PTE -1,6 mld zł strat

Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi prowadzi postępowanie wyjaśniające dotyczące sporządzanych przez PTE rocznych sprawozdań finansowych. Zdaniem przedstawicieli Urzędu, zastosowana przez część towarzystw błędna metoda księgowania spowodowała zaniżanie wysokości strat poniesionych przez towarzystwa. UNFE ujawnia, że wykazana przez PTE łączna strata wynosi 1,6 mld zł.

- Rozłożenie w czasie rozliczania przez część PTE kosztów poniesionych w ubiegłym roku na akwizycję i reklamę prowadzi do zafałszowania sytuacji finansowej towarzystw - uważa Leszek Bucior, dyrektor Departamentu Nadzoru UNFE. Jego zdaniem, problem wynika z tego, że PTE zobowiązane są do utrzymywania kapitałów własnych na poziomie nie niższym niż 2 mln ecu, co jest równe połowie wysokości minimalnego kapitału akcyjnego. W przypadku stosowanego przez część towarzystw międzyokresowego rozliczania kosztów kapitały własne towarzystwa nie odzwierciedlają faktycznych strat spowodowanych poniesieniem konkretnych wydatków związanych ze zdobyciem udziału w rynku. - W przypadku kilku towarzystw pełne rozliczenie strat w ubiegłym roku spowodowałoby spadek kapitałów własnych poniżej ustawowego minimum. Naszym zdaniem, rodzi to poważne wątpliwości, dlatego dla ochrony interesu uczestników funduszy będziemy się starali, aby członkowie funduszy otrzymali rzeczywisty i transparentny obraz sytuacji finansowej PTE - zaznacza Leszek Bucior.Dlatego też w ubiegłym miesiącu UNFE zażądało od towarzystw przygotowania nowych pięcioletnich biznesplanów, by dowiedzieć się, w jaki sposób akcjonariusze towarzystw zamierzają rozwiązać problem pojawiającego się zbyt niskiego poziomu kapitałów własnych. Zdaniem UNFE, we wszystkich przypadkach deklarowano podwyższenie kapitałów.W swojej opinii UNFE opiera się na przeprowadzonej przez amerykańskich doradców analizie międzynarodowych standardów rachunkowości. Wynika z niej, że nie ma możliwości kapitalizacji kosztów szkoleń, reklamy, promocji. Zatem powinny one zostać wykazane jako pełny koszt w momencie wydania pieniędzy. Zdaniem Leszka Buciora, dodatkowo międzyokresowe rozliczanie kosztów prowadzi do zawyżania wysokości kapitałów własnych, a to oznacza, że towarzystwo w dużej mierze finansuje się z pieniędzy pożyczonych. Ustawowy limit dopuszcza natomiast, aby pożyczki nie stanowiły 20% kapitałów własnych. W przypadku kapitalizacji części kosztów dochodzi do ominięcia tego ograniczenia.Część towarzystw nie zgadza się natomiast z tą argumentacją. Ich zdaniem, audytorzy dopuszczają możliwość rozkładania w czasie nie tylko kosztów poniesionych na wykreowanie marki, ale również szkolenia akwizytorów i prowizji im wypłacanych.W przypadku spadku kapitałów własnych poniżej ustalonego minimum towarzystwo musi zawiadomić urząd nadzoru. Natomiast UNFE musi wyznaczyć czas, w jakim niedobór kapitałów ma być wyrównany. Ten czas nie może być krótszy niż trzy miesiące i nie dłuższy niż 12 miesięcy. Jeżeli w wyznaczonym czasie nie nastąpi uzupełnienie kapitałów, UNFE może odebrać licencje towarzystwu. Wtedy zarządzanie funduszem przejmuje inne towarzystwo.

A.G.