| | W procesie audytu rocznego sprawozdania finansowego BPH FIZ Sektora Nieruchomości (dalej: Fundusz) oraz rocznych sprawozdań finansowych Spółek Celowych stanowiących w 100% własność Funduszu biegły rewident przekazał BPH Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych SA wątpliwości dotyczące poprawności wyceny wartości aktywów netto Spółek Celowych, sporządzonej na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych przez zewnętrzną firmę księgową. Biegły rewident wykazał, iż firma księgowa przyjęła nieprawidłową interpretację sposobu prezentowania wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej w związku z podpisaną przez Spółki Celowe w dniu 9 stycznia 2008 r umową kredytową (o zawarciu umowy Fundusz informował raportem bieżącym nr 1/2008 z dnia 10 stycznia 2008 r.). W wyniku audytu wskazano również dodatkowe nieprawidłowości zaistniałe w procesie wyceny Spółek Celowych, sporządzanych na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych przez zewnętrzną firmę księgową: • błędnie zaksięgowana kwota spłaty odsetek od umowy kredytowej zawartej w dniu 2004-04-21 z Aareal Bank AG w REF Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 18 spółka komandytowo akcyjna, • błędnie zaksięgowana rezerwa na koszty operacyjne REF Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 19 spółka komandytowo akcyjna, Towarzystwo zastosowało się do interpretacji prezentowanej przez biegłego rewidenta, co wpłynęło na wycenę Spółek Celowych. Ponieważ wycena Spółek Celowych stanowi podstawę wyceny aktywów Funduszu, więc powyższa zmiana spowodowała korektę wyceny aktywów netto Funduszu na certyfikat inwestycyjny. Wartość wynikającej stąd korekty wyceny wyniosła 2 153 881,05 PLN (co stanowiło 0,49% wartości aktywów netto Funduszu). Ponadto Towarzystwo informuje, że z uwagi na błędną wycenę aktywów netto Funduszu, w raporcie bieżącym Funduszu nr 1/2009 z dnia 2 stycznia 2009 r., informującym o przedmiotowej wycenie, poza wartością aktywów netto Funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny, błędnie podano wartość aktywów netto Funduszu. Zamiast kwoty: 446 367 225,80 PLN powinno być: 443 992 531,62 PLN. Powyższa korekta spowodowała podjęcie przez Towarzystwo dodatkowej analizy wszystkich procesów operacyjnych wpływających na wycenę wartości aktywów netto Funduszu. Towarzystwo informuje, że wynik analiz procesów operacyjnych, o którym mowa wyżej będzie stanowił podstawę do podjęcia odpowiednich działań zmierzających do ograniczenia poziomu ryzyka operacyjnego błędnej wyceny. | |
