| | W procesie audytu rocznego sprawozdania finansowego BPH FIZ Sektora Nieruchomości (dalej: Fundusz) oraz rocznych sprawozdań finansowych Spółek Celowych stanowiących w 100% własność Funduszu biegły rewident przekazał BPH Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych SA wątpliwości dotyczące poprawności wyceny wartości aktywów netto Spółek Celowych, sporządzonej na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych przez zewnętrzną firmę księgową. Biegły rewident wykazał, iż firma księgowa przyjęła nieprawidłową interpretację sposobu prezentowania wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej w związku z podpisaną przez Spółki Celowe w dniu 9 stycznia 2008 r umową kredytową (o zawarciu umowy Fundusz informował raportem bieżącym nr 1/2008 z dnia 10 stycznia 2008 r.). Towarzystwo zastosowało się do interpretacji prezentowanej przez biegłego rewidenta, co wpłynęło na wycenę Spółek Celowych. Ponieważ wycena Spółek Celowych stanowi podstawę wyceny aktywów Funduszu, więc powyższa zmiana spowodowała korektę wyceny aktywów netto Funduszu na certyfikat inwestycyjny. Wartość wynikającej stąd korekty wyceny wyniosła 86 158,80 PLN (co stanowiło 0,02% wartości aktywów netto Funduszu). Powyższa korekta spowodowała podjęcie przez Towarzystwo dodatkowej analizy wszystkich procesów operacyjnych wpływających na wycenę wartości aktywów netto Funduszu. W wyniku przeprowadzonej analizy, Towarzystwo dokonało również korekty nieprawidłowego naliczenia opłaty za zarządzanie Funduszem w związku z niewłaściwą klasyfikacją aktywów docelowych i płynnych na kwotę 227 703,38 PLN (co stanowiło 0,05% wartości aktywów netto Funduszu) oraz korekty wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej w związku z podpisanymi przez Fundusz umowami kredytowymi w dniu 12 i 14 grudnia 2007 r. na kwotę 58 060,06 PLN (co stanowiło 0,01% wartości aktywów netto Funduszu). O zawarciu umowy z dnia 14 grudnia 2007 r. Fundusz informował raportem bieżącym nr 33/2007 z dnia 17 grudnia 2007 r. Towarzystwo informuje, że z uwagi na błędną wycenę aktywów netto Funduszu, w raporcie bieżącym Funduszu nr 26/2008 z dnia 1 kwietnia 2008 r., informującym o przedmiotowej wycenie, poza wartością aktywów netto Funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny, błędnie podano wartość aktywów netto Funduszu. Zamiast kwoty: 419 984 658,92 PLN powinno być: 419 917 871,31 PLN. Towarzystwo informuje, że wynik analiz procesów operacyjnych, o którym mowa wyżej będzie stanowił podstawę do podjęcia odpowiednich działań zmierzających do ograniczenia poziomu ryzyka operacyjnego błędnej wyceny. | |
