Projekt PiS zakłada opodatkowanie głównie banków i ubezpieczycieli, stawką odpowiednio 0,39 proc. i 0,60 proc. (w skali roku) od wartości aktywów. Opodatkowane będą też SKOK i banki spółdzielcze, ale większość z nich uniknie podatku, ponieważ przewidziano zwolnienie z tej daniny podmiotów z sumą bilansową niższą niż 4 mld zł. Nie przewidziano zaś w ogóle opodatkowania TFI i OFE. Podatek ma obowiązywać od 1 lutego.
W uzasadnieniu oceniono, że banki konkurują o pieniądze depozytariuszy i dlatego trudno oczekiwać obniżenia oprocentowania lokat jako sposobu przerzucenia przez banki na klienta kosztów podatku. „Odmiennie sytuacja kształtuje się w przypadku kredytobiorców. W tym przypadku należy oczekiwać zwiększenia marży na rynku kredytów korporacyjnych" – napisano. Autorzy ustawy dodają, że przeniesienie podatku na klientów banków będzie ich zdaniem ograniczone konkurencją na rynku, ale także „aktywnymi działaniami UOKiK".
