomu wypłacalności korzystającego lub niewłaściwe użytkowanie przedmiotu leasingu mogą stać się podstawą do wypowiedzenia umowy.

Przejęcie na własność

Zasady przejęcia środka trwałego na własność przez korzystającego są różne. Jeśli podpisano umowę leasingu finansowego, wraz z zapłatą ostatniej raty dotychczas użytkowany przedmiot staje się własnością klienta. Jeżeli wybrano leasing operacyjny, los przedmiotu umowy zależy od zapisów ogólnych warunków umowy leasingowej.

Przejęcie środka na własność może zależeć np. od zapłaty wszystkich należności, w tym głównie opłat leasingowych. Trzeba pamiętać jednak o tym, że zamiar kupna lub dalszego użytkowania przedmiotu leasingu przez korzystającego powinien być zgłoszony w określonym czasie (np. 14 dni przed zakończeniem umowy). W przypadku wykupu wartość końcowa, powiększona o VAT powinna zostać wpłacona na konto finansującego w określonym czasie przed wygaśnięciem umowy (np. 7 dni). Ponieważ firma finansująca otrzymała już zwrot ceny jego kupna w ratach leasingowych, środek trwały jest sprzedawany za symboliczną kwotę (np. 1 proc. wartości umowy). Jeżeli nabywcą nie jest korzystający, przedmiot leasingu powinien być sprzedany według wartości rynkowej.

Finansowanie leasingiem

Ruchomości:

maszyny, urządzenia,

sprzęt biurowy, meble,

linie technologiczne,

samochody: osobowe,

ciężarowe oraz dostawcze,

ciągniki siodłowe, naczepy,

przyczepy, autobusy,

pojazdy, sprzęt specjalistyczny, statki, samoloty,

tabor kolejowy

Nieruchomości:

hale magazynowe,

centra logistyczne,

obiekty handlowe,

sklepy, hipermarkety,

budynki biurowe

i administracyjne,

autoryzowane salony

samochodowe, hale

i zakłady produkcyjne,

lokale użytkowe, grunty

Wartości

niematerialne

i prawne:

oprogramowanie

E.D.