CPD S.A. - Korekta raportu okresowego za I kwartał 2017 roku (skonsolidowany raport kwartalny Grupy CPD)

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport bieżący nr 36 / 2017

Data sporządzenia:

Skrócona nazwa emitenta

CPD S.A.

Temat

Korekta raportu okresowego za I kwartał 2017 roku (skonsolidowany raport kwartalny Grupy CPD)

Podstawa prawna

Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Treść raportu:

Zarząd CPD S.A. (dalej „Spółka”) przekazuje do publicznej wiadomości korektę skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2017 roku, opublikowanego przez Spółkę w dniu 29 maja 2017 roku. Korekta jest konsekwencją zmiany w podejściu księgowym w odniesieniu do transakcji mających miejsce w pierwszym kwartale 2017 r: Zarząd dokonał oceny transferu ryzyka i korzyści z tytułu świadczenia usług pośrednich związanych z transakcjami sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, w wyniku której zmienił osąd co do spełnienia kryteriów rozpoznania wspomnianych przychodów w pierwszym kwartale 2017 r. W konsekwencji zmiany oceny w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota 12 000 tys. PLN, łącznie z kolejnymi kwotami z tego tytułu, zostały wykazane jako otrzymane zadatki w zobowiązaniach handlowych Zarząd dokonał ponownej weryfikacji transakcji zamiany obligacji na akcje i zdecydował o wycenie obligacji oraz elementu wbudowanego na moment konwersji do wartości godziwej z odniesieniem jej na wynik finansowy. W efekcie wycena w kwocie 5,6 mln PLN została rozpoznana jako koszty finansowe w pierwszym kwartale 2017 r. Objęte niniejszym raportem korekty skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy CPD za I kwartał 2017 roku dotyczą pozycji: - Nr 3 Wybrane Dane Finansowe oraz - str. 4 „Pozostałe przychody” wraz z notą nr 18 na str. 23 - str. 4 „ Przychody Finansowe ” wraz z notą nr 19 na str. 23-24 - str. 4 „ Koszty Finansowe ” Powyższe zmiany miały wpływ na postawnie zmian w pozycjach: - str. 4 „ Wynik Operacyjny ” - str. 4 „ Wynik Przed Opodatkowaniem ” - str. 4 „ Wynik Netto ” - str. 4 „ Całkowite Dochody Okresu” - str. 4 „Strata przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej” - str. 4 „Całkowite straty netto za rok obrotowy przypadające na akcjonariuszy Spółki, w tym: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej” - str. 4 „PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ W PLN - wraz z notą nr 24 na str. 25-26 - str. 4 „ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ W PLN” - str. 6 „Konwersja obligacji w trakcie rejestracji” - str. 6 „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” - wraz z notą nr 10 na str. 19 - str. 6. “Wbudowany instrument pochodny” Powyższe zmiany miały wpływ na postawnie zmian w pozycjach: - str.6 „Kapitał własny” - str. 6 „Zobowiązania krótkoterminowe razem” - str. 6 „Zobowiązania razem” Niniejszym raportem zostały wprowadzone dodatkowo korekty skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy CPD za I kwartał 2017 roku dotyczą pozycji – „Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: - str. 21 – Nota 12 „Wyemitowane obligacje” - str. 24 – Nota 21 „ Podstawowe operacyjne przepływy pieniężne Wprowadzone korektyw podejściu księgowym w odniesieniu do transakcji mających miejsce w pierwszym kwartale 2017 r miały wpływ na wynik Grupy CPD prezentowany po pierwszym kwartale 2017 r. Istotną pozycją we wprowadzonych korektach mają korzyści z tytułu świadczenia usług pośrednich związanych z transakcjami sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Ponieważ transakcje sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, oparte są o warunkowe umowy sprzedaży, Zarząd na dzień publikacji raportu bieżącego nie jest w stanie określić czy nastąpi spełnienie kryteriów rozpoznania wspomnianych przychodów w 2017 r. Szczegółowe zestawienie korekt do skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy CPD za I kwartał 2017 roku przedstawia załącznik do niniejszego raportu. Podstawa prawna: § 6 ust. 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 19 lutego 2009 r. (Dz.U. Nr 33, poz. 259 ze zm.)

Załączniki

Plik Opis

Załącznik do Raportu Bieżącego 36_2017.pdf Wykaz zmian Raporu za I Kwartał 2017

MESSAGE (ENGLISH VERSION)

CPD S.A.

(pełna nazwa emitenta)

CPD S.A. Developerska (dev)

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg. klasyfikacji GPW w W-wie)

02-677 Warszawa

(kod pocztowy) (miejscowość)

Cybernetyki 7B

(ulica) (numer)

[phone] [phone]

(telefon) (fax)

[email protected] www.celtic.pl

(e-mail) (www)

67722866258 120423087

(NIP) (REGON)

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2017-09-28 Elżbieta Wiczkowska Prezes Zarządu