ALPRAS - "Rozszerzony" skonsolidowany raport półroczny dla emitentów o działaności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej

FALSE skorygowany

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

Skonsolidowany raport półroczny SA-PSr 2005

(zgodnie z § 93 ust. 2 i § 94 ust. 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. - Dz. U. Nr 49, poz. 463)

(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)

Za półrocze bieżącego roku obrotowego 2005 obejmujące okres od 2005-01-01 do 2005-06-30

oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego 2004 obejmujące okres od 2004-01-01 do 2004-06-30

data przekazania: 2005-09-27

AL-PRAS SA

(pełna nazwa emitenta)

ALPRAS

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)

42-200 Częstochowa

(kod pocztowy) (miejscowość)

Jasnogórska

(ulica) (numer)

034 3528899 034 3528898

(telefon) (fax)

[email protected] yawal.pl

(e-mail) (www)

573-010-60-96 150260970

(NIP) (REGON)

BDO Polska Sp. z o.o.

(podmiot uprawniony do badania)

"Rozszerzony" skonsolidowany raport półroczny zawiera:

TRUE Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

TRUE Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (§ 101 ust. 2 i § 100 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia)

TRUE Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

TRUE Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

TRUE Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

TRUE Wprowadzenie TRUE Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

TRUE Skonsolidowany bilans TRUE Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

TRUE Skonsolidowany rachunek zysków i strat TRUE Dodatkowe informacje i objaśnienia

TRUE Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta)

TRUE Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego

TRUE Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o zgodności skróconego półrocznego sprawozdania finansowego ze zbadanym półrocznym sprawozdaniem finansowym (§ 94 ust. 4, 101 ust. 2 i § 100 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia i przepisy rozporządzenia o prospekcie )

TRUE Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe (§ 94 ust. 4 ww. rozporządzenia)

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR

półrocze / 2005 półrocze / 2004 półrocze / 2005 półrocze / 2004

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 20 661 172 741 5 063 36 512

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 566 18 651 384 3 942

Zysk (strata) brutto 12 578 16 055 3 082 3 394

Zysk (strata) netto 14 326 3 753 3 511 793

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -32 071 15 760 -7 860 3 331

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 28 609 -7 607 7 011 -1 608

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 351 -4 528 -1 066 -957

Przepływy pieniężne netto, razem -7 813 3 625 -1 915 766

Aktywa, razem 57 462 268 699 14 223 59 156

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 559 176 683 8 802 38 898

Zobowiązania długoterminowe 260 15 039 64 3 311

Zobowiązania krótkoterminowe 32 639 142 742 8 079 31 426

Kapitał własny 21 903 -3 890 5 421 -856

Kapitał zakładowy 4 550 4 550 1 126 1 002

Liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 3,53 0,92 0,86 0,20

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,53 0,92 0,86 0,20

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 5,39 -0,96 1,33 -0,21

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 5,39 -0,96 1,33 -0,21

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Raport powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KPWiG, zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU

Skorygowany raportem bieżącym nr z dnia o treści:

Plik Opis

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

Raport Al-Pras 30.06.2005 skonsolid.rtf Raport z przeglądu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania

OPINIA I RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH Z BADANIA PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

oswiadczenie na temat sprawozdania.rtf Oświadczenie na temat sprawozdania finansowego

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH

Plik Opis

Oświadczenie na temat audytora.rtf Oświadczenie na temat audytora

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA)

Plik Opis

Sprawozdanie Zarządu z działaności GK ALPRAS w I połroczu 2005.rtf Sprawozdanie Zarządu z działalności w I półroczu 2005

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

Raport Al-Pras 30.06.2005 skonsolid.rtf Raport z przegladu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O ZGODNOŚCI SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZE ZBADANYM PÓŁROCZNYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Plik Opis

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i opis jego roli w grupie, b) wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony, c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, d) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, e) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, f) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, g) wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, h) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie, i) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów działalności, właściwych sądów lub innych organów prowadzących dla nich rejestry, udziału posiadanego przez emitenta w kapitale tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów oraz wykaz jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności oraz podaniem kwoty ich przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów i z operacji finansowych oraz wyniku finansowego i sumy bilansowej za ostatni rok obrotowy, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w tym podstawowe wielkości sprawozdań finansowych, nazwy i siedziby jednostek, które zaprzestano obejmować skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, oraz jednostek nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w poprzednich okresach, ze wskazaniem, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone po tych zmianach; w przypadku jednostek objętych konsolidacją dla każdej jednostki osobno należy podać ogólne proporcje udziałów stron trzecich, jeżeli sprawozdania finansowe są konsolidowane metodą pełną oraz proporcje konsolidacji obliczone na podstawie udziałów, jeżeli konsolidacja jest przeprowadzana metodą proporcjonalną, j) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, k) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, l) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, w tym obowiązujących przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasad sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, m) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do Rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie, n) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu, o) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o prospekcie.

Plik Opis

Wstęp SA-PSr 2005 Al-Pras.rtf Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANY BILANS

Noty w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

AKTYWA

Aktywa trwałe 37 486 131 600 129 756

Wartości niematerialne i prawne, w tym: 14 476 475

wartość firmy 31 37

Wartość firmy jednostek podporządkowanych 827 917

Rzeczowe aktywa trwałe 17 977 113 844 110 014

Należności długoterminowe 133 166

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek 133 166

Inwestycje długoterminowe 16 863 8 610 8 449

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Długoterminowe aktywa finansowe 16 820 8 561 8 445

w jednostkach powiązanych, w tym: 16 820 8 319 8 034

udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 16 820 7 435 7 150

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją 884 884

w pozostałych jednostkach 242 411

Inne inwestycje długoterminowe 43 49 4

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 632 7 710 9 735

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 632 7 710 9 730

Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 5

Aktywa obrotowe 19 976 131 101 138 943

Zapasy 6 377 51 106 53 461

Należności krótkoterminowe 11 550 54 243 67 651

Od jednostek powiązanych 6 189 2 501

Od pozostałych jednostek 11 544 54 054 65 150

Inwestycje krótkoterminowe 1 365 22 964 14 454

Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 365 22 964 14 454

w jednostkach powiązanych 494 5 322 301

w pozostałych jednostkach 8 958 355

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 871 8 684 13 798

Inne inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 684 2 788 3 377

A k t y w a r a z e m 57 462 262 701 268 699

PASYWA

Kapitał własny 21 903 7 894 -3 890

Kapitał zakładowy 4 550 4 550 4 550

Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -551 -561

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji wyceny 8 486

Pozostałe kapitały rezerwowe

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -44 -418 1 558

a) dodatnie różnice kursowe -1 882 1 558

b) ujemne różnice kursowe -43 -1 300

Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 415 -5 585 -13 190

Zysk (strata) netto 14 326 9 898 3 753

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Kapitały mniejszości 89 224 95 906

Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 559 165 583 176 683

Rezerwy na zobowiązania 2 649 6 215 10 438

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 062 1 397 3 367

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 908 937

długoterminowa 1 435 722

krótkoterminowa 473 215

Pozostałe rezerwy 587 2 910 6 134

długoterminowe

krótkoterminowe 587 2 910 6 134

Zobowiązania długoterminowe 260 13 942 15 039

Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek 260 13 942 15 039

Zobowiązania krótkoterminowe 32 639 137 582 142 742

Wobec jednostek powiązanych 84 481

Wobec pozostałych jednostek 32 473 134 659 139 778

Fundusze specjalne 82 2 442 2 964

Rozliczenia międzyokresowe 11 7 844 8 464

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe 11 7 844 8 464

długoterminowe 5 817 4 896

krótkoterminowe 11 2 027 3 568

P a s y w a r a z e m 57 462 262 701 268 699

Wartość księgowa 21 903 7 894 -3 890

Liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,39 1,94 -0,96

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,39 1,94 -0,96

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu Wska¼nik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Należności warunkowe

Od jednostek powiązanych (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Zobowiązania warunkowe 1 008 23 266

Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 400 23 266

udzielonych gwarancji i poręczeń 400 23 266

Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 608

udzielonych gwarancji i poręczeń 608

Inne (z tytułu) 549 607

roszczenia odszkodowawcze dochodzone na drodze sądowej 607

weksle obce indosowane 330

pozostałe 219

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 1 557 23 873

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 20 661 172 741

od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów 17 005 106 490

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 656 66 251

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 14 665 114 170

jednostekom powiązanym

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 10 598 71 229

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 067 42 941

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 5 996 58 571

Koszty sprzedaży 2 841 16 842

Koszty ogólnego zarządu 2 321 24 649

Zysk (strata) ze sprzedaży 834 17 080

Pozostałe przychody operacyjne 2 812 4 875

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 16 884

Dotacje 86

Inne przychody operacyjne 2 796 3 905

Pozostałe koszty operacyjne 2 080 3 304

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 182

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 430 1 890

Inne koszty operacyjne 1 650 1 232

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 566 18 651

Przychody finansowe 6 783 5 462

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

od jednostek powiązanych

Odsetki, w tym: 155 1 158

od jednostek powiązanych 603

Zysk ze zbycia inwestycji -189

Aktualizacja wartości inwestycji 2 530

Inne 6 628 1 963

Koszty finansowe 3 367 8 105

Odsetki w tym: 531 3 065

dla jednostek powiązanych 243

Strata ze zbycia inwestycji 85 1 098

Aktualizacja wartości inwestycji 1 331 2 622

Inne 1 420 1 320

Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 7 596 39

Zysk (strata) z działalności gospodarczej 12 578 16 047

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 8

Zyski nadzwyczajne 8

Straty nadzwyczajne

Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych

Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

Zysk (strata) brutto 12 578 16 055

Podatek dochodowy -608 1 413

część bieżąca 162 1 607

część odroczona -770 -194

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1 140 168

(Zyski) straty mniejszości -11 057

Zysk (strata) netto 14 326 3 753

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 20 471 7 892

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 4 062 500 4 062 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 5,04 1,94

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 4 062 500 4 062 500

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 5,04 1,94

Wska¼niki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Kapitał własny na początek okresu (BO) 7 894 -10 558 -10 558

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 2 569 2 569

korekty błędów podstawowych 0

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 7 894 -7 989 -7 989

Kapitał zakładowy na początek okresu 4 550 4 550 4 550

Zmiany kapitału zakładowego

zwiększenia (z tytułu)

emisji akcji (wydania udziałów)

zmniejszenia (z tytułu)

umorzenia akcji (udziałów)

Kapitał zakładowy na koniec okresu 4 550 4 550 4 550

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

Akcje (udziały) własne na początek okresu -551 -1 847 -1 847

Zmiany akcji (udziałów) własnych -551 -1 296 -1 286

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 551 1 296 1 286

sprzedaż akcji 1 296 1 286

konsolidacja Paged S.A. Metoda praw własności 551

Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 -551 -561

Kapitał zapasowy na początek okresu

Zmiany kapitału zapasowego

zwiększenia (z tytułu)

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

z podziału zysku (ustawowo)

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

zmniejszenia (z tytułu)

pokrycia straty

Kapitał zapasowy na koniec okresu

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 8 486

zwiększenia (z tytułu) 8 486

wycena długotrwałych aktywów finansowych ponad wartość zakupu 8 486

zmniejszenia (z tytułu)

zbycia środków trwałych

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 8 486

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -44 -418 1 558

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 313 -14 806 -14 806

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 313

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 4 313

zwiększenia (z tytułu)

podziału zysku z lat ubiegłych

zmniejszenia (z tytułu) 4 313

korekty konsolidacyjne 4 313

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0

Strata z lat ubiegłych na początek okresu 14 806 14 806

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -2 569 -2 569

korekty błędów podstawowych

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 12 237 12 237

zwiększenia (z tytułu) 5 415

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

korekty konsolidacyjne 5 415

zmniejszenia (z tytułu) 6 652 -953

korekty konsolidacyjne 6 652 -953

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5 415 5 585 13 190

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -5 415 -5 585 -13 190

Wynik netto 14 326 9 898 3 753

zysk netto 14 326 9 898 3 753

strata netto

odpisy z zysku

Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 21 903 7 894 -3 890

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia

(metoda pośrednia)

Zysk (strata) netto 14 326 3 753

Korekty razem -46 397 12 007

Zyski (straty) mniejszości 11 057

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności -1 140 -168

Amortyzacja, w tym: 811 7 788

odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych -8

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -70

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 101 2 168

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -4 704 -218

Zmiana stanu rezerw -3 566 -1 265

Zmiana stanu zapasów 44 729 -4 338

Zmiana stanu należności 42 826 -6 502

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -114 307 5 781

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -651 -1 888

Inne korekty -4 294 -338

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -32 071 15 760

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 31 413 5 603

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 4 239

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

Z aktywów finansowych, w tym: 31 397 1 364

w jednostkach powiązanych 31 397 195

zbycie aktywów finansowych 31 397

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych 195

w pozostałych jednostkach 1 169

zbycie aktywów finansowych

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych 1 169

Inne wpływy inwestycyjne

Wydatki 2 804 13 210

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 804 11 782

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym: 10

w jednostkach powiązanych 0

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

w pozostałych jednostkach 10

nabycie aktywów finansowych 10

udzielone pożyczki długoterminowe

Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości

Inne wydatki inwestycyjne 1 418

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 28 609 -7 607

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 7 069

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki 7 069

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki 4 351 11 597

Nabycie akcji (udziałów) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek 4 318 3 978

Wykup dłużnych papierów wartościowych 32

Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5 959

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 375

Odsetki 33 881

Inne wydatki finansowe 372

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 351 -4 528

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -7 813 3 625

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 624

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 24

Środki pieniężne na początek okresu 8 684 10 173

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 871 13 798

o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody).

Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby skonsolidowane spawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porónywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie

Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

koszty zakończonych prac rozwojowych

wartość firmy 31 37

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 12 341 438

oprogramowanie komputerowe 12 107 138

inne wartości niematerialne i prawne 2 104

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem 14 476 475

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem

koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne

- oprogramowanie komputerowe

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 60 2 188 566 239 2 487

zwiększenia (z tytułu) 0

- zakup 0

zmniejszenia (z tytułu) 31 323 89 354

wyjście z konsolidacji 31 323 89 354

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 29 1 865 477 239 2 133

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 29 1 847 459 135 2 011

amortyzacja za okres (z tytułu) 6 6 6

- planowana 6 6 6

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 29 1 853 465 135 2 017

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

zwiększenia 102 102

zmiejszenia 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 102 102

wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 12 12 2 14

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

własne 14 476 475

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem 14 476 475

WARTOŚÆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

wartość firmy - jednostki zależne 827 917

wartość firmy - jednostki współzależne

wartość firmy - jednostki stowarzyszone

Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 827 917

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

wartość firmy brutto na początek okresu 917 763 763

zwiększenia (z tytułu) 154 154

zakup 154 154

zmniejszenia (z tytułu) 917

zmiana metody konsolidacji 917

wartość firmy brutto na koniec okresu 917 917

odpis wartości firmy na początek okresu 90

odpis wartości firmy za okres (z tytułu) -90 90

odpis za rok bieżący 90

zmiana metody konsolidacji -90

odpis wartości firmy na koniec okresu 90

wartość firmy netto na koniec okresu 0 827 917

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis wartości firmy na początek okresu

odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis wartości firmy na koniec okresu

wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis wartości firmy na początek okresu

odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis wartości firmy na koniec okresu

wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

środki trwałe, w tym: 17 977 113 844 110 014

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 273 7 284 7 638

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 228 45 140 42 460

urządzenia techniczne i maszyny 4 016 54 460 54 158

środki transportu 165 1 669 1 770

inne środki trwałe 6 295 5 291 3 988

środki trwałe w budowie

zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 17 977 113 844 110 014

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem

wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 354 64 680 108 438 4 446 8 164 194 082

zwiększenia (z tytułu) 18 1 882 1 900

zakup 18 1 882 1 900

zmniejszenia (z tytułu) 7 009 37 532 49 765 1 448 790 96 544

zbycie 32 32

wyjście z konsolidacji wartości netto 7 009 37 532 49 765 1 416 790 96 512

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 345 27 148 58 691 2 998 9 256 99 438

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 070 19 540 54 361 2 835 2 878 80 684

amortyzacja za okres (z tytułu) 2 380 314 -2 83 777

amortyzacja za rok 2 380 314 29 83 808

zmniejszenie z tyt. sprzedaży -31 -31

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 072 19 920 54 675 2 833 2 961 81 461

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto środków trwałych na koniec okresu 273 7 228 4 016 165 6 295 17 977

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

własne 17 977 109 986 106 455

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 3 858 3 559

pozostałe 3 858 3 559

Środki trwałe bilansowe, razem 17 977 113 844 110 014

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

Ponadto należy podać wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez jednostki powiązane oraz wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

należności od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych (z tytułu)

od jednostek współzależnych (z tytułu)

od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

od znaczącego inwestora (z tytułu)

od jednostki dominującej (z tytułu)

od pozostałych jednostek (z tytułu) 133 166

inne 133 166

Należności długoterminowe netto 133 166

odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto 133 166

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu 166 166

inne 166 166

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 33

inne 33

stan na koniec okresu 133 166

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 133 166

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Należności długoterminowe, razem w tys. zł 133 166

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 884 884

udziały lub akcje 884 884

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 16 820 7 435 7 150

udziały lub akcje 16 820 7 435 7 150

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w pozostałych jednostkach 242 411

udziały lub akcje 242 363

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki 48

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 16 820 8 561 8 445

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu 8 561 4 387 4 387

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych wycenione metoda praw własnosci 7 435 2 976 2 976

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 884 849 849

pzostałe udziały lub akcje 242 562 562

zwiększenia (z tytułu) 16 820 4 174 4 265

nabycie akcji, udziałów 214 11

zmiana metody konsolidacji 653 900

rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego 3 200 3 200

zmiana metod konsolidacji (Paged S.A., FON S.A.) 16 820 154

odpis aktualizujace wartość udziałów 107

zmniejszenia (z tytułu) 8 561 207

sprzedaż udziałów 207

stan na koniec okresu 16 820 8 561 8 445

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych wycenione metoda praw własnosci 16 820 7 435 7 150

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 884 884

pzostałe udziały lub akcje 242 411

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp. w tys. zł

a b c d e f g h i j k l

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bąd¼ wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

FON S.A. WARSZAWA SP. STOWARZYSZ MET. PRAW WŁAS. 1997 6 205 4 441 1 764 20,68 20,68

PAGED S.A. WARSZAWA SP. STOWARZYSZ MET. PRAW WŁAS. 2000 7 847 -12 853 20 700 15,21 15,21 UDZIAŁ W ZARZĄDZIE

YAWAL SYSTEM SP. Z O.O. HERBY SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2000 32 937 5 459 27 478 100,00 100,00

YAWAL UKRAINA UKRAINA SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2000 666 666 0 79,96 79,96

YAWAL CS CZECHY SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2003 570 570 100,00 100,00

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.

Lp. w tys. zł

a m n o p r s t

nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: - zobowiązania długoterminowe - zobowiązania krótkoterminowe - należności długoterminowe - należności krótkoterminowe

zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto

FON S.A. 78 14 843 -14 765 -14 643 -122 1 039 1 025 59 59 1 117 25

PAGED S.A. 113 633 20 191 91 143 2 299 326 8 254 101 551 9 491 78 319 42 727 133 42 594 226 994 142 916

YAWAL SYSTEM SP. Z O.O. 17 718 32 938 -15 220 -14 432 -788 23 466 11 591 11 758 9 270 9 270 41 184 19 180

YAWAL UKRAINA -1 941 808 -2 749 -3 373 667 13 518 3 494 10 024 1 496 1 496 11 577 1 476

YAWAL CS 1 188 10 3 1 175 867 308 1 933 1 933 2 888 2 888 3 121 3 228

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

w tys. zł

a b c d e f g h i

Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy

Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 16 820 8 462 8 298

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 99 147

b1. w walucie w tys. USD 29 29

po przeliczeniu na tys. zł 99 99

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 48

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 16 820 8 561 8 445

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 16 814

akcje (wartość bilansowa): 16 814

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia 14 053

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) .....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2) .....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) .....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2) .....

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 6 6 57

akcje (wartość bilansowa): 6 6 57

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu 6 6 57

wartość według cen nabycia 6 6 57

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) .....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2) .....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 8 555 8 340

udziały i akcje (wartość bilansowa): 8 555 8 340

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu 8 555 8 340

wartość według cen nabycia 7 964 9 712

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) .....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2) .....

Wartość według cen nabycia, razem 14 059 7 970 9 769

Wartość na początek okresu, razem 6 8 561 8 397

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

Wartość bilansowa, razem 16 820 8 561 8 397

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej 48

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 48

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

pozostałe 43 49 4

Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 49 4

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu 49 4 4

zwiększenia (z tytułu) 45

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu 43 49 4

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 4 4

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 43 45

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 43 45

Inne inwestycje długoterminowe, razem w tys. zł 43 45 4

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 7 710 9 891 9 891

odniesionych na wynik finansowy 7 710 9 891 9 891

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zwiększenia 231 1 577 1 073

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 231 1 501 1 073

wynik na różnicach kursowych 50 5

ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 83

rezerwa na nagrody, ekwiwalnety i odprawy 156

odsetki od zobowiązań 145 7

odpis aktualizujący na zapas magazynowy 74

dyskonto weksli własnych 55 12

rezerwa na urlopy 84

odsetki od kredytów 344 243

aktualizacja długotrminowych aktywów finansowych 231 269

rezerwa na należności 98 789

inne 143 17

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 76

strata podatkowa 76

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia 5 309 3 758 1 234

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5 309 3 417 1 057

rozliczenie różnic kursowych z kredytów 52 24

różnice kursowe 17 305 161

rezerwa na nagrody, ekwiwalnety i odprawy 55

rozwiązanie rezerwy od zapłaconych odsetek 1 639

zapłacone odsetki od zobowiązań z lat poprzednich 118 227

odpis aktualizujący na zapas magazynowy 138

nie zapłacone odsetki od kredytów 2

aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 1 689 1 345

odsetki od zobowiązań 27 16

rezerwa na weksle 101

rezerwa na urlopy 8

dyskonto weksli 45 89 12

korekty związane z przejściem na MSR 608 608

rezerwa na sprawy sądowe 255

zmiana metod konsolidacji Paged S.A. 1 800

rozwiązanie rezerwy na należności 24

inne 1 181 236

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 341 177

strata podatkowa 341 177

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 632 7 710 9 730

odniesionych na wynik finansowy 2 632 7 710 9 730

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 5

inne 5

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 5

ZAPASY w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

materiały 4 148 18 251 23 153

półprodukty i produkty w toku 6 272 5 388

produkty gotowe 1 510 10 076 12 150

towary 719 15 064 12 376

zaliczki na dostawy 1 443 394

Zapasy, razem 6 377 51 106 53 461

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

od jednostek powiązanych 6 189 2 501

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 2 415

do 12 miesięcy 6 2 415

powyżej 12 miesięcy 0 0

inne 0 187 2 086

dochodzone na drodze sądowej 0 0

należności od pozostałych jednostek 11 544 54 054 65 150

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 627 40 589 43 530

do 12 miesięcy 9 346 40 483 43 417

powyżej 12 miesięcy 281 106 113

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 70 10 237 6 937

inne 1 847 3 055 14 099

dochodzone na drodze sądowej 0 173 584

Należności krótkoterminowe netto, razem 11 550 54 243 67 651

odpisy aktualizujące wartość należności 5 092 16 282 19 723

Należności krótkoterminowe brutto, razem 16 642 70 525 87 374

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

z tytułu dostaw i usług, w tym: 6 415

od jednostek zależnych 6 415

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

inne, w tym: 189 2 086

od jednostek zależnych 186 2 086

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej 3

dochodzone na drodze sądowej, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 6 189 2 501

odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 219 405

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 6 408 2 906

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Stan na początek okresu 16 282 21 775 21 775

zwiększenia (z tytułu) 5 480 1 278 2 475

rozwiązanie rezerwy 690

na odsetki 321 39 204

na należności z tyt. Dostaw robót i usług dla jednostek niepowiązanych 152 286

na należności z tyt. Dostaw robót i usług dla jednostek powiązanych 31

różnice kursowe 195

inne 68 265

utworzenie odpisu na należności 5 007 164 1 811

zmniejszenia (z tytułu) 466 6 771 4 527

zmniejszone należności objęte odpisem aktualizacyjnym jed. Powiązane 0 74 30

zmniejszone należności objęte odpisem aktualizacyjnym jed. niepowiązane 48 91

różnice kursowe 193

umorzone należności objęte odpisem aktualizacyjnym jed. niepowiązane 1 206

wyjście z konsolidacji 159

spisanie odsetek 39 356 423

odpisane należności 112 400

wyłączenie z konsolidacji 16 204

zapłata należności , odsetek 24 955 205

rozwiązanie odpsiu umorzenie należności 755

rozwiązanie odpsiu należności zapłacone 158

rozwiazanie rezerwy na nalezności 355 525 107

pozostałe 2 380 2 434

zbycie należności 735

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 5 092 16 282 19 723

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 8 675 40 466 59 177

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 7 967 30 059 20 981

b1. w walucie w tys. USD 1 293 2 322 1 152

po przeliczeniu na tys. zł 3 866 7 087 4 300

b2. w walucie w tys. EUR 533 2 958 1 935

po przeliczeniu na tys. zł 2 186 12 117 8 761

b3. w walucie w tys. GBP 1 335 929

po przeliczeniu na tys. zł 7 727 6 299

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 1 915 3 128 1 621

Należności krótkoterminowe, razem w tys. zł 16 642 70 525 80 158

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

do 1 miesiąca 2 220 6 363 13 923

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 263 15 486 6 456

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 206 1 535 353

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 243 3 397 478

powyżej 1 roku 45 2 866 8 120

należności przeterminowane 7 748 26 284 31 218

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 14 725 55 931 60 548

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5 092 15 340 16 603

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 9 633 40 591 43 945

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

do 1 miesiąca 63 9 472 9 551

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 807 2 202 3 012

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 880 1 343 2 255

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 931 1 974 3 071

powyżej 1 roku 5 067 11 293 13 329

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 748 26 284 31 218

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 5 092 13 877 16 523

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 656 12 407 14 695

W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"

Plik Opis

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w jednostkach zależnych 494 5 322 301

udziały lub akcje 494 4 732 275

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 590 26

- weksle 590 26

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

odpisy aktualizujące weksle

odsetki od udzielonych pozyczek

odpisy aktualizujące odsetki od udzielonych pozyczek

w jednostkach współzależnych

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach stowarzyszonych

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w znaczącym inwestorze

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostce dominującej

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w pozostałych jednostkach 8 958 355

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 8 958 355

weksle 8 958 355

odpisy aktualizujące weksle

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 871 8 684 13 798

środki pieniężne w kasie i na rachunkach 871 6 386 10 909

inne środki pieniężne 2 298 2 889

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 365 22 964 14 454

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 494 14 280 656

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 494 14 280 656

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 494 275

akcje (wartość bilansowa): 494 275

wartość godziwa

wartość rynkowa 494

wartość według cen nabycia 187 275

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) ....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2) ....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) ....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2) ....

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) ....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2) ....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 14 280 381

udziały i akcje (wartość bilansowa): 4 732

wartość godziwa 10 701

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) .... 9 548 381

wartość godziwa 9 548 381

wartość rynkowa 9 548

wartość według cen nabycia 9 548 2 269

odpis aktualizacyjny 2 944

c2) ....

Wartość według cen nabycia, razem 187 9 548 2 358

Wartość na początek okresu, razem 494 20 249

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem -127

Wartość bilansowa, razem 494 14 280 656

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. zł

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 569 5 541 9 090

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 302 3 143 4 708

b1. w walucie w tys. EUR 18 91 101

po przeliczeniu na tys. zł 71 369 465

b2. w walucie w tys. USD 173 234

po przeliczeniu na tys. zł 521 866

b3. w walucie w tys. GBP 306 500

po przeliczeniu na tys. zł 1 769 3 376

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 231 484 1

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. zł 871 8 684 13 798

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem w tys. zł

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 684 1 895 2 050

ubezpieczenie samochodów 7 33 11

koszty roku następnego 33 1 439

inne 644 423 2 039

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 893 1 327

dyskonto weksli 433 75

inne 460 1 252

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 684 2 788 3 377

Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny

Plik Opis

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

w tys. zł

Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty)

Seria A imienne co do głosu (5:1) 283 125 317 aport 1997-01-02 1997-01-01

Seria B imienne co do głosu (5:1) 33 975 38 z funduszu rezerw. 1997-02-24 1997-01-01

Seria C na okaziciela 1 577 900 1 767 z zysku netto 1997-07-30 1997-01-01

Seria D imienne co do głosu (5:1) 1 155 000 1 294 aport 1997-07-30 1997-01-01

Seria E na okaziciela 1 012 500 1 134 śr.pieniężne 1998-04-17 1998-01-01

Liczba akcji, razem 4 062 500

Kapitał zakładowy, razem 4 550

Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,12

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa

KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

utworzony ustawowo

utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

z dopłat akcjonariuszy / wspólników

inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

z tytułu aktualizacji środków trwałych

z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

z wyceny instrumentów zabezpieczających

z tytułu podatku odroczonego

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

inny (wg rodzaju) 8 486

wycena akcji Paged S.A. Wg. kursu giełdowego na dzień bilansowy 8 486

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 8 486

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

fundusz rezerwowy

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Stan na początek okresu 89 224 82 541 82 541

zwiększenia (z tytułu) 18 178 14 900

wynik roku bieżacego 3 321 11 057

zwiększenie udz. mniejsz.- podwyższenie kapitału 11 335 338

korekta 3 522 3 505

zmiejszenia z tytułu 89 224 11 495 1 535

zmiana metody konsolidacji (Paged S.A, FON S.A.) 89 224

inne korekty konsolidacyjne 2 569 100

zmniejszenie udziału mniejszościowego 8 926 1 435

Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 0 89 224 95 906

UJEMNA WARTOŚÆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

ujemna wartość firmy - jednostki zależne

ujemna wartość firmy - jednostki współzależne

ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone

Ujemna wartość jednostek podporządkowanych, razem

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. zł

półrocze / 2003 2002 półrocze / 2002

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 397 3 420 3 420

odniesionej na wynik finansowy 1 397 3 420 3 420

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zwiększenia 665 649 183

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 665 649 183

nie wypłacona dywidenda 212

niespłacone odsetki 14

różnice kursowe 225 123

niezrealizowane dyskonto weksli 2 48

odsetki od należności 87 12

amortyzacja ST objętych ulgą inwestycyjną 41

pozostałe 68

korekty konsolidacyjne 665

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia 2 672 236

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 672 234

ulga inwestycyjna 491 72

niezrealizowane dyskonto weksli 110 69

dodatnie różnice kursowe z wyceny bilanswoej 70

odsetki 111 42

inne 61 51

wycena akcji Paged S.A. Wg. kursu giełdowego na dzień bilansowy

dochód z tyt.aportów 1 829

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2

pozostałe 2

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 2 062 1 397 3 367

odniesionej na wynik finansowy

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu 1 435 722 722

rezerwa na nagrody jubileuszowe 889 182 182

rezerwa na odprawy emerytalne 546 540 540

zwiększenia (z tytułu) 952

rezerwa na nagrody jubileuszowe 889

rezerwa na odprawy emerytalne 63

wykorzystanie (z tytułu)

rozwiązanie (z tytułu) 1 435 239

zmiana metody konsolidacji 1 435

rezerwa na nagrody jubileuszowe 56

rezerwa na odprawy emerytalne 183

stan na koniec okresu 1 435 722

rezerwa na nagrody jubileuszowe 889 182

rezerwa na odprawy emerytalne 546 540

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu 473 500 500

rezerwa na niewykorzystane urlopy 18 18 18

rezerwa na nagrody jubileuszowe 190 120 120

rezerwa na odprawy emerytalne 265 362 362

zwiększenia (z tytułu) 473

rezerwa na nagrody jubileuszowe 163

inne 310

wykorzystanie (z tytułu) 220 284

rezerwa na nie wykorzystane urlopy 18

rezerwa na nagrody jubileuszowe 93 10

rezerwa na odprawy emerytalne 127 256

rozwiązanie (z tytułu) 473 280 1

rezerwa na odprawy emerytalne 280 1

zmiana metod konsolidacji 473

stan na koniec okresu 473 215

rezerwa na nie wykorzystane urlopy 18

rezerwa na nagrody jubileuszowe 190 110

rezerwa na odprawy emerytalne 265 105

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

wykorzystanie (z tytułu)

rozwiązanie (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

stan na początek okresu 2 910 6 400 6 400

zwiększenia (z tytułu) 496 2 581 222

rezerwa na urlopy 91

koszty uznane niezafakturowane w danym roku 92

rezerwa na akcje w spólkach zależnych 17

pozostałe 2 381 222

rezerwa na straty w podmiocie stowarzyszonym 496

wykorzystanie (z tytułu) 902 274

rezerwa na odsetki 52

rezerwa na koszty sądowe 753 82

pozostałe 149 140

rozwiązanie (z tytułu) 2 819 5 169 214

rezerwa na akcje w spólkach zależnych 2 727

zmiana metod konsolidacji 92 5 169 214

stan na koniec okresu 587 2 910 6 134

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

wobec jednostek zależnych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec znaczącego inwestora

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec pozostałych jednostek 260 13 942 15 039

kredyty i pożyczki 260 10 645 11 048

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 662 390

leasing operacyjny 390

zakup przedsiebiorstwa 390

inne 2 272

umowy leasingu finansowego 614 3 601

inne (wg rodzaju) 21

Zobowiązania długoterminowe, razem 260 13 942 15 039

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

powyżej 1 roku do 3 lat 260 11 491 13 135

powyżej 3 do 5 lat 2 451 1 904

powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem 260 13 942 15 039

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 260 9 191 7 260

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 4 751 7 779

b1. w walucie w tys. EUR 36 1 682

po przeliczeniu na tys. zł 149 7 700

b2. w walucie w tys. USD 1 298

po przeliczeniu na tys. zł 4 545

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 57 79

Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł 260 13 942 15 039

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta

GE Capital Bank Gdańsk 86 w tys. zł 21 w tys. zł zmienna stopa % 25.02.2007 zastaw rejestrowy na kredytowanych pojazdach,przeniesienie własności pojazdów na zabezpieczeniez zastrzeż.warunku przelew prawz umów ubezp.a-to-casco

Bank Spółdzielczy Konopiska 100 w tys. zł 15 w tys. zł zmienna stopa % 30.11.2006 umowa przewłaszczenia2 samochodów zakupionych za ten kredyt,przelew wierzytelności ztyt polis AC zakupionych sam wraz z cesja praw z polis na rzecz Banku,

Bank Spółdzielczy Konopiska 400 w tys. zł 224 w tys. zł zmienna stopa % 28.04.2007 umowa przewłaszczenia 2 samochodów ,przelew wierzytelności ztyt polis AC tych sam wraz z cesja praw z polis na rzecz Banku, umowa przewłaszczenia zapasów mag na sumę 400 tys zł. , umowa o przelew wierzytelności z tyt polisy ubezp.zapasów mag wraz z cesją praw z tyt polisy na rzecz banku

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

w tys. zł

Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne

Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

wobec jednostek zależnych 84 481 8

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym: 481

pozostałe 481

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 84

do 12 miesięcy 84

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy 8

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec znaczącego inwestora

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec pozostałych jednostek 32 473 134 659 139 770

kredyty i pożyczki, w tym: 19 139 52 000 77 793

długoterminowe w okresie spłaty 18 910 245 5 165

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 4 091

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 577 155 1 809

leasing finansowy 1 419

pozostałe 2 577 155 390

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 644 34 934 41 182

do 12 miesięcy 9 644 34 909 41 143

powyżej 12 miesięcy 25 39

zaliczki otrzymane na dostawy 280 590

zobowiązania wekslowe 24 706 1 618

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 785 9 425 6 478

z tytułu wynagrodzeń 227 2 301 2 374

inne (wg tytułów) 101 10 858 3 835

usługi niefakturowane 16

zobowiązania z tyt. Zakupu udziałów 10 842

pozostałe 101 3 835

fundusze specjalne (wg tytułów) 82 2 442 2 964

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 32 639 137 582 142 742

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

w walucie polskiej w tys. zł 18 951 116 228 114 135

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 13 688 21 354 28 607

b1. w walucie w tys. EUR 393 2 419 2 710

po przeliczeniu na tys. zł 1 731 9 948 11 546

b2. w walucie w tys. CHF 1 269

po przeliczeniu na tys. zł 3 772

b3. w walucie w tys. USD 699 684

po przeliczeniu na tys. zł 2 119 2 620

b4. w walucie w tys. GBP 987 875

po przeliczeniu na tys. zł 5 711 5 892

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 11 957 3 576 4 777

Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 32 639 137 582 142 742

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta

Bank Spóldzielczy Konopiska 100 w tys. zł 35 w tys. zł zmienna stopa % 30.11.2006 umowa przewłaszczenia 2 sam zakupionych za ten kredyt przelew wierzytelności z tyt polis AC tych sam wraz z cesją praw z tych polis na rzecz banku

GE Capital Bank Gdańsk 86 w tys. zł 18 w tys. zł zmienna stopa % 25.02.2007 zastaw rejestrowy na kredytowanych pojazdach,przeniesienie własności pojazdów na zabezpieczeniez zastrzeż.warunku przelew prawz umów ubezp.auto-casco

Bank Spółdzielczy Konopiska 400 w tys. zł 176 w tys. zł zmienna stopa % 28.04.2007 umowa przewłaszczenia 2 samochodów ,przelew wierzytelności ztyt polis AC tych sam wraz z cesja praw z polis na rzecz Banku, umowa przewłaszczenia zapasów mag na sumę 400 tys zł. , umowa o przelew wierzytelności z tyt polisy ubezp.zapasów mag wraz z cesją praw z tyt polisy na rzecz banku

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 20 000 w tys. zł 13 400 w tys. zł WIBOR+1,5% 2001-09-01 hipoteka na nieruchomości w Herbach w kwocie 20 mln zł., zastaw na 32 938 udziałów w spółce Yawal System, przwłaszczenie zapasów na Yawal System na kwotę 4 mln, poręczenie Yawal System za spłatę kredytu, zastaw rejestrowy na 500.000 akcji Paged S.A.

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 5 002 w tys. zł odsetki ustawowe

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 508 w tys. zł odsetki umowne

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

w tys. zł

Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne

Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 89 1 811

długoterminowe (wg tytułów)

inne

wieczyste użytkowanie gruntów przenisione z ewidencji pozabilnasowej

krótkoterminowe (wg tytułów) 89 1 811

dyskonto weksli obcych 237

inne 89 1 574

rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 7 755 6 653

długoterminowe (wg tytułów) 5 876 6 020

wieczyste użytkowanie gruntów przenies. z ewidencji pozabilans. 2 513 4 754

nadwyżka wartości nominalnej udziałów nad wartością wniesionego aportu 14

pozostałe 3 349 1 266

krótkoterminowe (wg tytułów) 11 1 879 633

dyskonto weksli obcych 84

zobowiązania z tyt. VAT objęte restrukturyzacją 241

inne 11 367

odsetki z tyt. VAT objęte restrukturyzacją 1 795 25

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 11 7 844 8 464

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

Plik Opis

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. zł

półrocze / 2003 2002 półrocze / 2002

otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

pozostałe (z tytułu)

w tym: od jednostek zależnych

w tym: od jednostek współzależnych

w tym: od jednostek stowarzyszonych

w tym: od znaczącego inwestora

w tym: od jednostki dominującej

w tym: od jednostek zależnych

w tym: od jednostek współzależnych

w tym: od jednostek stowarzyszonych

w tym: od znaczącego inwestora

w tym: od jednostki dominującej

Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 400 23 086

na rzecz jednostek zależnych 400 23 086

na rzecz jednostek współzależnych

na rzecz jednostek stowarzyszonych

na rzecz znaczącego inwestora

na rzecz jednostki dominującej

pozostałe (z tytułu) 180

weksle 180

w tym: na rzecz jednostek zależnych 180

w tym: na rzecz jednostek współzależnych

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

w tym: na rzecz znaczącego inwestora

w tym: na rzecz jednostki dominującej

w tym: na rzecz jednostek zależnych

w tym: na rzecz jednostek współzależnych

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

w tym: na rzecz znaczącego inwestora

w tym: na rzecz jednostki dominującej

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 400 23 266

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż usług pozostałych 539 3 891

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż wyrobów 12 127 102 599

pozostałe 4 339

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 17 005 106 490

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

kraj 11 160 34 088

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

eksport 5 845 72 402

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 17 005 106 490

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

sprzedaż towarów 2 61 972

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż materiałów 3 654 4 279

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 3 656 66 251

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

kraj 3 234 61 579

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

eksport 422 4 672

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 3 656 66 251

w tym: od jednostek powiązanych

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

amortyzacja 814 7 762

zużycie materiałów i energii 8 998 36 434

usługi obce 2 741 26 410

podatki i opłaty 39 2 482

wynagrodzenia 1 575 21 980

ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 461 6 114

pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 454 12 447

delegacja 18 70

ubezpieczenie śr. Transportu 11 47

inne 425 12 330

Koszty według rodzaju, razem 15 082 113 629

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 678 -1730

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 821

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -2 841 -16 842

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -2 321 -24 649

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 10 598 71 229

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

rozwiązane rezerwy (z tytułu) 480 1 525

należności 419 782

inne 61 743

pozostałe, w tym: 2 316 2 380

nadwyżki inwentaryzacyjne 6

prawo wieczystego uzytkowania gruntów 181

odpisane zobowiązania przedawnione i umorzone 39 282

odszkodowania 26

pozostałe tytuły 2 231 1 645

darowizny 18

umorzenie długów ZAIKS 158

dzierżawa 64

pozostałe tytuły 46

Inne przychody operacyjne, razem 2 796 3 905

INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

utworzone rezerwy (z tytułu) 164

utworzone rezerwy 71

inne 93

pozostałe, w tym: 1 650 1 068

koszty likwid.ST 161

darowizny 9

złomowanie 22

- inne (w tym kary , upomnienia)

zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 7

odpisanie przedawnionych i niesiągalnych należności 1

inne 1 627 448

koszty sądowe 332

odpisane należności umorzone 111

Inne koszty operacyjne, razem 1 650 1 232

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

z tytułu udzielonych pożyczek 760

od jednostek powiązanych, w tym: 359

od jednostek zależnych 299

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej 60

od pozostałych jednostek 401

pozostałe odsetki 155 398

od jednostek powiązanych, w tym: 244

od jednostek zależnych 244

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek 155 154

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 155 1 158

INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

dodatnie różnice kursowe 57 857

zrealizowane 57 62

niezrealizowane 795

rozwiązane rezerwy (z tytułu) 26 142

weksle

inne 26 142

pozostałe, w tym: 6 545 964

inne 964

umorzone odsetki od kredytów 6 545

Inne przychody finansowe, razem 6 628 1 963

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

od kredytów i pożyczek 9 2 098

dla jednostek powiązanych, w tym: 19

dla jednostek zależnych

dla jednostek współzależnych 19

dla jednostek stowarzyszonych

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej

dla innych jednostek 9 2 079

pozostałe odsetki 522 967

dla jednostek powiązanych, w tym: 24 255

dla jednostek zależnych 24 82

dla jednostek współzależnych 1

dla jednostek stowarzyszonych 23

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej 149

dla innych jednostek 498 712

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 531 3 065

INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

ujemne różnice kursowe, w tym: 88 50

zrealizowane 87 329

niezrealizowane 1 -279

utworzone rezerwy (z tytułu) 152 129

na noty odsetkowe 152 129

pozostałe, w tym: 1 180 1 141

wynik z tyt. Zbycia wierzytelności 47

koszty faktoringu 10

pozostałe 668 1 030

zobowiązanie z tyt. weksli 54

umowa gwarancyjna 16

rezerwa na straty jednostki stowarzyszonej 496

Inne koszty finansowe, razem 1 420 1 320

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

zysk ze sprzedaży udziałów i akcji 7 596 39

w jednostkach zależnych 7 596 39

w jednostkach współzależnych

w jednostkach stowarzyszonych

strata ze sprzedaży udziałów i akcji

w jednostkach zależnych

w jednostkach współzależnych

w jednostkach stowarzyszonych

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem 7 596 39

Należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki

ZYSKI NADZWYCZAJNE w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

losowe 8

pozostałe (wg tytułów)

Zyski nadzwyczajne, razem 8

STRATY NADZWYCZAJNE w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

losowe

pozostałe (wg tytułów)

Straty nadzwyczajne, razem

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) 4 348 16 269

Korekty konsolidacyjne 0 1 102

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 4 760 -10 341

a/ trwałe różnice kursowe pomiędzy zyskiem (stratą) a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym 12 573

b/ przejściowe różnice kursowe pomiędzy zyskiem (stratą) a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym -7 813

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 9 108 7 030

Podatek dochodowy według stawki 19 % 8 113 1 607

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 162 1 607

wykazany w rachunku zysków i strat 162 1 607

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -770 -173

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy -21

inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

Podatek dochodowy odroczony, razem -770 -194

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

ujętego w kapitale własnym -770 -194

ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

działalności zaniechanej

wyniku na operacjach nadzwyczajnych 2

Należy podać informacje o podatku dochodowym w przekroju jednostek objętych konsolidacją, z uwzględnieniem różnic pomiędzy podatkiem naliczonym do skonsolidowanego rachunku zysków i strat w danym okresie a tymi, które naliczono w okresach poprzednich, oraz o wysokości podatku naliczonego w tych okresach, pod warunkiem, że różnica ta jest znacząca z punktu widzenia przyszłego opodatkowania

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem

Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe

ZYSK (STRATA) NETTO w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

zysk (strata) netto jednostki dominującej 4 315 660

zysk (strata) netto jednostek zależnych 187 11 057

zysk (strata) jetto jednostek współzależnych 0

zysk (strata) netto jednostek stowarzyszonych 1 140 168

korekty konsolidacyjne 8 684 -8 132

Zysk (strata) netto 14 326 3 753

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu

Plik Opis

Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią

Plik Opis

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) w tys. zł

półrocze/ 2003 półrocze/ 2002

Zysk (strata) netto

Korekty razem

Zyski (straty) mniejszości

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności

Amortyzacja, w tym:

odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów

Zmiana stanu zobowiazań międzyokresowych

Inne korekty

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym należy określić, zgodnie z MSR, rodzaje segmentów działalności ze wskazaniem produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub składu każdego wykazywanego segmentu geograficznego oraz wskazać, który podział segmentów (branżowy czy geograficzny) stanowi podział podstawowy, a który uzupełniający Ponadto należy opisać zasady (politykę) rachunkowości przyjęte w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów, a w szczególności odnoszące się do: sposobu wydzielania segmentów, przypisywania im i wyceny przychodów, kosztów i ustalania wyniku finansowego, sposobu przypisywania segmentom i wyceny aktywów i pasywów oraz metody ustalania cen transferowych Podstawowy podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego

Odnośnie przychodów, kosztów i wyniku finansowego należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Przychodach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Przychodach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 3. Przychodach segmentu ogółem 4. Kosztach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 5. Kosztach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 6. Kosztach segmentu ogółem 7. Udziale segmentu w wyniku finansowym jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 8. Wyniku segmentu 9. Przychodach (nieprzypisanych segmentom) 10. Kosztach (nieprzypisanych segmentom) 11. Wyniku finansowym netto

Odnośnie aktywów i pasywów należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Aktywach segmentu 2. Inwestycjach segmentu w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Pozostałych aktywach (nieprzypisanych segmentom) 4. Aktywach ogółem 5. Pasywach segmentu 6. Pozostałych pasywach (nieprzypisanych segmentom) 7. Pasywach ogółem

Ponadto w stosunku do każdego z wykazanych segmentów należy ujawnić informacje dotyczące: 1. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów) 2. Amortyzacji 3. Innych kosztów niepieniężnych Uzupełniający podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Ponadto odnośnie każdego z wykazanych segmentów należy przedstawić informacje dotyczące co najmniej: 1. Przychodów segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Aktywów segmentu 3. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów segmentu)

Plik Opis

Sprawozdwczość wg segmentów SA-PSr 2005 Al-Pras.rtf Sprawozdawczość wg segmentów branżowych

W dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:

1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach

b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane c1) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego c2) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu: - skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: - zyski lub straty z okresowej wyceny, - kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości, - zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży, - kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego instrumentu finansowego, - kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności, - kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych, - okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w związku z zabezpieczaniem: - zmian w przepływach pieniężnych, - udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, - ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego

1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie

b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych 1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy

1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka

1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych; należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

7.1. Informacje o transakcjach emitenta / jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitena, z podziałem na grupy zawodowe

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot; dodatkowo należy podać informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wska¼nikiem inflacji, z podaniem ¼ródła wska¼nika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bąd¼ planowanych przez emitenta / jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności

20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 21.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej

21.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia 22. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wska¼niki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Plik Opis

Dodatkowe noty SA-PSr 2005 Al-Pras.rtf Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego

W przypadku emitenta będącego instytucją finansową, stanowiącą jednostkę dominującą w holdingu finansowym, odpowiednio w notach objaśniających i dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, należy ponadto podać: 1. W nocie dotyczącej należności - informacje o strukturze należności holdingu, w szczególności: a) poszczególnych kategoriach należności zgodnie z przepisami o tworzeniu rezerw na ryzyko związane z działalnością banków b) kredytach i pożyczkach, lokatach w bankach i w innych podmiotach sektora finansowego 2. W notach dotyczących kredytów i pożyczek – informacje o kredytach i pożyczkach od których nie nalicza się odsetek 3. W notach dotyczących posiadanych papierów wartościowych - wartość rynkową papierów wartościowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie 4. W notach dotyczących czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów - wysokość przychodów zastrzeżonych 5. W notach dotyczących zobowiązań - informacje o strukturze zobowiązań holdingu z podziałem według terminów wymagalności w przedziałach: do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3-ch miesięcy, powyżej 3-ch miesięcy do 1 roku, powyżej 1 roku do 5 lat, powyżej 5 lat do 10 lat, powyżej 10 lat do 20 lat i powyżej 20 lat 6. Dodać notę dotyczącą zobowiązań podporządkowanych, zawierającą: a) wartość poszczególnych zaciągniętych zobowiązań oraz waluty w jakich zostały zaciągnięte b) warunki oprocentowania i terminy wymagalności zobowiązań

7. Dodać notę dotyczącą danych o ¼ródłach pozyskania kapitałów własnych i obcych, z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku 8. W notach dotyczących pozycji pozabilansowych - dane z zakresu zobowiązań warunkowych i zabezpieczeń obejmujące co najmniej zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom, z uwzględnieniem: - nazwy emitentów papierów wartościowych, przejęcie emisji których jest gwarantowane przez jednostki holdingu - rodzaju gwarantowanych papierów wartościowych - warunków zawartej umowy gwarancyjnej i wskazanie kwoty zaangażowania powstałego w przypadku realizacji umowy gwarancyjnej - informacji o powiązaniach finansowych, organizacyjnych, personalnych pomiędzy gwarantem a podmiotem któremu udzielono gwarancji - informacji, czy papiery wartościowe objęte gwarancją są zbywalne, czy znajdują się lub będą skierowane do publicznego obrotu 9. W notach dotyczących skonsolidowanego rachunku zysków i strat: a) informacje o przychodach i kosztach na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane) b) informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży c) informacje o dokonanych odpisach w koszty należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów i sposób dokonania odpisu - w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów na operacjach finansowych oraz pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek

10. W dodatkowej nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych: a) termin, w którym oczekuje się przeprowadzenia prognozowanych transakcji objętych zabezpieczeniem, oraz przewidywany okres, w którym transakcje te wpłyną na wynik finansowy b) opis prognozowanych transakcji, w odniesieniu do których uprzednio stosowano zasady rachunkowości zabezpieczeń, lecz obecnie nie zakłada się przeprowadzenia takich transakcji c) dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych - dane obejmujące informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności d) informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych e) informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne z uwzględnieniem: - rodzajów zawartych kontraktów (opcje, instrumenty zamiany, terminowe instrumenty finansowe) - rodzajów instrumentów bazowych - podziału według wartości instrumentów bazowych do otrzymania i wydania (sprzedane i nabyte) f) informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem, z wyszczególnieniem podziału na następujące rodzaje ryzyka: - ryzyko rynkowe, w tym odrębnie: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cenowe - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności - ryzyko operacyjne

11. W punkcie 7 dodatkowych not objaśniających - dane o wyłączeniach i korektach konsolidacyjnych dotyczących transakcji wzajemnych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją: - główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki - udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Jako pkt. 7.3. dodać - informacje o transakcjach z podmiotami posiadającymi bliskie powiązania z emitentem lub bankiem wchodzącym w skład holdingu, z podziałem na: a) należności i zobowiązania b) główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki c) udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Ponadto jako pkt. 7.4 dodać - informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania holdingu w poszczególne podmioty, grupy kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem

12. Dodatkowo w dodatkowych notach objaśniających należy przedstawić: a) informacje o stanie aktywów do zbycia, zawierające stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem podziału na poszczególne składniki majątku b) szczegółowe dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych holdingu oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami c) dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych d) informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych e) informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu f) informacje o prowadzonej przez emitenta działalności powierniczej g) informacje o sekurytyzacji aktywów, w szczególności o: - wartości i rodzaju wierzytelności objętych sekurytyzacją - wartości i rodzaju otrzymanych papierów wartościowych

Plik Opis

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-09-27 Piotr Knapiński Prezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-09-27 Maria Kaczmarek Biuro Rachunkowe MARKON

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR

półrocze / 2005 półrocze / 2004 półrocze / 2005 półrocze / 2004

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 26 935 6 198

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -282 625 -69 132

Zysk (strata) brutto 3 545 642 869 136

Zysk (strata) netto 4 315 660 1 057 140

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -26 361 -402 -6 460 -85

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 31 394 401 7 694 85

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 692 -1 -1 150 0

Przepływy pieniężne netto, razem 341 -2 84 0

Aktywa, razem 59 890 99 237 14 824 21 848

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 336 71 690 6 766 15 783

Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe 19 399 56 452 4 802 12 428

Kapitał własny 32 554 27 547 8 058 6 065

Kapitał zakładowy 4 550 4 550 1 126 1 002

Liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,06 0,16 0,26 0,03

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,06 0,16 0,26 0,03

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 8,01 6,78 1,98 1,49

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 8,01 6,78 1,98 1,49

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

BILANS

Nota w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

AKTYWA

Aktywa trwałe 53 657 63 733 98 992

Wartości niematerialne i prawne, w tym:

wartość firmy

Rzeczowe aktywa trwałe 42 45 8 077

Należności długoterminowe

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek

Inwestycje długoterminowe 49 948 57 298 83 178

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Długoterminowe aktywa finansowe 49 948 57 298 83 178

w jednostkach powiązanych, w tym: 49 948 57 298 83 121

udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 49 948 57 298 83 121

w pozostałych jednostkach 57

Inne inwestycje długoterminowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 667 6 390 7 737

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 667 6 390 7 737

Inne rozliczenia międzyokresowe

Aktywa obrotowe 6 233 40 668 245

Zapasy

Należności krótkoterminowe 5 364 7 869 215

Od jednostek powiązanych 5 002 7 646 11

Od pozostałych jednostek 362 223 204

Inwestycje krótkoterminowe 860 32 394

Krótkoterminowe aktywa finansowe 860 32 394

w jednostkach powiązanych 494 32 369

w pozostałych jednostkach

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 366 25

Inne inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 405 30

A k t y w a r a z e m 59 890 104 401 99 237

PASYWA

Kapitał własny 32 554 33 159 27 547

Kapitał zakładowy 4 550 4 550 4 550

Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)

Kapitał zapasowy 13 278

Kapitał z aktualizacji wyceny 10 411 15 331 28 651

Pozostałe kapitały rezerwowe

Zysk (strata) z lat ubiegłych -6 314 -6 314

Zysk (strata) netto 4 315 19 592 660

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 336 71 242 71 690

Rezerwy na zobowiązania 7 937 12 584 14 985

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 937 12 584 14 471

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

długoterminowa

krótkoterminowa

Pozostałe rezerwy 514

długoterminowe 0

krótkoterminowe 514

Zobowiązania długoterminowe

Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek

Zobowiązania krótkoterminowe 19 399 58 658 56 452

Wobec jednostek powiązanych 40 348 726

Wobec pozostałych jednostek 19 359 58 310 55 726

Fundusze specjalne

Rozliczenia międzyokresowe 253

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe 253

długoterminowe

krótkoterminowe 253

P a s y w a r a z e m 59 890 104 401 99 237

Wartość księgowa 32 554 33 159 27 547

Liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 8,01 8,16 6,78

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 8,01 8,16 6,78

Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu Wska¼nik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Należności warunkowe

Od jednostek powiązanych (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Zobowiązania warunkowe 22 286

Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 22 286

udzielonych gwarancji i poręczeń 22 286

Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

udzielonych gwarancji i poręczeń

Inne (z tytułu)

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 22 286

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 26 935

od jednostek powiązanych 25 923

Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 932

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 3

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 130

jednostkom powiązanym 129

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 124

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 6

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 23 805

Koszty sprzedaży

Koszty ogólnego zarządu 344 368

Zysk (strata) ze sprzedaży -321 437

Pozostałe przychody operacyjne 125 209

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje

Inne przychody operacyjne 125 209

Pozostałe koszty operacyjne 86 21

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2

Inne koszty operacyjne 84 21

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -282 625

Przychody finansowe 6 545 1 917

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

od jednostek powiązanych

Odsetki, w tym: 68

od jednostek powiązanych 68

Zysk ze zbycia inwestycji

Aktualizacja wartości inwestycji 1 482

Inne 6 545 367

Koszty finansowe 2 718 1 900

Odsetki w tym: 484 1 330

dla jednostek powiązanych 19

Strata ze zbycia inwestycji 424

Aktualizacja wartości inwestycji 1 331 570

Inne 479

Zysk (strata) z działalności gospodarczej 3 545 642

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych

Zyski nadzwyczajne

Straty nadzwyczajne

Zysk (strata) brutto 3 545 642

Podatek dochodowy -770 -18

część bieżąca

część odroczona -770 -18

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Zysk (strata) netto 4 315 660

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 23 247 7 656

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 4 062 500 4 062 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 5,72 1,88

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 4 062 500 4 062 500

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 5,72 1,88

Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Wska¼niki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

półrocze / 2005 2004 półrocze / 2004

Kapitał własny na początek okresu (BO) 33 159 9 691 9 691

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 33 159 9 691 9 691

Kapitał zakładowy na początek okresu 4 550 4 550 4 550

Zmiany kapitału zakładowego

zwiększenia (z tytułu)

emisji akcji (wydania udziałów)

zmniejszenia (z tytułu)

umorzenia akcji (udziałów)

Kapitał zakładowy na koniec okresu 4 550 4 550 4 550

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

Akcje (udziały) własne na początek okresu

Zmiany akcji (udziałów) własnych

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Akcje (udziały) własne na koniec okresu

Kapitał zapasowy na początek okresu

Zmiany kapitału zapasowego 13 278

zwiększenia (z tytułu) 13 278

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

z podziału zysku (ustawowo) 13 278

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

zmniejszenia (z tytułu)

pokrycia straty

Kapitał zapasowy na koniec okresu 13 278

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 15 331 11 455 11 455

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -4 920 3 876 17 196

zwiększenia (z tytułu) 0 3 876 17 196

wycena długotrwałych aktywów finansowych ponad wartość zakupu 3 876 17 196

zmniejszenia (z tytułu) 4 920

zbycia środków trwałych

wycena długoter. aktyw. do wart. rynk. 4 920

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 10 411 15 331 28 651

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 13 278 -9 199 -6 314

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 19 592

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 19 592

zwiększenia (z tytułu)

podziału zysku z lat ubiegłych

zmniejszenia (z tytułu) 19 592

pokrycie straty z lat ubiegłych 6 314

przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 13 278

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0

Strata z lat ubiegłych na początek okresu 6 314 9 199 6 314

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 6 314 9 199 6 314

zwiększenia (z tytułu)

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

zmniejszenia (z tytułu) 6 314 2 885

przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na pokrycie straty 6 314 2 885

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 6 314 6 314

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -6 314 -6 314

Wynik netto 4 315 19 592 660

zysk netto 4 315 19 592 660

strata netto

odpisy z zysku

Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 32 554 33 159 27 547

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

półrocze / 2005 półrocze / 2004

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia

(metoda pośrednia)

Zysk (strata) netto 4 315 660

Korekty razem -30 676 -1 062

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Amortyzacja 6 132

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 134 -145

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 2 908 1 270

Zmiana stanu rezerw -4 647 -484

Zmiana stanu zapasów -309

Zmiana stanu należności 2 505

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -28 432 -698

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 118 -728

Inne korekty -100

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -26 361 -402

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 31 397 401

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Z aktywów finansowych, w tym: 31 397 401

w jednostkach powiązanych 31 397 401

zbycie aktywów finansowych 31 397

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych 401

w pozostałych jednostkach

zbycie aktywów finansowych

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne

Wydatki 3

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym:

w jednostkach powiązanych

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

w pozostałych jednostkach

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

Inne wydatki inwestycyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 31 394 401

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki 4 692 1

Nabycie akcji (udziałów) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek 4 692

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

Odsetki 1

Inne wydatki finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 692 -1

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 341 -2

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 341 -2

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu 25 2

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 366 0

o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody) Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

SKRÓCONA INFORMACJA DODATKOWA

Skrócona informacja dodatkowa zawiera te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, a nie zostały zamieszczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (§ 94 ust. 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. - Dz. U. Nr 49, poz. 463)

Plik Opis

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-09-27 PIOTR KNAPIÑSKI PREZES ZARZĄDU

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-09-27 MARIA KACZMAREK BIURO RACHUNKOWE MARKON