| Zarząd Spółki Quantum software S.A. z siedzibą w Krakowie w związku z przekazaniem do publicznej wiadomości w dniu 18 marca 2013 roku jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2012 rok postanawia dokonać korekty w zakresie uzupełnienia informacji dodatkowej i zaprezentowania brakującej informacji mającej na celu doprowadzenie danych z 2011 roku do porównywalności. W ocenie Zarządu wprowadzone zmiany do jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. w formie niniejszej korekty nie mają wpływu ani na wynik, ani na ocenę sytuacji finansowej jednostki i grupy. W związku z powyższym Zarząd przekazuje uzupełnienie następujących informacji : I. W celu uszczegółowienia przeprowadzonej korekty punkt 1.5 "Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2012 rok" został uzupełniony o stosowne wyjaśnienia dotyczące przyczyn korekty jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego (strona 5 i 6 jednostkowego oraz strona 6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego); II. W związku z dokonaniem korekty odroczonego podatku dochodowego Emitent dla uzyskania pełnej porównywalności danych finansowych do roku 2012 (które nie uległy zmianie)postanawia wprowadzić stosowne zmiany dotyczące roku 2011: 1) w tabeli "SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ" (strona 9 jednostkowego oraz strona 10 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji : a) "Zysk (strata) z lat ubiegłych", b) "Zysk (strata) netto" ; 2) w tabeli "SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW" (strona 11 jednostkowego oraz strona 12 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji: a) "Podatek dochodowy", b) "część odroczona", c) "Zysk (strata) netto" , d) "Zysk (strata) przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej" (pozycja tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym), e) "Zysk (strata) netto (zanualizowany)"; f) "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", g) "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", 3) w tabeli "ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM" (strona 13 jednostkowego oraz strona 14 i 15 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji: a) "Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu", b) "Strata z lat ubiegłych na początek okresu", c) "korekty błędów podstawowych", d) "Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych", e) "Strata z lat ubiegłych na koniec okresu", f) "Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu", g) "Wynik netto", h) "zysk netto"", 4) w tabeli "RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH" (strona 14 jednostkowego oraz strona 16 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji: a) "Zysk (strata) netto", b) "Korekty razem", c) "Zmiana stanu rezerw", 5) w tabeli "WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO" (strona 16 i 17 jednostkowego sprawozdania finansowego)oraz w tabeli "WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO" (strona 18 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji: a) "Zysk (strata) netto", b) "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)", c) "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)", - a również w notach: 6) "ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO" (strona 49 jednostkowego oraz strona 50 i 51 skonsolidowanego sprawozdania finansowego)) dodano kolumnę "Stan na 2011-01-01" oraz wprowadzono zmiany w pozycji: a) " Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:", b) "odniesionej na wynik finansowy", c) "Zwiększenia", d) "odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)", e) "różnica między amortyzacją podatkową i bilansową", f) "Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem" (pozycja tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym), g) "odniesionej na wynik finansowy" (pozycja tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym), 7) "PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT" (strona 65 jednostkowego oraz strona 68 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji: a) "zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych", b) "Podatek dochodowy odroczony, razem", 8) "ZYSK (STRATA) NETTO" (nota tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, strona 69) w pozycji: a) "zysk (strata) netto jednostki dominującej", b) "Zysk (strata) netto", 9)"ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ" za rok 2011 (strona 65 jednostkowego oraz strona 69 skonsolidowanego sprawozdania finansowego), 10) "PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) (strona 66 jednostkowego oraz strona 69 i 70 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji: a) "Zysk (strata) netto", b) "Korekty razem", c) "Zmiana stanu rezerw". 11) Ponadto Emitent dla zaprezentowania informacji dotyczącej przekształcenia danych z 2011 roku w celu zapewnienia ich porównywalności zawarł dodatkowe objaśnienia w dodatkowej nocie objaśniającej nr 16 i 17 (strony 76-79 jednostkowego oraz strony 81-84 skonsolidowanego sprawozdania finansowego ). 12) Dodatkowo Emitent wprowadził zmiany zapisu (kwestia j/w) w dodatkowej nocie objaśniającej nr 18 (strona 79 jednostkowego oraz strona 84 skonsolidowanego sprawozdania finansowego). III. Emitent dodaje informacje dotyczące "Wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych" (strona 18 jednostkowego oraz strona 20 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) omyłkowo pominiętych w sprawozdaniu finansowym. IV. Ponadto Emitent, dodaje informacje dotyczące "Metody wyceny instrumentów finansowych", "Podstawowych rodzajów instrumentów finansowych", a także "Charakteru i ryzyka związanego z instrumentami finansowymi na które jednostka i grupa są narażone". Dla zobrazowania wagi oceny poszczególnych ryzyk na sprawozdanie finansowe jednostki i Grupy Emitent dokonał prezentacji w formie analizy wrażliwości na stronach 66-69 jednostkowego oraz 70-73 skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Treść skorygowanego "Sprawozdania finansowego spółki Quantum software S.A. za rok 2012" oraz "Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2012" znajdują się w załączeniu. | |
