| FALSE | skorygowany | |||||||||||||||
| KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO | ||||||||||||||||
| Raport roczny SAB-R | ||||||||||||||||
| (dla banków) | ||||||||||||||||
| Za rok obrotowy | 2016 | obejmujący okres | od 2016-01-01 do 2016-12-31 | |||||||||||||
| oraz za poprzedni rok obrotowy | 2015 | obejmujący okres | od 2015-01-01 do 2015-12-31 | |||||||||||||
| data przekazania: | ||||||||||||||||
| POLSKI BANK SPÓŁDZIELCZY W CIECHANOWIE | ||||||||||||||||
| (pełna nazwa emitenta) | ||||||||||||||||
| POLSKI BANK SPÓŁDZIELCZY W CIECHANOWIE | Banki (ban) | |||||||||||||||
| (skrócona nazwa emitenta) | (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) | |||||||||||||||
| 06-400 | Ciechanów | |||||||||||||||
| (kod pocztowy) | (miejscowość) | |||||||||||||||
| 3-go Maja | 3 | |||||||||||||||
| (ulica) | (numer) | |||||||||||||||
| +48 23 6730900 | +48 23 6730901 | |||||||||||||||
| (telefon) | (fax) | |||||||||||||||
| [email protected] | ||||||||||||||||
| (e-mail) | (www) | |||||||||||||||
| 566-00-10-929 | 000508046 | |||||||||||||||
| (NIP) | (REGON) | |||||||||||||||
| (podmiot uprawniony do badania) | ||||||||||||||||
| Raport roczny zawiera: | ||||||||||||||||
| TRUE | Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego | |||||||||||||||
| FALSE | Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią organu nadzorującego odnoszące się do opinii z zastrzeżeniami, opinii negatywnej ub odmowy wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym | |||||||||||||||
| TRUE | Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego | |||||||||||||||
| TRUE | Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych | |||||||||||||||
| TRUE | Pismo Prezesa Zarządu | |||||||||||||||
| TRUE | Roczne sprawozdanie finansowe | |||||||||||||||
| TRUE | Wprowadzenie | TRUE | Zestawienie zmian w kapitale własnym | |||||||||||||
| TRUE | Bilans | TRUE | Rachunek przepływów pieniężnych | |||||||||||||
| TRUE | Rachunek zysków i strat | TRUE | Dodatkowe informacje i objaśnienia | |||||||||||||
| TRUE | Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) | |||||||||||||||
| FALSE | Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego | |||||||||||||||
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. | zł | w tys. | EUR | ||
| 2015 | 2015 | |||||
| Przychody z tytułu odsetek | 42 880 | 58 140 | 9 827 | 13 895 | ||
| Przychody z tytułu prowizji | 8 403 | 11 246 | 1 926 | 2 688 | ||
| Wynik działalności bankowej | 32 355 | 47 710 | 7 415 | 11 402 | ||
| Wynik działalności operacyjnej | -8 538 | -9 204 | -1 957 | -2 200 | ||
| Zysk (strata) brutto | -8 538 | -9 204 | -1 957 | -2 200 | ||
| Zysk (strata) netto | -7 479 | -8 480 | -1 714 | -2 027 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -81 195 | 29 198 | -18 607 | 6 978 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -44 | -878 | -10 | -210 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | -5 565 | 0 | -1 330 | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | -81 239 | 22 755 | -18 617 | 5 438 | ||
| Aktywa razem | 642 230 | 1 045 715 | 145 170 | 245 387 | ||
| Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania wobec sektora finansowego | 20 007 | 16 108 | 4 522 | 3 780 | ||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego | 507 243 | 919 232 | 114 657 | 215 706 | ||
| Kapitał własny | 26 781 | 34 260 | 6 054 | 8 039 | ||
| Kapitał zakładowy | 55 120 | 55 120 | 12 459 | 12 934 | ||
| Liczba akcji (w szt.) | 110 240 | 110 240 | 0 | 0 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 242,90 | 310,80 | 55,00 | 73,00 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Współczynnik wypłacalności (w %) | 2,54 | 0,00 | 0,00 | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | -67,85 | -76,92 | -15,00 | -18,00 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa | ||||||
| INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU | |||||||
| Skorygowany raportem bieżącym nr | z dnia | o treści: | |||||
| Plik | Opis | ||||||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM | |||
| Plik | Opis | ||
| Opinia i raport z badania sprawozdania za 2016.7z | |||
| RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| Plik | Opis | ||
| Opinia i raport z badania sprawozdania za 2016.7z | |||
| STANOWISKO ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO WRAZ Z OPINIĄ ORGANU NADZORUJĄCEGO ODNOSZĄCE SIĘ DO OPINII Z ZASTRZEŻENIAMI/NEGATYWNEJ LUB ODMOWY WYRAŻENIA OPINII O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM | |||
| Plik | Opis | ||
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| Plik | Opis | ||
| Oświadczenie 2 Zarządu.7z | |||
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH | |||
| Plik | Opis | ||
| Oświadczenie 1 Zarządu.7z | |||
| PISMO PREZESA ZARZĄDU | |||
| Plik | Opis | ||
| List do Obligatoriuszy.7z | |||
| SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) | |||
| Plik | Opis | ||
| Sprawozdanie z działalności za 2016.7z | |||
| OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO | |||
| Plik | Opis | ||
| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: 1) nazwę (firmę), siedzibę i adres, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej „PKD”, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym – także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, 3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, 4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, 5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, 6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, 7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, 8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, 9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, 10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, 11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, 12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, 13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, 14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. | |||
| Plik | Opis | ||
| Informacja dodatkowa za 2016.7z | |||
| BILANS | |||||
| Noty | w tys. | zł | |||
| 2015 | |||||
| AKTYWA | |||||
| Kasa, operacje z Bankiem Centralnym | |||||
| Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym | |||||
| Należności od sektora finansowego | |||||
| W rachunku bieżącym | |||||
| Terminowe | |||||
| Należności od sektora niefinansowego | |||||
| W rachunku bieżącym | |||||
| Terminowe | |||||
| Należności od sektora budżetowego | |||||
| W rachunku bieżącym | |||||
| Terminowe | |||||
| Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | |||||
| Dłużne papiery wartościowe | |||||
| Udziały lub akcje w jednostkach zależnych | |||||
| Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych | |||||
| Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| Udziały lub akcje w innych jednostkach | |||||
| Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe | |||||
| Wartości niematerialne i prawne, w tym: | |||||
| wartość firmy | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | |||||
| Inne aktywa | |||||
| Przejęte aktywa - do zbycia | |||||
| Pozostałe | |||||
| Rozliczenia międzyokresowe | |||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | |||||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy | |||||
| Akcje własne | |||||
| AKTYWA RAZEM | |||||
| PASYWA | |||||
| Zobowiązania wobec Banku Centralnego | |||||
| Zobowiązania wobec sektora finansowego | |||||
| W rachunku bieżącym | |||||
| Terminowe | |||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego | |||||
| Rachunki oszczędnościowe, w tym: | |||||
| bieżące | |||||
| terminowe | |||||
| Pozostałe, w tym: | |||||
| bieżące | |||||
| terminowe | |||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego | |||||
| Bieżące | |||||
| Terminowe | |||||
| Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | |||||
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||||
| Krótkoterminowe | |||||
| Długoterminowe | |||||
| Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych | |||||
| Fundusze specjalne i inne zobowiązania | |||||
| Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone | |||||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | |||||
| Ujemna wartość firmy | |||||
| Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone | |||||
| Rezerwy | |||||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||
| Pozostałe rezerwy | |||||
| krótkoterminowe | |||||
| długoterminowe | |||||
| Zobowiązania podporządkowane | |||||
| Kapitał zakładowy | |||||
| Kapitał zapasowy | |||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | |||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | |||||
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | |||||
| Zysk (strata) netto | |||||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | |||||
| PASYWA RAZEM | |||||
| Współczynnik wypłacalności (w %) | |||||
| Wartość księgowa | |||||
| Liczba akcji (w szt.) | |||||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | |||||
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | |||||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | |||||
| Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą | |||||
| POZYCJE POZABILANSOWE | |||||
| Noty | w tys. | zł | |||
| 2015 | |||||
| Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane | |||||
| Zobowiązania udzielone: | |||||
| finansowe | |||||
| gwarancyjne | |||||
| Zobowiązania otrzymane: | |||||
| finansowe | |||||
| gwarancyjne | |||||
| Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna / sprzedaży | |||||
| Pozostałe (z tytułu) | |||||
| POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM | |||||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Noty | w tys. | zł | |||
| 2015 | |||||
| Przychody z tytułu odsetek | |||||
| Koszty odsetek | |||||
| Wynik z tytułu odsetek | |||||
| Przychody z tytułu prowizji | |||||
| Koszty prowizji | |||||
| Wynik z tytułu prowizji | |||||
| Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu | |||||
| Od jednostek zależnych | |||||
| Od jednostek współzależnych | |||||
| Od jednostek stowarzyszonych | |||||
| Od innych jednostek | |||||
| Wynik operacji finansowych | |||||
| Wynik z pozycji wymiany | |||||
| Wynik działalności bankowej | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | |||||
| Koszty działania banku | |||||
| Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | |||||
| Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości | |||||
| Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe | |||||
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | |||||
| Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości | |||||
| Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe | |||||
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | |||||
| Różnica wartości rezerw i aktualizacji | |||||
| Wynik działalności operacyjnej | |||||
| Wynik operacji nadzwyczajnych | |||||
| Zyski nadzwyczajne | |||||
| Straty nadzwyczajne | |||||
| Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | |||||
| Zysk (strata) brutto | |||||
| Podatek dochodowy | |||||
| Część bieżąca | |||||
| Część odroczona | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | |||||
| Zysk (strata) netto | |||||
| Zysk (strata) netto (zannualizowany) | |||||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | |||||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | |||||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | |||||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | |||||
| Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą" i "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą" oblicza się zgodnie z MSR Pozycję „Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności” wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności | |||||
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||||
| w tys. | zł | |||
| Kapitał własny na początek okresu (BO) | ||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||
| korekty błędów | ||||
| Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | ||||
| Kapitał zakładowy na początek okresu | ||||
| Zmiany kapitału zakładowego | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| umorzenia akcji | ||||
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | ||||
| Kapitał zapasowy na początek okresu | ||||
| Zmiany kapitału zapasowego | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | ||||
| podziału zysku (ustawowo) | ||||
| podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| pokrycia straty | ||||
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | ||||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| zbycia środków trwałych | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | ||||
| Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu | ||||
| Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | ||||
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | ||||
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | ||||
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | ||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||
| korekty błędów | ||||
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| podziału zysku z lat ubiegłych | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | ||||
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | ||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||
| korekty błędów | ||||
| Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | ||||
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | ||||
| Wynik netto | ||||
| zysk netto | ||||
| strata netto | ||||
| odpisy z zysku | ||||
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | ||||
| Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | ||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| w tys. | zł | |||
| 2015 | ||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| (metoda bezpośrednia) | ||||
| Wpływy | ||||
| Odsetki | ||||
| Prowizje | ||||
| Inne wpływy operacyjne | ||||
| Wydatki | ||||
| Odsetki | ||||
| Prowizje | ||||
| Wynagrodzenia | ||||
| Ubezpieczenia i inne świadczenia | ||||
| Inne koszty działania banku | ||||
| Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym | ||||
| Inne wydatki operacyjne | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I - II) - metoda bezpośrednia | ||||
| (metoda pośrednia) | ||||
| Zysk (strata) netto | ||||
| Korekty razem: | ||||
| Amortyzacja | ||||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||||
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ||||
| Zmiany stanu rezerw | ||||
| Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Zmiana stanu należności od sektora finansowego | ||||
| Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego | ||||
| Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | ||||
| Zmiana stanu udziału lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych | ||||
| Zmiana stanu innych zobowiązań | ||||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||||
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych | ||||
| Inne korekty | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | ||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy | ||||
| Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych | ||||
| Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych | ||||
| Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innychaktywów finansowych | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Inne wpływy inwestycyjne | ||||
| Wydatki | ||||
| Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych | ||||
| Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych | ||||
| Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innychaktywów finansowych | ||||
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) | ||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I. Wpływy | ||||
| Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków | ||||
| Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki instytucji finansowych | ||||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych | ||||
| Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych | ||||
| Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału | ||||
| Inne wpływy finansowe | ||||
| II. Wydatki | ||||
| Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków | ||||
| Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki instytucji finansowych | ||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych | ||||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||||
| Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych | ||||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||||
| Nabycie akcji własnych | ||||
| Inne wydatki finansowe | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | ||||
| Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | ||||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | ||||
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||||
| Środki pieniężne na początek okresu | ||||
| Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | ||||
| o ograniczonej możliwości dysponowania | ||||
| Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez bank (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody) Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności | ||||
| Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porównywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1, 1a i 4a ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie |
| Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn |
| KASA, OPERACJE Z BANKIEM CENTRALNYM | w tys. | zł | ||
| 2015 | ||||
| w rachunku bieżącym | ||||
| rezerwa obowiązkowa | ||||
| środki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego | ||||
| inne środki | ||||
| Kasa, operacje z Bankiem Centralnym, razem | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Środki pieniężne, razem | ||||||
| NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| rachunki bieżące | ||||
| kredyty, lokaty i pożyczki, w tym: | ||||
| lokaty w innych bankach i w innych podmiotach finansowych | ||||
| skupione wierzytelności | ||||
| zrealizowane gwarancje i poręczenia | ||||
| inne należności (z tytułu) | ||||
| odsetki: | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora finansowego, razem | ||||
| rezerwa utworzona na należności od sektora finansowego (wielkość ujemna) | ||||
| Należności (netto) od sektora finansowego, razem | ||||
| Należy zamieścić informację o kredytach i pożyczkach, od których nie nalicza się odsetek | ||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| w rachunku bieżącym | ||||
| należności terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| dla których termin zapadalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora finansowego, razem | ||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| w rachunku bieżącym | ||||
| należności terminowe o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesięca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora finansowego, razem | ||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Należności (brutto) od sektora finansowego, razem |
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| Należności normalne | ||||
| Należności pod obserwacją | ||||
| Należności zagrożone, w tym: | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwe | ||||
| stracone | ||||
| Odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| od należności normalnych i pod obserwacją | ||||
| od należności zagrożonych | ||||
| Należności (brutto) od sektora finansowego, razem |
| WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH POMNIEJSZAJĄCYCH PODSTAWĘ NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO DOTYCZĄCE NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| pod obserwacją | ||||
| zagrożonych | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwych | ||||
| straconych | ||||
| Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw na należności od sektora finansowego, razem | ||||
| STAN REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| pod obserwacją | ||||
| zagrożone | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwe | ||||
| stracone | ||||
| Rezerwy na należności od sektora finansowego, razem | ||||
| ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| Stan rezerw na należności od sektora finansowego na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| Stan rezerw na należności od sektora finansowego na koniec okresu | ||||
| Wymagany poziom rezerw na należności od sektora finansowego na koniec okresu, zgodnie z obowiązującymi przepisami | ||||
| Jeżeli stan rezerw wykazany w pkt 2 nie osiągnął poziomu rezerw określonego w pkt 3 należy przedstawić szczegółowe wyjaśnienia w tym zakresie | ||||
| Jeżeli kwoty należności zagrożonych stanowią powyżej 10% sumy bilansowej należy szczegółowo przedstawić występujące w księgach rachunkowych banku - należności z tytułu niedoborów i szkód, należności sporne i inne, które na podstawie dokonanej inwentaryzacji (weryfikacji) i oceny będą trudne do odzyskania - spłaty, podając w szczególności: - wysokość należności w poszczególnych grupach rodzajowych, - wysokość utworzonych rezerw w poszczególnych grupach rodzajowych, - informacje z zakresu ustalonego w banku trybu postępowania w przedmiocie rozliczenia tych należności. | ||||
| NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| kredyty i pożyczki | ||||
| skupione wierzytelności | ||||
| zrealizowane gwarancje i poręczenia | ||||
| inne należności (z tytułu) | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora niefinansowego, razem | ||||
| rezerwa utworzona na należności od sektora niefinansowego (wielkość ujemna) | ||||
| Należności (netto) od sektora niefinansowego, razem | ||||
| Z wyżej wymienionych pozycji: - kredyty z tytułu leasingu finansowego Należy zamieścić informację o kredytach i pożyczkach, od których nie nalicza się odsetek | ||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| rachunku bieżącym | ||||
| należności terminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiaca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| dla których termin zapadalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora niefinansowego, razem | ||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| w rachunku bieżącym | ||||
| należności terminowe o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesiąca do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora niefinansowego, razem |
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Należności (brutto) od sektora niefinansowego, razem | ||||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| Należności normalne | ||||
| Należności pod obserwacją | ||||
| Należności zagrożone, w tym: | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwe | ||||
| stracone | ||||
| Odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| od należności normalnych i pod obserwacją | ||||
| od należności zagrożonych | ||||
| Należności (brutto) od sektora niefinansowego, razem | ||||
| WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH POMNIEJSZAJĄCYCH PODSTAWĘ NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO DOTYCZĄCE NALEŻNOŚCI: | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| normalnych | ||||
| pod obserwacją | ||||
| zagrożonych | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwych | ||||
| straconych | ||||
| Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw na należności od sektora niefinansowego, razem | ||||
| STAN REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| normalne | ||||
| pod obserwacją | ||||
| zagrożone | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwe | ||||
| stracone | ||||
| Rezerwy na należności od sektora niefinansowego, razem | ||||
| ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan rezerw na należności od sektora niefinansowego na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| Stan rezerw na należności od sektora niefinansowego na koniec okresu | ||||
| Wymagany poziom rezerw na należności od sektora niefinansowego na koniec okresu, zgodnie z obowiązującymi przepisami | ||||
| Jeżeli stan rezerw wykazany w pkt 2 nie osiągnął poziomu rezerw określonego w pkt 3 należy przedstawić szczegółowe wyjaśnienia w tym zakresie | ||||
| NALEŻNOŚCI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| kredyty i pożyczki | ||||
| skupione wierzytelności | ||||
| zrealizowane gwarancje i poręczenia | ||||
| inne należności (z tytułu) | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora budżetowego, razem | ||||
| rezerwa utworzona na należności od sektora budżetowego (wielkość ujemna) | ||||
| Należności (netto) od sektora budżetowego, razem | ||||
| Z wyżej wymienionych pozycji: - kredyty z tytułu leasingu finansowego Należy zamieścić informację o kredytach i pożyczkach, od których nie nalicza się odsetek | ||||
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUDŻETOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| w rachunku bieżącym | ||||
| należności terminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| dla których termin zapadalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora budżetowego, razem |
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUDŻETOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| w rachunku bieżącym | ||||
| należności terminowe o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| Należności (brutto) od sektora budżetowego, razem |
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUDŻETOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Należności (brutto) od sektora budżetowego, razem |
| NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUDŻETOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Należności normalne | ||||
| Należności pod obserwacją | ||||
| Należności zagrożone, w tym: | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwe | ||||
| stracone | ||||
| Odsetki | ||||
| niezapadłe | ||||
| zapadłe | ||||
| od należności normalnych i pod obserwacją | ||||
| od należności zagrożonych | ||||
| Należności (brutto) od sektora budżetowego, razem |
| WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH POMNIEJSZJĄCYCH PODSTAWĘ NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO DOTYCZĄCE NALEŻNOŚCI: | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| normalnych | ||||
| pod obserwacją | ||||
| zagrożonych | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwych | ||||
| straconych | ||||
| Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw na należności od sektora budżetowego, razem |
| STAN REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| normalne | ||||
| pod obserwacją | ||||
| zagrożone | ||||
| poniżej standardu | ||||
| wątpliwe | ||||
| stracone | ||||
| Rezerwy na należności od sektora budżetowego, razem |
| ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan rezerw na należności od sektora budżetowego na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| Stan rezerw na należności od sektora budżetowego na koniec okresu | ||||
| Wymagany poziom rezerw na należności od sektora budżetowego na koniec okresu, zgodnie z obowiązującymi przepisami | ||||
| Jeżeli stan rezerw wykazany w pkt 2 nie osiągnął poziomu rezerw określonego w pkt 3 należy przedstawić szczegółowe wyjaśnienia w tym zakresie | ||||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| od sektora finansowego | ||||
| od sektora niefinansowego | ||||
| od sektora budżetowego | ||||
| odsetki | ||||
| Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, razem |
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| emitowane przez banki centralne, w tym: | ||||
| obligacje wyrażone w walutach obcych | ||||
| emitowane przez pozostałe banki, w tym: | ||||
| wyrażone w walutach obcych | ||||
| emitowane przez inne podmioty finansowe, w tym: | ||||
| wyrażone w walutach obcych | ||||
| emitowane przez podmioty niefinansowe, w tym: | ||||
| wyrażone w walutach obcych | ||||
| emitowane przez Budżet Państwa, w tym: | ||||
| wyrażone w walutach obcych | ||||
| emitowane przez budżety terenowe, w tym: | ||||
| wyrażone w walutach obcych | ||||
| odkupione własne dłużne papiery wartościowe | ||||
| Dłużne papiery wartościowe, razem |
| DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE (WG RODZAJU) | w tys. | zł | ||
| Emitowane przez Budżet Państwa, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| bony skarbowe | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez jednostkę dominującą, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez wspólnika jednostki współzależnej | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez znaczącego inwestora, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez jednostki zależne, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez jednostki współzależne, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Emitowane przez inne jednostki, w tym: | ||||
| obligacje | ||||
| inne (wg rodzaju): | ||||
| Dłużne papiery wartościowe, razem |
| ZMIANA STANU DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan dłużnych papierów wartościowych na koniec okresu |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH | w tys. | zł | ||
| w bankach | ||||
| w innych podmiotach sektora finansowego | ||||
| w podmiotach sektora niefinansowego | ||||
| Udziały lub akcje w jednostkach zależnych, razem |
| ZMIANA STANU UDZIAŁÓW LUB AKCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH | w tys. | zł | ||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan udziałów lub akcji w jednostkach zależnych na koniec okresu |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH WSPÓŁZALEŻNYCH | w tys. | zł | ||
| w bankach | ||||
| w innych podmiotach sektora finansowego | ||||
| w podmiotach sektora niefinansowego | ||||
| Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych, razem |
| ZMIANA STANU UDZIAŁÓW LUB AKCJI W JEDNOSTKACH WSPÓŁZALEŻNYCH | w tys. | zł | ||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych na koniec okresu |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH | w tys. | zł | ||
| w bankach | ||||
| w innych podmiotach sektora finansowego | ||||
| w podmiotach sektora niefinansowego | ||||
| Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych, razem |
| ZMIANA STANU UDZIAŁÓW LUB AKCJI W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH | w tys. | zł | ||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych na koniec okresu |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH, W TYM: | w tys. | zł | ||
| wartość firmy - jednostki stowarzyszone | ||||
| ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone |
| ZMANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | w tys. | zł | ||
| wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| odpis wartości firmy na początek okresu | ||||
| odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| odpis wartości firmy na koniec okresu | ||||
| wartość firmy netto na koniec okresu |
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | w tys. | zł | ||
| ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | ||||
| odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | ||||
| ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | ||||
| Należy podać wartość firmy i ujemną wartość firmy dla każdej jednostki stowarzyszonej osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów Pozycje: "wartość firmy - jednostki stowarzyszone", "ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone" wykazywane są w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych. | ||||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | |||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||||
| a | b | c | d | f | g | h | i | j | k | l | |||
| nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość (razem) | wartość bilansowa udziałów / akcji | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu | |||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH C.D. | |||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||||||||||
| a | m | n | o | p | r | s | t | ||||||||||||
| nazwa jednostki | kapitał własny jednostki, w tym: | zobowiązania jednostki, w tym: | należności jednostki, w tym: | aktywa jednostki, razem | przychody ze sprzedaży | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | ||||||||||||
| kapitał zakładowy | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym: | zobowiązania krótkoterminowe | zobowiązania długoterminowe | należności krótkoterminowe | należności długoterminowe | |||||||||||||
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | - zysk (strata) netto | ||||||||||||||||||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH | w tys. | zł | ||
| w podmiotach sektora finansowego | ||||
| w podmiotach sektora niefinansowego | ||||
| Udziały lub akcje w innych jednostkach, razem |
| ZMIANA STANU UDZIAŁÓW LUB AKCJI W INNYCH JEDNOSTKACH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan udziałów lub akcji w innych jednostkach na koniec okresu |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH | ||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | ||||
| nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów/akcji | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | kapitał własny jednostki, w tym: | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | ||||
| kapitał zakładowy | ||||||||||||
| Udziały lub akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta | ||||||||||||
| POZOSTAŁE PAPIERY WARTOŚCIOWE I INNE AKTYWA FINANSOWE (WG RODZAJU) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| prawa poboru | ||||
| prawa pochodne | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe, razem |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I INNYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych na koniec okresu |
| POZOSTAŁE PAPIERY WARTOŚCIOWE I INNE AKTYWA FINANSOWE (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe, razem |
| AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | ||||
| aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | ||||
| kredyty i pożyczki oraz inne należności banku | ||||
| aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | ||||
| aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Aktywa finansowe, razem |
| AKTYWA FINANSOWE (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Aktywa finansowe, razem |
| AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)....... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)....... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)......... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)....... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1) ......... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2) ......... | ||||
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | ||||
| udziały i akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1) ........ | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)....... | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | ||||
| Wartość na początek okresu | ||||
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | ||||
| Wartość bilansowa, razem |
| AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO UPŁYWU TERMINU ZAPADALNOŚCI (WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| b1) ... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| b2) ... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| b1) ... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| b2) ... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| b1) ... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| b2) ... | ||||
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| b1) ... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| b2) ... | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | ||||
| Wartość na początek okresu, razem | ||||
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | ||||
| Wartość bilansowa, razem |
| AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY (WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1) ... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2) ... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1) ... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2) ... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1) ... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2) ... | ||||
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | ||||
| udziały i akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1) ... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2) ... | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | ||||
| Wartość na początek okresu, razem | ||||
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | ||||
| Wartość bilansowa, razem |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | ||||
| wartość firmy | ||||
| nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | ||||
| oprogramowanie komputerowe | ||||
| inne wartości niematerialne i prawne | ||||
| zaliczki na wartości niematerialne i prawne | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem |
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| a | b | c | d | e | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||||
| - oprogramowanie komputerowe | |||||||||
| wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | |||||||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||||||
| wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | |||||||||
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | |||||||||
| amortyzacja za okres (z tytułu) | |||||||||
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | |||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | |||||||||
| zwiększenia | |||||||||
| zmniejszenia | |||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | |||||||||
| wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | |||||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| własne | ||||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||||
| środki trwałe, w tym: | ||||
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | ||||
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | ||||
| urządzenia techniczne i maszyny | ||||
| środki transportu | ||||
| inne środki trwałe | ||||
| środki trwałe w budowie | ||||
| zaliczki na środki trwałe w budowie | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem |
| ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | |||
| wartość brutto środków trwałych na początek okresu | ||||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | ||||||||
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | ||||||||
| amortyzacja za okres (z tytułu) | ||||||||
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | ||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | ||||||||
| zwiększenia | ||||||||
| zmniejszenia | ||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | ||||||||
| wartość netto środków trwałych na koniec okresu | ||||||||
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| własne | ||||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Środki trwałe bilansowe, razem |
| ŚRODKI TRWAŁE (WYKAZYWANE POZABILANSOWO) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem |
| INNE AKTYWA | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| przejęte aktywa - do zbycia | ||||
| pozostałe, w tym: | ||||
| Inne aktywa, razem |
| PRZEJĘTE AKTYWA - DO ZBYCIA | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| środki trwałe w budowie | ||||
| nieruchomości | ||||
| inne | ||||
| Przejęte aktywa - do zbycia, razem |
| ZMIANA STANU PRZEJĘTYCH AKTYWÓW - DO ZBYCIA (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| Stan na początek okresu (wg tytułów) | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan przejętych aktywów - do zbycia na koniec okresu (wg tytułów) |
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| długoterminowe | ||||
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||||
| krótkoterminowe, w tym: | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe, razem |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan aktywów na początek okresu, w tym: | ||||
| odniesionych na wynik finansowy | ||||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| Zwiększenia | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| Zmniejszenia | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | ||||
| odniesionych na wynik finansowy | ||||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych | ||||
| POZOSTAŁE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | ||||
| inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | ||||
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, razem |
| AKCJE WŁASNE | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| a | b | c | d | e | ||
| liczba akcji | wartość wg ceny nabycia | wartość bilansowa | cel nabycia | przeznaczenie | ||
| Należy wskazać informacje o zmianie stanu akcji (udziałów) własnych w okresie sprawozdawczym, w tym o ich nabyciu, zbyciu i umorzeniu | ||||||
| AKCJE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||||
| w tys. | zł | ||||
| a | b | c | d | ||
| nazwa (firma) jednostki, siedziba | liczba akcji | wartość wg ceny nabycia | wartość bilansowa | ||
| POŻYCZKI PODPORZĄDKOWANE | ||||||||
| a | b | c | d | |||||
| nazwa jednostki | wartość pożyczki | warunki oprocentowania | termin wymagalności | |||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | |||||
| Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie b) główne zdarzenia i okoliczoności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny | |||
| Plik | Opis | ||
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| środki na rachunkach i depozyty, w tym: | ||||
| depozyty banków i innych podmiotów finansowych | ||||
| kredyty i pożyczki otrzymane | ||||
| weksle własne | ||||
| własna emisja papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania (z tytułu) | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora finansowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora finansowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora finansowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania wobec sektora finansowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| środki na rachunkach i depozyty | ||||
| kredyty i pożyczki otrzymane | ||||
| weksle własne | ||||
| własna emisja papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania (z tytułu) | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - LOKATY OSZCZĘDNOŚCIOWE (WG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszczędnościowe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - LOKATY OSZCZĘDNOŚCIOWE (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszczędnościowe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIE FINANSOWEGO - POZOSTAŁE (WG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego - pozostałe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - POZOSTAŁE (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego - pozostałe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania wobec sektora niefinansowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA BUDŻETOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| środki na rachunkach i depozyty | ||||
| kredyty i pożyczki otrzymane | ||||
| weksle własne | ||||
| własna emisja papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania (z tytułu) | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA BUDŻETOWEGO - LOKATY OSZCZĘDNOŚCIOWE (WG TERMNIÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego - lokaty oszczędnościowe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SETORA BUDŻETOWEGO - LOKATY OSZCZĘDNOŚCIOWE (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego - lokaty oszczędnościowe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA BUDŻETOWEGO - POZOSTAŁE (WG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego - pozostałe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA BUDŻETOWEGO - POZOSTAŁE (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| zobowiązania bieżące | ||||
| zobowiązania terminowe, o okresie spłaty: | ||||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | ||||
| powyżej 1 roku do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat do 10 lat | ||||
| powyżej 10 lat do 20 lat | ||||
| powyżej 20 lat | ||||
| dla których termin wymagalności upłynął | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego - pozostałe, razem |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC SEKTORA BUDŻETOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania wobec sektora budżetowego, razem |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU SPRZEDANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Z UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| wobec sektora finansowego | ||||
| wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, razem |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | w tys. | zł | ||
| obligacji | ||||
| certyfikatów | ||||
| pozostałych (wg rodzaju) | ||||
| odsetki | ||||
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, razem |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na koniec okresu |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| a | b | c | d | e | f | g | h | ||
| dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | wartość nominalna | warunki oprocentowania | termin wykupu | gwarancje / zabezpieczenia | dodatkowe prawa | rynek notowań | inne | ||
| Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na aktywach emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| FUNDUSZE SPECJALNE I INNE ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| fundusze specjalne (z tytułu) | ||||
| inne zobowiązania (z tytułu) | ||||
| Fundusze specjalne i inne zobowiązania, razem |
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| krótkoterminowe, w tym: | ||||
| długoterminowe, w tym: | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów, razem |
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY | w tys. | zł | ||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ORAZ ZASTRZEŻONE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| krótkoterminowe, w tym: | ||||
| długoterminowe, w tym: | ||||
| Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone, razem |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | ||||
| odniesionej na wynik finansowy | ||||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| Zwiększenia | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| Zmniejszenia | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | ||||
| odniesionych na wynik finansowy | ||||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony | ||||
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem |
| POZOSTAŁE REZERWY (WG TYTUŁÓW), W TYM: | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| na pozabilansowe zobowiązania warunkowe | ||||
| Pozostałe rezerwy, razem |
| POZOSTAŁE REZERWY | w tys. | zł | ||
| krótkoterminowe (wg tytułów): | ||||
| długoterminowe (wg tytułów): | ||||
| Pozostałe rezerwy, razem |
| POZOSTAŁE REZERWY (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||||
| w walucie polskiej | ||||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Pozostałe rezerwy, razem |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu (wg tytułów) | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (wg tytułów) | ||||
| Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu (wg tytułów) | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| Stan pozostałych rezerw długoterminowych na koniec okresu (wg tytułów) | ||||
| Stan pozostałych rezerw długoterminowych na koniec okresu, razem |
| ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE | ||||||||||
| a | b | c | d | e | f | |||||
| nazwa jednostki | wartość pożyczki | warunki oprocentowania | termin wymagalności | stan zobowiązań podporządkowanych | odsetki | |||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | |||||||
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ PODPORZĄDKOWANYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan zobowiązań podporządkowanych na koniec okresu |
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | ||
| Liczba akcji, razem | ||||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | ||||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | ||||||||||
| Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu | ||||||||||
| KAPITAŁ ZAPASOWY | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | ||||
| utworzony ustawowo | ||||
| utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | ||||
| z dopłat akcjonariuszy | ||||
| inny (wg rodzaju) | ||||
| Kapitał zapasowy, razem |
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych | ||||
| z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych | ||||
| inny (wg rodzaju) | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem |
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA), W TYM: | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| fundusz ogólnego ryzyka bankowego | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem |
| Należy przedstawić dane liczbowe do obliczenia współczynnika wypłacalności, ze wskazaniem tych funduszy, które zostały zaliczone do funduszy własnych, w układzie umożliwiającym ustalenie wartości poszczególnych kategorii funduszy | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję | |||
| Plik | Opis | ||
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE UDZIELONE (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| jednostkom zależnym | ||||
| jednostkom współzależnym | ||||
| jednostkom stowarzyszonym | ||||
| znaczącemu inwestorowi | ||||
| wspólnikowi jednostki współzależnej | ||||
| jednostce dominującej | ||||
| pozostałe (z tytułu) | ||||
| w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| w tym: na rzecz: wspólnika jednostki współzależnej | ||||
| w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| w tym: na rzecz: wspólnika jednostki współzależnej | ||||
| w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| Zobowiązania warunkowe udzielone (z tytułu), razem |
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE OTRZYMANE (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| od jednostek zależnych | ||||
| od jednostek współzależnych | ||||
| od jednostek stowarzyszonych | ||||
| od znaczącego inwestora | ||||
| od wspólnika jednostki współzależnej | ||||
| od jednostki dominującej | ||||
| pozostałe (z tytułu) | ||||
| w tym: od jednostek zależnych | ||||
| w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| w tym: od wspólnika jednostki współzależnej | ||||
| w tym: od jednostki dominującej | ||||
| w tym: od jednostek zależnych | ||||
| w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| w tym: od wspólnika jednostki współzależnej | ||||
| w tym: od jednostki dominującej | ||||
| Zobowiązania warunkowe otrzymane, razem |
| PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| od sektora finansowego | ||||
| od sektora niefinansowego | ||||
| od sektora budżetowego | ||||
| od papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu | ||||
| pozostałe | ||||
| Przychody z tytułu odsetek, razem |
| KOSZTY ODSETEK | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| od sektora finansowego | ||||
| od sektora niefinansowego | ||||
| od sektora budżetowego | ||||
| pozostałe | ||||
| Koszty odsetek, razem |
| PRZYCHODY Z TYTUŁU PROWIZJI | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| prowizje z tytułu działalności bankowej | ||||
| prowizje z tytułu działalności maklerskiej | ||||
| Przychody z tytułu prowizji, razem |
| PRZYCHODY Z UDZIAŁÓW LUB AKCJI, POZOSTAŁYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH O ZMIENNEJ KWOCIE DOCHODU | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| od jednostek zależnych | ||||
| od jednostek współzależnych | ||||
| od jednostek stowarzyszonych | ||||
| od pozostałych jednostek | ||||
| Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu, razem |
| WYNIK OPERACJI FINANSOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi | ||||
| przychody z operacji papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi | ||||
| koszty operacji papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi | ||||
| pozostałych | ||||
| Wynik operacji finansowych, razem |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| z tytułu działalności zarządzania majątkiem osób trzecich | ||||
| z tytułu sprzedaży lub likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów do zbycia | ||||
| z tytułu odzyskanych należności przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych | ||||
| otrzymane odszkodowania, kary i grzywny | ||||
| otrzymane darowizny | ||||
| inne (z tytułu) | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne, razem |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| z tytułu działalności zarządzania majątkiem osób trzecich | ||||
| z tytułu sprzedaży lub likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów do zbycia | ||||
| z tytułu odpisanych należności | ||||
| zapłacone odszkodowania, kary i grzywny | ||||
| przekazane darowizny | ||||
| inne (z tytułu) | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem |
| KOSZTY DZIAŁANIA BANKU | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| wynagrodzenia | ||||
| ubezpieczenia i inne świadczenia | ||||
| koszty rzeczowe | ||||
| podatki i opłaty | ||||
| składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny | ||||
| pozostałe (z tytułu) | ||||
| Koszty działania banku, razem |
| ODPISY NA REZERWY I AKTUALIZACJA WARTOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| odpisy na rezerwy na: | ||||
| należności normalne | ||||
| należności pod obserwacją | ||||
| należności zagrożone | ||||
| ogólne ryzyko bankowe | ||||
| inne | ||||
| aktualizacja wartości: | ||||
| aktywów finansowych | ||||
| inne | ||||
| Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości, razem |
| ROZWIĄZANIE REZERW I AKTUALIZACJA WARTOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| rozwiązanie rezerw na: | ||||
| należności normalne | ||||
| należności pod obserwacją | ||||
| należności zagrożone | ||||
| ogólne ryzyko bankowe | ||||
| inne | ||||
| aktualizacja wartości: | ||||
| aktywów finansowych | ||||
| inne | ||||
| Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości, razem |
| ZYSKI NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| losowe | ||||
| pozostałe (z tytułu) | ||||
| Zyski nadzwyczajne, razem |
| STRATY NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| losowe | ||||
| pozostałe (z tytułu) | ||||
| Straty nadzwyczajne, razem |
| UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: | w tys. | zł | ||
| odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych | ||||
| odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych | ||||
| odpis różnicy w wycenie aktywów netto | ||||
| Pozycja „Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności” wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych | ||||
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | w tys. | zł | ||
| Zysk (strata) brutto | ||||
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, wg tytułów | ||||
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | ||||
| Podatek dochodowy według stawki ... % | ||||
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||||
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | ||||
| wykazany w rachunku zysków i strat | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY , WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT | w tys. | zł | ||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | ||||
| inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | ||||
| Podatek dochodowy odroczony, razem |
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | w tys. | zł | ||
| ujętego w kapitale własnym | ||||
| ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | ||||
| Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia | ||||
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| działalności zaniechanej | ||||
| wyniku na operacjach nadzwyczajnych |
| POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: | w tys. | zł | ||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) z tytułu: | ||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem |
| Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając odpowiednie, dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe. | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą, z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią | ||||
| Plik | ||||
| Opis | ||||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - METODA POŚREDNIA | w tys. | zł | ||
| Zysk (strata) netto | ||||
| Korekty razem: | ||||
| Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | ||||
| Amortyzacja | ||||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||||
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ||||
| Zmiana stanu rezerw | ||||
| Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Zmiana stanu należności od sektora finansowego | ||||
| Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego | ||||
| Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | ||||
| Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych | ||||
| Zmiana stanu innych zobowiązań | ||||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||||
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych | ||||
| Inne korekty | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | ||||
| W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania banku w poszczególne jednostki, grupy kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne, wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem 1a. Informacje o spełnieniu przez bank wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy – Prawo bankowe 2. Dane o źródłach pozyskania depozytów, z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku 3. Informacje o zmianach wartości dotacji dla oddziałów zagranicznych, z uwzględnieniem stanu na początek okresu, zwiększeń i zmniejszeń z podziałem na poszczególne podmioty oraz stanu na koniec okresu | |||
| 4. Informacje o instrumentach finansowych, z uwzględnieniem specyfiki emitenta 4.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) kredyty i pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 4.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 4.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: | |||
| 4.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu, - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach | |||
| b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego d) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu: - skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: - zyski lub straty z okresowej wyceny, - kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości, - zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży, - kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego instrumentu finansowego, - kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności, - kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych, - okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w związku z zabezpieczaniem: - zmian w przepływach pieniężnych, - udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, - ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, e) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym f) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności (dla wszystkich klas aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych) g) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, w tym sumę wartości ekspozycji kredytowych będących aktywami lub zobowiązaniami pozabilansowymi, pomniejszoną o wartość utworzonych rezerw celowych i odpisów aktualizujących bez uwzględnienia zabezpieczeń prawnych, która jest podstawą kalkulacji wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy - Prawo bankowe (dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych) h) wartość zabezpieczeń prawnych oraz innych pozycji wpływających na pomniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego (dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych) | |||
| 4.2.2. Odnośnie do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, dla których nie było możliwe ustalenie w sposób wiarygodny wartości godziwej należy wskazać wartość bilansową, a także przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, ze wskazaniem oszacowanej ich wartości 4.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej, należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn nie została ustalona wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, zaś informacje o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie | |||
| 4.2.4. W przypadku gdy emitent był stroną umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych 4.2.4a. Informacje o zawartych przez bank umowach, których skutkiem będzie powstanie instrumentu finansowego 4.2.4b. W przypadku przeniesienia praw majątkowych zakwalifikowanych do aktywów finansowych (przeniesienie aktywów), które nie są wyłączone z bilansu, należy wskazać następujące informacje w odniesieniu do każdej kategorii aktywów finansowych: a) rodzaj przeniesionych aktywów b) wartość i charakter korzyści zachowanych przez bank, a także rodzaje ryzyka związane z przeniesionymi aktywami finansowymi, które nie podlegają wyłączeniu z bilansu c) wartość bilansowa przeniesionych aktywów, wartość ujmowanych w bilansie aktywów i powiązanych z nimi zobowiązań 4.2.4c. Informacje o zastawie na mieniu banku, wraz z postanowieniami i warunkami ustanowienia zastawu oraz wartości bilansowej składników aktywów finansowych, które bank zastawił jako zabezpieczenie zobowiązań lub zobowiązań pozabilansowych 4.2.5. Dane o skutkach wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej. 4.2.6. Informacje o przychodach i kosztach na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane) 4.2.7. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży | |||
| 4.2.8. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych należy podać informacje o wartości i kategorii przekwalifikowanych aktywów oraz o przyczynach przekwalifikowania 4.2.8a. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych z kategorii aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów dostępnych do sprzedaży albo z kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności, informacje o: a) wartości aktywów finansowych przekwalifikowanych do i z każdej kategorii, a także przyczyny przekwalifikowania b) wartości bilansowej i wartości godziwej składników aktywów finansowych, które zostały przekwalifikowane w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich okresach sprawozdawczych c) wyjątkowych okolicznościach wraz z faktami wskazującymi na to, że były one wyjątkowe, gdy składnik aktywów finansowych został przekwalifikowany zgodnie z § 32 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 191, poz. 1279) d) przychodach lub kosztach z tytułu wyceny składnika aktywów finansowych, w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich okresach sprawozdawczych e) przychodach lub kosztach z tytułu wyceny, które zostałyby ujęte w okresie sprawozdawczym, jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie zostałby przekwalifikowany f) efektywnej stopie procentowej i szacunkowej kwocie przepływów pieniężnych, które bank spodziewa się odzyskać, na dzień przekwalifikowania składnika aktywów finansowych 4.2.9. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 4.2.10. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy | |||
| 4.2.11. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 4.2.11a. Należy podać informacje o kredytach i pożyczkach oraz innych należnościach banku, a także o instrumentach zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazując odrębnie: a) wartość kredytów i pożyczek oraz innych należności banku zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b) wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia wartości instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym c) wartość, o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe d) wartość zmiany, w danym okresie sprawozdawczym i narastająco, wartości godziwej kredytów i pożyczek oraz innych należności banku, która wynika ze zmian ryzyka kredytowego, ustaloną: jako wartość zmiany dla danego składnika lub grupy aktywów finansowych, która nie wynika ze zmiany warunków rynkowych powodujących ryzyko rynkowe, lub w oparciu o inną metodę, która w ocenie banku pozwala wierniej odzwierciedlić wartość zmiany dla danego składnika lub grupy aktywów finansowych, która wynika ze zmiany ryzyka kredytowego e) wartość zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jaka wystąpiła w danym okresie sprawozdawczym i narastająco 4.2.12. Odnośnie wykazywanych zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 4.2.12a. Należy podać informacje o zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazując odrębnie: a) wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b) wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu c) różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą bank byłby zobowiązany zapłacić w terminie wymagalności | |||
| 4.2.13. Należy podać informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne z uwzględnieniem: a) rodzajów zawartych kontraktów (opcje, instrumenty zamiany, terminowe instrumenty finansowe) b) rodzajów instrumentów bazowych c) podziału według instrumentów bazowych do otrzymania i wydania (sprzedane i nabyte) 4.2.14. Należy podać informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem, z wyszczególnieniem podziału na następujące kategorie ryzyka: a) ryzyko rynkowe, w tym: - ryzyko walutowe - ryzyko stopy procentowej - ryzyko cenowe b) ryzyko kredytowe c) ryzyko płynności d) ryzyko operacyjne | |||
| 4.2.15. Należy podać informacje o stosowanych zasadach rachunkowości zabezpieczeń z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie inwestycji w podmiocie zagranicznym obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczeń b) opis instrumentów finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczające oraz ich wartość godziwą c) rodzaje ryzyka, podlegające zabezpieczeniu d) termin, w którym oczekuje się przeprowadzenia prognozowanych transakcji objętych zabezpieczeniem, oraz przewidywany okres, w którym transakcje te wpłyną na wynik finansowy e) opis prognozowanych transakcji, w odniesieniu do których uprzednio stosowano zasady rachunkowości zabezpieczeń, lecz obecnie nie spodziewa się ponownego przeprowadzenia takich transakcji 4.2.16. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe | |||
| 4.2.17. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zostały odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu 4.2.18. Należy przedstawić analizę wiekową przeterminowanych na dzień bilansowy aktywów finansowych w podziale na aktywa finansowe, w przypadku, w którym nastąpiła utrata wartości, i pozostałe aktywa finansowe (dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych) 4a. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi 5. Dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych 5a. Informacje o wartości posiadanych udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, które bank przeznaczył do sprzedaży 6. Szczegółowe dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami 7. Informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu 7a. Informacje o strukturze należności banku w podziale na poszczególne kategorie, ustalone zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy o rachunkowości, z wyszczególnieniem kredytów i pożyczek, lokat w innych bankach i w innych podmiotach finansowych, w tym informacje o: a) należnościach z odroczonym terminem zapłaty b) należnościach przeterminowanych i należnościach spornych, na które nie utworzono rezerw celowych lub nie dokonano odpisu aktualizującego 8. Informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych | |||
| 9. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zobowiązaniach warunkowych, w tym wykaz udzielonych gwarancji i poręczeń (w tym wekslowych oraz innych udzielonych zobowiązań o charakterze gwarancyjnym), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Należy zamieścić zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom, z uwzględnieniem: a) nazwy emitentów papierów wartościowych z gwarancją przejęcia emisji b) rodzaju gwarantowanych papierów wartościowych c) warunków zawartej umowy gwarancyjnej i wskazanie kwoty do jakiej bank zobowiązał się zaangażować w przypadku realizacji umowy gwarancyjnej d) informacji o powiązaniach finansowych, organizacyjnych, personalnych pomiędzy bankiem a podmiotem, któremu udzielono gwarancji e) informacji, czy papiery wartościowe objęte gwarancją są zbywalne, czy znajdują się lub będą skierowane do publicznego obrotu 10. Informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nie ujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych 11. Informacje o zobowiązaniach z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy 12. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli | |||
| 13. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie wraz z wyjaśnieniem przyczyn 14. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 15. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe 16.1.Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta na innych warunkach niż rynkowe z podmiotami powiązanymi, w tym również z podmiotami powiązanymi kapitałowo lub organizacyjnie w rozumieniu ustawy – Prawo bankowe, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań, z uwzględnieniem zasad polityki kredytowej banku względem podmiotów powiązanych oraz procentowego udziału przypadającego na transakcje z tymi podmiotami 16.2. Dane liczbowe dotyczące jednostek podporządkowanych, o: a) należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach, w tym odsetkach i prowizjach, kosztach rezerw na kredyty i pożyczki c) udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym nieodwołalnych d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| 17. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy 19. Informacje o przychodach i kosztach prowadzenia przez bank działalności maklerskiej 19a. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o wielkości: a) środków pieniężnych klientów biura maklerskiego ulokowanych w dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa b) środków pieniężnych klientów zdeponowanych na rachunkach pieniężnych w biurze maklerskim oraz wpłaconych na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym c) środków pieniężnych przekazanych z funduszu rozliczeniowego 19b. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o należnościach od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w podziale na: a) należności z funduszu rozliczeniowego b) należności z funduszu rekompensat 19c. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o zobowiązaniach wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w podziale na: a) zobowiązania wobec funduszu rozliczeniowego b) zobowiązania wobec funduszu rekompensat 19d. Informacje o należnościach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe, w podziale na należności od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku 19e. Informacje o zobowiązaniach wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe, w podziale na zobowiązania wobec poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku 19f. Informacje o zobowiązaniach wobec banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, w podziale na: a) zobowiązania z tytułu zawartych transakcji giełdowych, w dalszym podziale na zobowiązania z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach b) zobowiązania z tytułu zawartych transakcji na rynku pozagiełdowym c) zobowiązania z tytułu reprezentacji innych banków, prowadzących działalność maklerską, oraz domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartościowych d) zobowiązania z tytułu afiliacji e) zobowiązania z tytułu pożyczek automatycznych realizowanych za pośrednictwem Krajowego Depozytu 19g. Informacje o należnościach od banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, w podziale na: a) należności z tytułu zawartych transakcji giełdowych, w dalszym podziale na należności z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach b) należności z tytułu zawartych transakcji na rynku pozagiełdowym c) należności z tytułu reprezentacji innych banków, prowadzących działalność maklerską, oraz domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartościowych d) należności z tytułu afiliacji e) należności z tytułu pożyczek automatycznych realizowanych za pośrednictwem Krajowego Depozytu 19h. Informacje o zmianach wartości funduszy wydzielonych dla oddziałów zagranicznych, z uwzględnieniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń, z podziałem na poszczególne podmioty, oraz stanu na koniec roku obrotowego 20. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących lub rezerwach celowych należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów i sposób dokonania odpisu - w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów operacji finansowych oraz w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek | |||
| 21. Informacje o kosztach związanych z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników, z wyszczególnieniem tytułów 22. Informacje o kosztach poniesionych na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych 23. Informacje o prowadzonej działalności powierniczej 24. Informacje o sekurytyzacji aktywów, z wyszczególnieniem: - wartości i rodzaju wierzytelności objętych sekurytyzacją - wartości i rodzaju otrzymanych papierów wartościowych 25. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. 26. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 26a. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu | |||
| 27. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) osobom zarządzającym i nadzorującym oraz pracownikom emitenta, odrębnie dla osób zarządzających, nadzorujących i pracowników oraz oddzielnie współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są powiązane osobiście osoby zarządzające i nadzorujące, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych 28. Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: - badanie sprawozdania finansowego - inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego - usługi doradztwa podatkowego - pozostałe usługi c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego 29.Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 30. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy 31. Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących roku obrotowego mających wpływ na istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego | |||
| 32. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 33. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% 34. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 35. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 36. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność | |||
| 37. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę emitenta działań mających na celu eliminację niepewności 38. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 38a. Należy wskazać dane o wartościach instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych, wycenionych według zasad określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, w podziale na: a) zdematerializowane instrumenty finansowe, w tym dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym b) inne niż zdematerializowane instrumenty finansowe 38b. Należy zamieścić informacje o towarach giełdowych klientów w ujęciu wartościowym i ilościowym | |||
| 39. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno–finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak; wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego | |||
| Plik | Opis | ||
| PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2017-05-31 | Andrzej Kopeć | Członek Zarządu | |||
| 2017-05-31 | Jakub Bilnik | Czlonek Zarządu | |||
| 2017-05-31 | Grzegorz Olecki | Członek Zarządu | |||
| PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
Opinia i raport z badania sprawozdania za 2016.7z
Opinia i raport z badania sprawozdania za 2016.7z
Oświadczenie 2 Zarządu.7z
Oświadczenie 1 Zarządu.7z
List do Obligatoriuszy.7z
Sprawozdanie z działalności za 2016.7z
Informacja dodatkowa za 2016.7z
