Ministrze nie pobieraj

Izba Domów Maklerskich prosi ministra finansów o niepobieranie podatku od sprzedaży akcji nabytych przed 2004 r. Rozwiązałoby to sporo problemów, związanych z wystawianiem PIT-ów.

Biura maklerskie przyznają, że mają sporo problemów z wypełnianiem formularzy PIT-38. I nie tylko one.

- Mieliśmy szkolenie na temat podatku od zysków kapitałowych, na których zadaliśmy około 20 pytań dotyczących dość poważnych kwestii - powiedział Robert Morawski, doradca podatkowy związany z CDM Pekao. - I usłyszeliśmy w odpowiedzi: Nie wiemy, trzeba zapytać urząd skarbowy.

Co jest kosztem?

Te problemy to między innymi sprawa kosztów nabycia papierów. Czasem kwestia kosztów decyduje o tym, czy transakcja skończyła się zyskiem i jest dochód oraz podatek, czy też inwestor poniósł stratę. Tak dzieje się w przypadku np. prowizji za kredyty, wzięte na zakup walorów, ale niewykorzystane lub wykorzystane częściowo. Na dodatek - informacji o tych kosztach nie ma w PIT-38. Jeśli podatnik nie pamięta, ile odsetek zapłacił, będzie miał problem.

Bardzo poważnym utrudnieniem jest także metoda FIFO, wg której liczone są dochody. Zakłada ona, że podatnik sprzedaje jako pierwsze papiery, które kupił jako pierwsze. Przy wielu operacjach na akcjach jednej spółki to bardzo mocno utrudnia wyliczanie dochodu. A jeszcze bardziej może utrudnić przekazanie inwestorowi informacji o dochodach, jeśli zechce taki dokument uzyskać na potrzeby wyjaśnień przed urzędem skarbowym.

Na dodatek - nie do końca wiadomo, jak stosować metodę FIFO. Czy dotyczy ona jednego rachunku papierów wartościowych, czy kilku?

Ale największym problemem dla biur maklerskich jest sprawa dochodów ze sprzedaży akcji nabytych przed 2004 r.

Chodzi przede wszystkim o transakcje, do których doszło poza rynkiem giełdowym. Podatkiem objęta jest sprzedaż akcji nabytych przed 2004 r. np. poprzez spadek, akcji pracowniczych, walorów otrzymanych przy zakładaniu spółek itd. I ten dość niewielki odsetek transakcji jest przyczyną dużych problemów. W PIT-38 jest część F, gdzie należy wpisać przychody ze zbycia papierów nabytych przed 2004 r.

- My wpisujemy tam wszystkie przychody, a więc również uzyskane ze sprzedaży akcji zwolnionych z podatku, bo tak wynika z przepisów - powiedział Piotr Nałęcz, wiceprezes CDM. - I podejrzewam, że 90% podatników dostanie informacje o przychodach ze sprzedaży wszystkich walorów.

Jeśli więc inwestorzy naliczą od tego 19%, to zapłacą nadmierny podatek. Podobnie się stanie, jeśli zapomną o kosztach uzyskania przychodów. Tymczasem w PIT-28 jest wyłącznie informacja o wielkości przychodów, a nie ma nic na temat kosztów, np. nabycia. Przedstawiciele biur maklerskich przyznają, że likwidacja opodatkowania akcji sprzed 2004 r. mocno uprościłaby im życie.

Izba listy pisze

- Około 1-2 tygodni temu zwróciliśmy się do ministra finansów o zaniechanie poboru podatku od zysków ze sprzedaży akcji sprzed 2004 r. - powiedziała Maria Dobrowolska, szefowa Izby Domów Maklerskich. - Czekamy na odpowiedź.