Zgodnie z nową ustawą o podatku dochodowych od osób fizycznych, ulgą objęte są dochody z inwestycji w papiery wartościowe nabyte przed końcem 2003 r. - Nasi prawnicy dociekali, jak należy rozumieć nabycie w przypadku certyfikatów inwestycyjnych - mówi Sebastian Buczek, wiceprezes ING TFI. - Uznali, że konieczne jest do tego zarejestrowanie przed końcem 2003 r. funduszu w sądzie i zdeponowanie certyfikatów w KDPW. Tylko w takim wypadku inwestorzy mogą mieć całkowitą pewność, że jeśli sprzedadzą certyfikaty na giełdzie, ich zyski będą zwolnione z podatku - dodaje.
ING zdążyło
ING uruchomiło w ub.r. dwa fundusze antypodatkowe. Aby zdążyć na czas z formalnościami towarzystwo najpierw przeprowadziło "wstępne" subskrypcje o minimalnej wartości (papiery zostały objęte przez podmioty z grupy). Fundusze zostały następnie zarejestrowane w sądzie. Późnej odbyły się emisje "właściwe", adresowane do inwestorów. Po ich zakończeniu certyfikaty zostały zdeponowane w KDPW (nastąpiło to 29 grudnia; nie było potrzeby rejestracji w sądzie, bo fundusze już istniały).
DWS uspokaja
Ulgi podatkowej na pewno nie stracą też klienci Skarbca i BZ WBK AIB. Oba towarzystwa zdążyły do końca roku zarejestrować fundusze i zdeponować certyfikaty w KDPW. Tego drugiego warunku nie spełnił DWS. - Dla zwolnienia podatkowego istotna jest data powstania funduszu, czyli jego rejestracja, co nastąpiło przed końcem ub.r. - wyjaśnia Włodzimierz Kucharski, szef departamentu prawnego DWS. - Termin zdeponowania certyfikatów w KDPW nie ma w tym wypadku żadnego znaczenia. Jest to czynność czysto techniczna - dodaje.
