| Zarząd "Atlanta Poland" S.A. przekazuje odpowied¼ na pytania Akcjonariusza Arkadiusza Mikłasza zadane w trakcie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia "Atlanta Poland" S.A. w Gdańsku, które odbyło się w dniu 21 czerwca 2011 r. TREŚÆ PYTAÑ AKCJONARIUSZA Akcjonariusz Arkadiusz Mikłasz zadał Zarządowi "ATLANTA POLAND" S.A. następujące pytania: Czy w świetle posiadanych przez Zarząd w dniu dzisiejszym informacji – wyniki lat ubiegłych (których odzwierciedlenie mamy w dziś zatwierdzanym sprawozdaniu finansowym za rok 2010) są kwestionowane przez Zarząd oraz czy prawdziwe i aktualne w chwili obecnej jest oświadczenie złożone przez Zarząd w 2007 roku (po korektach błędów podstawowych dokonanych w przeszłości) "…iż nie istnieją transakcje, które zostały nieprawidłowo zarejestrowane w księgach jednostek powiązanych …". Doprecyzowując pierwsze pytania Akcjonariusz wskazał, że jest oskarżonym w sprawie karnej, która jest konsekwencją doniesienia do prokuratury złożonego przez Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. w maju 2007 roku. Z doniesienia tego wynika, że "ATLANTA POLAND" S.A. poniosła wielomilionowe straty na transakcji zakupu udziałów Bakal Center Spółki z o.o. Ponieważ do dnia dzisiejszego w sprawozdaniach z lat ubiegłych, a zwłaszcza w zatwierdzanym sprawozdaniu za rok 2010 zarzuty wysuwane przez Zarząd Atlanta Poland SA nie znajdują odzwierciedlenia w pełnej wysokości, A. Mikłasz zwrócił się z pytaniem, czy Zarząd kwestionuje powyższe wyniki. Nadto Akcjonariusz wskazał, że w 2007 roku Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. dokonał korekty błędów podstawowych dokonanych w przeszłości, składając oświadczenie: "iż nie istnieją transakcje, które zostały nieprawidłowo zarejestrowane w księgach jednostek konsolidowanych". Zdaniem A. Mikłasza oświadczenie to jest sprzeczne w stosunku do informacji przekazanej miesiąc wcześniej w doniesieniu o popełnieniu przestępstwa wyżej opisanego. ODPOWIEDZI NA PYTANIA AKCJONARIUSZA Działając na podstawie przepisu art. 428 § 5 Kodeksu spółek handlowych Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. udziela następujących odpowiedzi na pytania Akcjonariusza A. Mikłasza: Odpowied¼ na pytanie 1 Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. z siedzibą w Gdańsku w pełni podtrzymuje swoje stanowisko odnośnie istnienia nieprawidłowości w sporządzonym przez ówczesny Zarząd "Bakal Center" Sp. z o.o., w skład którego wchodził Akcjonariusz A. Mikłasz, sprawozdaniu finansowym "Bakal Center" Sp. z o.o. za rok obrotowy 2005. O powyższych nieprawidłowościach i o doznanej wskutek transakcji nabycia udziałów w "Bakal Center" Sp. z o.o. szkodzie "ATLANTA POLAND" S.A. informowała uczestników rynku publicznego zgodnie z przepisami prawa określającymi obowiązki informacyjne spółek publicznych. W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2007 roku grupy kapitałowej "ATLANTA POLAND" S.A. (raport kwartalny za I kwartał 2007 roku) Emitent poinformował uczestników rynku publicznego, że: "W trakcie sporządzania sprawozdania finansowego Bakal Center Sp. z o.o. za rok 2006, które nastąpiło po przeprowadzonych zmianach personalnych w składzie zarządu jednostki zależnej, odkryto nieprawidłowości dotyczące 2005 roku, w postaci zawyżonych stanów magazynowych na kwotę ok. 1,5 mln zł, wynikające m.in. z zawyżonych cen surowców na magazynie oraz nieprawidłowości dotyczących księgowań stornujących na kontach magazynu i rozliczenia zakupu towarów i materiałów. Powyższe działania prawdopodobnie w konsekwencji spowodowały zaniżenie kosztów jednostki zależnej w 2005 roku. W sprawozdaniu finansowym Bakal Center Sp. z o.o. za rok 2006 ww. kwotę 1,5 mln zł ujęto jako błąd lat ubiegłych i wykazano w pozycji "strata z lat ubiegłych". Opisana sprawa jest w trakcie wyjaśnień i ustalania faktycznego stanu magazynu Bakal Center Sp. z o.o. na czas przed nabyciem większościowego pakietu udziałów tego podmiotu przez "ATLANTĘ POLAND" S.A." (str. 25). W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2007 roku grupy kapitałowej "ATLANTA POLAND" S.A. (raport kwartalny za II kwartał 2007 roku) Spółka poinformowała uczestników rynku publicznego, że: "W raporcie za I kwartał 2007r. oraz w skonsolidowanym raporcie rocznym za 2006r., "ATLANTA POLAND" S.A. informowała, iż w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego Bakal Center Sp. z o.o. za rok 2006, które nastąpiło po przeprowadzonych zmianach personalnych w składzie zarządu tej jednostki, odkryto nieprawidłowości dotyczące sprawozdania finansowego za 2005 rok, które mogły wpłynąć na wynik finansowy tego roku obrachunkowego. W sprawozdaniu finansowym Bakal Center Sp. z o.o. za rok 2006 ww. nieprawidłowości na kwotę 1,5 mln zł ujęto jako błąd lat ubiegłych i wykazano w pozycji " strata z lat ubiegłych". "ATLANTA POLAND" S.A. podjęła szereg czynności mających na celu wyjaśnienie zaistniałej sytuacji oraz zmierzających do ustalenia, czy stwierdzone nieprawidłowości dotyczące sprawozdania finansowego mogły być skutkiem działań podjętych przez poprzedni zarząd oraz właściciela udziałów Bakal Center Sp. z o.o. w celu sfałszowania wyników finansowych tego podmiotu za 2005r., a tym samym podwyższenia ceny sprzedaży udziałów oraz przedstawienia Zarządowi "ATLANTY POLAND" S.A. niezgodnej ze stanem faktycznym sytuacji finansowej Bakal Center Sp. z o.o. Po zakończeniu tych czynności oraz uzyskaniu wymaganych opinii prawnych, Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. podejmie decyzje co do dalszego trybu postępowania. Dodatkowo podjęte zostały czynności, które mają ustalić, czy dokonano prawidłowego rozliczenia wszystkich kosztów kontraktów handlowych zawieranych przez Spółkę Bacal Center w latach 2005-2006." (str. 23). Korekta wyniku finansowego "Bakal Center" Sp. z o.o. w zakresie tzw. błędu podstawowego została dokonana i opisana w sprawozdaniu "Bakal Center" Sp. z o.o. za 2006 rok oraz uwzględniona i opisana w skonsolidowanym sprawozdaniu "ATLANTA POLAND" S.A. za 2006 rok: "W trakcie sporządzania sprawozdania finansowego Bakal Center Sp. z o.o. za rok 2006, które nastąpiło po przeprowadzonych zmianach personalnych w składzie zarządu jednostki zależnej, odkryto nieprawidłowości dotyczące 2005 roku, w postaci zawyżonych stanów magazynowych na kwotę ok. 1,5 mln zł, wynikające m.in. z zawyżonych cen surowców na magazynie oraz nieprawidłowości dotyczących księgowań stornujących na kontach magazynu i rozliczenia zakupu towarów i materiałów. Powyższe działania prawdopodobnie w konsekwencji spowodowały zaniżenie kosztów jednostki zależnej w 2005 roku. W sprawozdaniu finansowym Bakal Center Sp. z o.o. za rok 2006 ww. kwotę 1,5 mln zł ujęto jako błąd lat ubiegłych i wykazano w pozycji "strata z lat ubiegłych". Opisana sprawa jest w trakcie wyjaśnień i ustalania faktycznego stanu magazynu Bakal Center Sp. z o.o. na czas przed nabyciem większościowego pakietu udziałów tego podmiotu przez "ATLANTĘ POLAND" S.A."). Należy zaznaczyć, że przeprowadzenie odpowiednich badań dotyczących stanu ksiąg rachunkowych, dokumentów oraz transakcji Spółki "Bakal Center" stało się możliwe dopiero po odwołaniu Zarządu tej Spółki, w skład którego wchodził Akcjonariusz A. Mikłasz, który zadał powyższe pytanie, oraz po rozwiązaniu stosunku pracy z główną księgową Spółki "Bakal Center". Po uzyskaniu wiedzy, która dostatecznie uprawdopodobniała popełnienie czynów zabronionych opisanych w Kodeksie karnym i innych ustawach, Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. i nowopowołany Zarząd "Bakal Center" Sp. z o.o., reprezentowane przez pełnomocnika, w dniu 7 maja 2007 r. złożyły zawiadomienie o popełnieniu przestępstwa. Z uwagi na złożony i wielowątkowy charakter sprawy, konieczność weryfikacji wielu okoliczności, w tym również przy udziale biegłych odpowiednich specjalności, proces badania i ustalania wszelkich okoliczności sprawy był procesem długotrwałym. Prokuratura Okręgowa w Gliwicach we współpracy z Komendą Wojewódzką Policji w Katowicach, a zatem organy państwowe dysponujące o wiele skuteczniejszymi narzędziami służącymi do wyjaśnienia wszelkich okoliczności sprawy niż Emitent, prowadziły postępowanie przygotowawcze w przedmiotowej sprawie przez okres prawie czterech lat. Postępowanie zakończyło się wniesieniem do Sądu Okręgowego w Katowicach aktu oskarżenia z dnia 30 marca 2011 r. "Bakal Center" Sp. z o.o. i "ATLANTA POLAND" S.A. kontynuowały również we własnym zakresie badanie rzeczywistego stanu Spółki "Bakal Center". Uzyskane informacje stanowiły podstawę do sporządzenia pozwu o odszkodowanie w kwocie 8.600.000,00 zł wraz z odsetkami i kosztami procesu, przeciwko osobom odpowiedzialnym – w ocenie Spółki - za szkodę wyrządzoną Spółce w związku z transakcją nabycia przez "ATLANTA POLAND" S.A. łącznie 5.866 udziałów w kapitale zakładowym "Bakal Center" Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu (w chwili wniesienia pozwu: z siedzibą w Dąbrowie Górniczej) w szczególności na podstawie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów z dnia 3 lipca 2006 r. oraz na podstawie umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006 r. O wniesieniu powyższego pozwu Spółka informowała raportem bieżącym nr 24/2008 z dnia 1 pa¼dziernika 2008 r. Emitent w całości podtrzymuje stanowisko procesowe przedstawione w sprawie toczącej się przed Sądem Okręgowym w Poznaniu, w której Akcjonariusz A. Mikłasz, który zadał powyższe pytanie, ma status pozwanego. Całkowicie błędna jest sugestia Akcjonariusza, jakoby szkoda poniesiona przez "ATLANTA POLAND" S.A. w wyniku transakcji nabycia udziałów w "Bakal Center" Sp. z o.o. nie znalazła pełnego odzwierciedlenia w księgach rachunkowych i sporządzonych na ich podstawie sprawozdaniach finansowych "ATLANTA POLAND" S.A. Pierwszym z elementów prezentacji tej szkody było uwzględnienie w sprawozdaniu finansowym "Bakal Center" Sp. z o.o. za rok 2006, a w konsekwencji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym "ATLANTA POLAND" S.A. za rok obrotowy 2006 tzw. błędu podstawowego na kwotę około 1,5 mln zł, kolejnym natomiast dokonanie odpisu aktualizującego wartość udziałów w "Bakal Center" Sp. z o.o. (tzw. przeszacowanie udziałów), które zostało dokonane na dzień 31 grudnia 2008 r. Odpis aktualizujący, w wyniku którego wartość udziałów w "Bakal Center" Sp. z o.o. została spisana do zera, ujęto w pozycji "wynik lat ubiegłych" sprawozdania finansowego "ATLANTA POLAND" S.A. za rok obrotowy 2008. Korektą błędu podstawowego dokonaną w sprawozdaniu finansowym "Bakal Center" Sp. z o.o. za rok obrotowy 2006 została objęta kwestia wykrytych braków na magazynie w wysokości około 1,5 mln zł. Odnośnie pozostałych nieprawidłowości do czasu wydania prawomocnych orzeczeń przez właściwe organy, a w szczególności Sądy, "ATLANTA POLAND" S.A. nie widziała podstaw do dokonania korekty sprawozdań finansowych Bakal Center Sp. z o.o. W ocenie Zarządu "ATLANTA POLAND" S.A. nie jest jasne, które konkretnie wyniki z lat ubiegłych ma na myśli Akcjonariusz A. Mikłasz zadając pytanie (w części doprecyzowującej pytanie pierwsze): "czy Zarząd kwestionuje powyższe wyniki ?" Wobec tego należy stwierdzić, że Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. nie tylko nie kwestionuje, ale akceptuje wyniki prezentowane w poszczególnych sprawozdaniach finansowych "ATLANTA POLAND" S.A., a w szczególności wyniki zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2010. Jednoznacznie należy natomiast wskazać, że Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. kwestionuje, uznaje za nieprawidłowe i wprowadzające w błąd wyniki finansowe "Bakal Center" Sp. z o.o. za rok obrotowy 2005, które zostały podane w sprawozdaniu finansowym za ten okres, sporządzonym przez ówczesny Zarząd "Bakal Center" Sp. z o.o., w skład którego wchodził w szczególności Akcjonariusz A. Mikłasz, który zadał powyższe pytanie. Odpowied¼ na pytanie 2 Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. nie może odnieść się w sposób odpowiedzialny do fragmentu zdania przytoczonego w pytaniu, w brzmieniu: "…iż nie istnieją transakcje, które zostały nieprawidłowo zarejestrowane w księgach jednostek powiązanych …", bowiem nie został wskazany dokument, z którego fragment ten pochodzi, kontekst, w jakim fragment ten został umieszczony, ani konkretna data sporządzenia dokumentu. Zaznaczyć trzeba, że dokumenty sporządzone w roku 2007 dotyczyły sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2006, a nie za rok 2005, którego dotyczyły nieprawidłowości ujawnione w "Bakal Center" Sp. z o.o. Istotne jest zatem rozróżnienie przedmiotu danego dokumentu (oświadczenia) oraz zdarzeń objętych zawiadomieniem o popełnieniu przestępstwa z dnia 7 maja 2007 r. W tym stanie rzeczy Zarząd "ATLANTA POLAND" S.A. może jedynie potwierdzić, że wszystkie składane przez Zarząd oświadczenia zostały złożone zgodnie z najlepszą wiedzy Zarządu według stanu na chwilę składania poszczególnych oświadczeń, zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości i zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. W żadnym wypadku nie wynika z tego – wbrew sugestii zawartej w pytaniu – wadliwość jakiegokolwiek złożonego przez Zarząd Emitenta oświadczenia. Podstawa prawna: § 38 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( Dz. U. Nr 33 , poz. 259 z pó¼n. zm.) | |
