W poprzednim tygodniu przedstawiliśmy mechanizm wykorzystywania firm krzaków do dokonywania nadużyć gospodarczych. W tym tygodniu skupimy się na zapobieganiu takim przypadkom oraz sposobach wykrywania firm krzaków i firm fasadowych.
Działania zapobiegawcze polegają na wdrożeniu procedur kontrolnych, które będą weryfikować każdego nowego kontrahenta, z którym prowadzone będą transakcje, czy to zakupu, czy sprzedaży. Czym większa skala wzajemnych interesów, tym dokładniejsza powinna być weryfikacja.
Podstawowym krokiem jest sprawdzenie, czy dana firma jest w ogóle zarejestrowana jako przedsiębiorca. Przy czym należy zwrócić uwagę, że w miarę możliwości dane te powinny być zweryfikowane bezpośrednio przez spółkę, a nie tylko na podstawie dostarczonych przez kontrahenta dokumentów. Czasami wizyta w sądzie rejestrowym i przegląd złożonych dokumentów mogą uchronić nas przed dużą wpadką.
Spotkaliśmy się z przypadkami, kiedy faktury były wystawiane przez nieistniejące firmy, mieszczące się pod zmyślonym adresem i posługujące się niepoprawnym numerem NIP i REGON. Warto wiedzieć, że numery NIP, REGON można zweryfikować, gdyż zawierają na końcu cyfry kontrolne, które są wyliczane za pomocą określonego algorytmu na podstawie pozostałych cyfr.
W jednej z firm branży energetycznej przeprowadziliśmy sprawdzenie kilkudziesięciu tysięcy numerów NIP kontrahentów. Okazało się, że około tysiąca kontrahentów ma niepoprawne numery NIP. Oczywiście, w tej grupie wiele było przypadków zwykłych pomyłek przy wprowadzaniu danych, ale nie brakowało też firm fikcyjnych, które były wykorzystywane do popełniania nadużyć.
