| W nawiązaniu do zamieszczonych przez Emitenta w raportach: półrocznym (za I półrocze 2006 r.) oraz skonsolidowanym za III kw. 2006 r. sygnałów o zakładanej konieczności dokonania korekt do sprawozdań finansowych, spowodowanych niedokonaniem uzgodnień wszystkich pozycji analitycznych (m.in.: w związku z przeniesieniem miejsca prowadzenia ksiąg rachunkowych z poprzedniej siedziby Spółki w Nowym Sączu do Warszawy oraz z brakiem zapewnienia odpowiedniej obsługi finansowo-księgowej Spółki przez Zarząd w okresie I-VI 2006 r. ), jako Zarząd OPTIMUS S.A. informujemy, co następuje: W czwartym kwartale 2006 r. obecny Zarząd Spółki uporządkował sprawy organizacyjne, personalne i techniczne w zakresie obsługi finansowo – księgowej, natomiast proces porządkowania samej księgowości nie został ukończony, bowiem skala ujawnionych dotychczas nieprawidłowości jest na tyle obszerna, że konieczne było zaangażowanie znacznych sił i środków (osobowych, technicznych i finansowych), w celu podjęcia działań weryfikacyjnych polegających na stwierdzeniu prawdziwości, prawidłowości, słuszności i autentyczności dokonanych zapisów i istniejących dokumentów, a także wykrycia i poprawienia rażących błędów dla opracowania i przedstawienia rzetelnych wyników finansowych Spółki. W oparciu o już dokonany przegląd dokumentów ¼ródłowych i ich szczegółową analizę, Zarząd zmuszony został wprowadzić do ksiąg rachunkowych konieczne korekty, które spowodowały zmianę wartości danych liczbowych prezentowanych w sprawozdaniach okresowych dot. 2006 roku. W świetle powyższego, w dniu sporządzenia niniejszego raportu bieżącego, Zarząd OPTIMUS S.A. dokonał następujących korekt: 1. W raporcie kwartalnym za II kw. 2006 r. w formie skróconego sprawozdania finansowego za II- gi kw. 2006 r. i narastająco za dwa kwartały roku 2006, zmianie uległy następujące pozycje: 1) W rachunku zysków i strat II kw.2006 r. dwa kwartały (okres od 01.04.2006 r. (okres od 01.01.2006 r. do 30.06. 2006 r.) do 30.06. 2006 r.) 000’PLN 000’PLN • Koszty sprzedaży było: -1.832 -5.491 winno być: -3.045 -6.704 • Koszty ogólnego zarządu było: -856 -2.016 winno być: -1.170 -2.331 Przyczyna korekty: a) Podane w ww. pozycjach wartości uległy zmianie w wyniku prawidłowego przeprowadzenia (w efekcie poprawienia błędnych zapisów w wykorzystywanym przez Spółkę systemie informatycznym SAP) automatycznych cyklów zamykających dane miesiąca czerwca 2006 r. Przy zmianie siedziby Spółki z Nowego Sącza do Warszawy, Zarząd Spółki (w okresie I-IV 2006r.) dokonał przeniesienia programu informatycznego z bazą danych bez jej weryfikacji przez osoby za to wówczas odpowiedzialne (m.in. numery kont w planie kont bez opisu komunikacji pomiędzy poszczególnymi kontami, w systemie figurowały zapisy od 2002 r. w układzie historycznym, co powodowało konieczność każdorazowego analizowania całych dawnych zapisów, w celu ustalenia wartości aktualnych zobowiązań, itp.). W wyniku tego proces zamknięcia ww. miesiąca uległ zaburzeniu – część kosztów nie została ujęta w rachunku wyników II kw. 2006 r. W początku pa¼dziernika 2006 r., obecny Zarząd Emitenta (od VII 2006 r.) wznowił bieżącą współpracę z firmą, będącą konsultantem oprogramowania SAP w zakresie weryfikacji prawidłowości cyklów zamykających w programie SAP okresy rozliczeniowe. Dla zweryfikowania wiarygodności danych zawartych w programie niezbędne było dokonanie w nim wszelkich możliwych ze względów technicznych zmian, przede wszystkim w zakresie aktualizacji i uzupełnienia konfiguracji systemu oraz opisie i rozszerzeniu funkcjonalności. Dokonano audytu poszczególnych modułów oraz podjęto działania naprawcze, prowadzące do usunięcia skutków wszystkich usterek, także tych wynikających z rażącego niedbalstwa odpowiedzialnych za to osób (ocenę takich zachowań dokonają właściwe i kompetentne organy). Zarząd OPTIMUS S.A. przewiduje również dokonanie archiwizacji dużej części danych oraz ewentualny (zależny od możliwości finansowych Spółki) upgrade na wyższą wersję oprogramowania SAP. b) Przeprowadzony dotychczas przegląd dokumentów ¼ródłowych (głównie faktur VAT) umożliwił dokonanie korekty kosztów w celu prawidłowego przyporządkowania ich do odpowiednich okresów, co przeprowadzono kluczem polegającym na wyselekcjonowaniu faktur na kontach kosztowych wg dat ich wystawienia i dat księgowania (faktury z datami wystawienia w II kw. 2006 r. zaksięgowane w pó¼niejszych okresach, zostały "zebrane" wartościowo i przypisane do kwartału właściwego wg daty wystawienia faktury, tj. daty powstania kosztu). Równolegle podjęte zostały działania w celu dalszego porządkowania faktur VAT we współpracy z kontrahentami. Niemniej jednak proces porządkowania całej księgowości pozostawionej przez Zarząd w okresie I-VI 2006 r. jest procesem czasochłonnym i pracochłonnym. Obecnie bieżąca ewidencja księgowa jest prowadzona prawidłowo i rzetelnie. W konsekwencji korekt w pozycjach rachunku zysków i strat, o których wyżej mowa, zmianie uległy również następujące pozycje: II kw.2006 r. dwa kwartały (okres od 01.04.2006 r. (okres od 01.01.2006 r. do 30.06. 2006 r.) do 30.06. 2006 r.) 000’PLN 000’PLN • Zysk (strata) na działalności operacyjnej było: -407 -2.729 winno być: -3.956 -6.278 • Zysk (strata) netto było: -1.054 -2.795 winno być: -4.603 -6.344 • Zysk (strata) netto na jedna akcję : Podstawowy było: -0,10 -0,29 winno być: -0,45 -0,65 Rozwodniony było: -0,06 -0,17 winno być: -0,35 -0,38 2) W bilansie: Na dzień 30.06. 2006 r. 000’PLN • Zysk netto okresu obrotowego było: -2.795 winno być: -6.344 • Razem kapitały własne było: 21.847 winno być: 18.297 • Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania było: 12.995 winno być: 17.860 • Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe było: 11.775 winno być: 9.638 Przyczyna korekty: Zmiany prezentowanych wartości stanowią konsekwencje przedstawionych wyżej korekt danych w rachunku zysków i strat. 2. W raporcie kwartalnym za III kw. 2006 r. w formie skróconego sprawozdania finansowego za III- ci kw. 2006 r. i narastająco za dwa kwartały roku 2006, zmianie uległy następujące pozycje: 1) W rachunku zysków i strat III kw.2006 r. trzy kwartały (okres od 01.07.2006 r. (okres od 01.01.2006 r. do 30.09. 2006 r.) do 30.09. 2006 r.) 000’PLN 000’PLN • Koszty sprzedaży było: -3.155 -8.646 winno być: -3.831 -10.535 • Koszty ogólnego zarządu było: -1.089 -3.105 winno być: -1.859 -4.192 Przyczyna korekty: Odpowiednio – jak podano w pkt.1. niniejszego raportu. Ponadto dokonano przesunięcia kosztów zaksięgowanych w okresie IV kw. 2006 r., a dotyczących okresu: lipiec – wrzesień 2006 r. W konsekwencji korekt w pozycjach rachunku zysków i strat, o których wyżej mowa, zmianie uległy również następujące pozycje: III kw.2006 r. trzy kwartały (okres od 01.07.2006 r. (okres od 01.01.2006 r. do 30.09. 2006 r.) do 30.09. 2006 r.) 000’PLN 000’PLN • Zysk (strata) na działalności operacyjnej było: -1.276 -3.481 winno być: -1.862 -7.940 • Zysk (strata) netto było: -1.142 -3.935 winno być: -2.754 -9.098 • Zysk (strata) netto na jedna akcję: Podstawowy było: -0,09 -0,30 winno być: -0,21 -0,68 Rozwodniony było: -0,09 -0,30 winno być: -0,21 -0,68 2) W bilansie: Na dzień 30.09. 2006 r. 000’PLN • Zysk netto okresu obrotowego było: -3.935 winno być: -9.098 • Razem kapitały własne było: 20.707 winno być: 15.543 • Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania było: 15.501 winno być: 16.571 Przyczyna korekty: Zmiany prezentowanych wartości stanowią konsekwencje przedstawionych wyżej korekt danych w rachunku zysków i strat. | |
