NAFTA - Skonsolidowany raport roczny dla emitentów o działaności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej

FALSE skorygowany

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2004

(zgodnie z § 93 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. - Dz. U. Nr 49, poz. 463)

(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)

Za rok obrotowy 2004 obejmujący okres od 2004-01-01 do 2004-12-31

oraz za poprzedni roku obrotowy 2003 obejmujący okres od 2003-01-01 do 2003-12-31

data przekazania: 2005-06-07

NAFTOBUDOWA SA

(pełna nazwa emitenta)

NAFTA

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)

31-670 Kraków

(kod pocztowy) (miejscowość)

Powstańców

(ulica) (numer)

(012) 646 75 00 012 646 75 02

(telefon) (fax)

[email protected] naftobudowa.pl

(e-mail) (www)

676-001-59-96 350543212

(NIP) (REGON)

BDO Polska Sp. z o.o.

(podmiot uprawniony do badania)

Skonsolidowany raport roczny zawiera:

TRUE Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

TRUE Pismo Prezesa Zarządu

TRUE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

TRUE Wprowadzenie TRUE Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

TRUE Skonsolidowany bilans TRUE Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

TRUE Skonsolidowany rachunek zysków i strat TRUE Dodatkowe informacje i objaśnienia

TRUE Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta)

FALSE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta będącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z

FALSE Opinią o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2 ww. rozporządzenia)

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR

2004 2003 2004 2003

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 107 791 189 892 23 857 42 697

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 376 6 270 526 1 410

Zysk (strata) brutto -1 345 8 600 -298 1 934

Zysk (strata) netto -1 408 5 117 -312 1 151

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -175 4 114 -37 1 009

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 959 7 199 415 1 765

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 101 -12 751 -657 -3 126

Przepływy pieniężne netto, razem -1 317 -1 438 -279 -353

Aktywa, razem 67 029 72 260 14 210 17 715

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49 011 52 572 10 390 12 888

Zobowiązania długoterminowe 4 768 7 293 1 011 1 788

Zobowiązania krótkoterminowe 40 206 38 005 8 524 9 317

Kapitał własny 17 969 19 566 3 809 4 797

Kapitał zakładowy 5 806 5 806 1 231 1 423

Liczba akcji (w szt.) 2 903 203 2 903 203 2 903 203 2 903 203

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,48 1,76 -0,10 0,43

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,19 6,74 1,31 1,65

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Skonsolidowany raport roczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej, zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU

Skorygowany raportem bieżącym nr z dnia o treści:

Plik Opis

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Plik Opis

OPINIA NB.pdf Opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

RAPORT NB.pdf Raport biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

PISMO PREZESA ZARZĄDU

Plik Opis

PISMO PREZESA.pdf pismo Prezesa Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA)

Plik Opis

sprawozdanieGK.pdf Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej

OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Plik Opis

OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Plik Opis

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 pa¼dziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280).

Plik Opis

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 pa¼dziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280).

Plik Opis

INNE INFORMACJE

Plik Opis

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i opis jego roli w grupie, b) wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony, c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, d) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, e) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, f) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, g) wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, h) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie, i) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów działalności, właściwych sądów lub innych organów prowadzących dla nich rejestry, udziału posiadanego przez emitenta w kapitale tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów oraz wykaz jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności oraz podaniem kwoty ich przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów i z operacji finansowych oraz wyniku finansowego i sumy bilansowej za ostatni rok obrotowy, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w tym podstawowe wielkości sprawozdań finansowych, nazwy i siedziby jednostek, które zaprzestano obejmować skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, oraz jednostek nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w poprzednich okresach, ze wskazaniem, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone po tych zmianach; w przypadku jednostek objętych konsolidacją dla każdej jednostki osobno należy podać ogólne proporcje udziałów stron trzecich, jeżeli sprawozdania finansowe są konsolidowane metodą pełną oraz proporcje konsolidacji obliczone na podstawie udziałów, jeżeli konsolidacja jest przeprowadzana metodą proporcjonalną, j) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, k) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, l) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, w tym obowiązujących przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasad sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, m) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do Rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie, n) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu, o) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o prospekcie.

Plik Opis

wprowadzenie SARS2004.pdf wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

schemat(31.12.04).pdf struktura organizacyjna grupy jednostek powiązanych

SKONSOLIDOWANY BILANS

Noty w tys. zł

2004 2003

AKTYWA

Aktywa trwałe 22 675 26 683

Wartości niematerialne i prawne, w tym: 2 2

wartość firmy

Wartość firmy jednostek podporządkowanych 22 31

Rzeczowe aktywa trwałe 20 173 23 933

Należności długoterminowe

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek

Inwestycje długoterminowe 1 386 1 540

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Długoterminowe aktywa finansowe 1 386 1 540

w jednostkach powiązanych, w tym: 1 246 1 361

udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 1 114 1 229

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją 132 132

w pozostałych jednostkach 140 179

Inne inwestycje długoterminowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 092 1 177

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 092 1 177

Inne rozliczenia międzyokresowe

Aktywa obrotowe 44 354 45 577

Zapasy 3 450 3 854

Należności krótkoterminowe 25 201 33 176

Od jednostek powiązanych 2 823 2 569

Od pozostałych jednostek 22 378 30 607

Inwestycje krótkoterminowe 6 442 7 810

Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 442 7 810

w jednostkach powiązanych 242 60

w pozostałych jednostkach 85

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 200 7 665

Inne inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 261 737

A k t y w a r a z e m 67 029 72 260

PASYWA

Kapitał własny 17 969 19 566

Kapitał zakładowy 5 806 5 806

Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)

Kapitał zapasowy 10 108 6 604

Kapitał z aktualizacji wyceny -68 133

Pozostałe kapitały rezerwowe

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -52

dodatnie różnice kursowe

ujemne różnice kursowe

Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 583 1 906

Zysk (strata) netto -1 408 5 117

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Kapitały mniejszości 49 49

Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 73

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49 011 52 572

Rezerwy na zobowiązania 1 930 2 187

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 175 311

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 263 888

długoterminowa 246 888

krótkoterminowa 17

Pozostałe rezerwy 1 492 988

długoterminowe

krótkoterminowe 1 492 988

Zobowiązania długoterminowe 4 768 7 293

Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek 4 768 7 293

Zobowiązania krótkoterminowe 40 206 38 005

Wobec jednostek powiązanych 3 004 1 712

Wobec pozostałych jednostek 35 857 34 567

Fundusze specjalne 1 345 1 726

Rozliczenia międzyokresowe 2 107 5 087

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe 2 107 5 087

długoterminowe 1 740 1 853

krótkoterminowe 367 3 234

P a s y w a r a z e m 67 029 72 260

Wartość księgowa 17 969 19 566

Liczba akcji (w szt.) 2 903 203 2 903 203

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,19 6,74

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu. Wska¼nik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą.

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota w tys. zł

2004 2003

Należności warunkowe

Od jednostek powiązanych (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Zobowiązania warunkowe 7 385 7 371

Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

udzielonych gwarancji i poręczeń

Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 7 385 7 371

udzielonych gwarancji i poręczeń 7 302 7 320

umów leasingu 83 51

Inne (z tytułu) 1 137 2 209

sprawy sądowe przeciwko Spółce 1 137 2 209

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 8 522 9 580

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty w tys. zł

2004 2003

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 107 791 189 892

od jednostek powiązanych 26 259 16 833

Przychody netto ze sprzedaży produktów 107 339 187 931

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 452 1 961

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 101 233 164 782

jednostkom powiązanym 6 070 27 182

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 101 091 163 010

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 142 1 772

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 558 25 110

Koszty sprzedaży 1 565 2

Koszty ogólnego zarządu 6 153 15 924

Zysk (strata) ze sprzedaży -1 160 9 184

Pozostałe przychody operacyjne 7 572 5 690

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 448

Dotacje 11 22

Inne przychody operacyjne 7 561 4 220

Pozostałe koszty operacyjne 4 036 8 604

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 332

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 171 4 222

Inne koszty operacyjne 1 533 4 382

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 376 6 270

Przychody finansowe 1 094 5 000

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 351

od jednostek powiązanych

Odsetki, w tym: 94 748

od jednostek powiązanych 38

Zysk ze zbycia inwestycji 230

Aktualizacja wartości inwestycji 223

Inne 547 3 901

Koszty finansowe 4 880 4 447

Odsetki w tym: 1 732 3 458

dla jednostek powiązanych 15

Strata ze zbycia inwestycji

Aktualizacja wartości inwestycji 404 153

Inne 2 744 836

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 1 566

Zysk (strata) z działalności gospodarczej -1 410 8 389

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 1 104

Zyski nadzwyczajne 1 112

Straty nadzwyczajne 8

Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 9 9

Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 73 116

Zysk (strata) brutto -1 345 8 600

Podatek dochodowy -50 2 277

część bieżąca 1 534

część odroczona -50 743

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) -2

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności -115 -131

Zyski (straty) mniejszości 1 075

Zysk (strata) netto -1 408 5 117

Zysk (strata) netto (zanualizowany) -1 408 5 117

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 903 203 2 903 203

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,48 1,76

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

Wska¼niki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

2004 2003

Kapitał własny na początek okresu (BO) 19 566 14 249

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 19 566 14 249

Kapitał zakładowy na początek okresu 5 806 5 806

Zmiany kapitału zakładowego

zwiększenia (z tytułu)

emisji akcji (wydania udziałów)

zmniejszenia (z tytułu)

umorzenia akcji (udziałów)

Kapitał zakładowy na koniec okresu 5 806 5 806

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 -1 655

Zmiany akcji (udziałów) własnych 1 655

zwiększenia (z tytułu) 1 655

wyłączenie Naftoremont 1 655

zmniejszenia (z tytułu)

Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0

Kapitał zapasowy na początek okresu 6 604 12 882

Zmiany kapitału zapasowego 3

zwiększenia (z tytułu) 6 987 3

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

z podziału zysku (ustawowo)

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

sprzedaż środków trwałych 56 3

przeniesienie zysku NB S.A. 6 910

reklasyfikacja odpisów wartości firmy za rok ubiegły 21

zmniejszenia (z tytułu) 3 483 6 281

pokrycia straty 2 859

korekta konsolidacyjna po wyłączeniu Grupy Naftoremont 2 825 3 422

likwidacja Nafto-Plan 255

wyłączenie kapitałów po umorzeniu części udziałów w Nafto-Tur 403

Kapitał zapasowy na koniec okresu 10 108 6 604

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 133 81

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -201 52

zwiększenia (z tytułu) 55

korekta konsolidacyjna - wyłączenie Naftoremont 18

przeliczenie bilansu O/Niemcy 37

zmniejszenia (z tytułu) 201 3

zbycia środków trwałych 56 3

przeliczenie bilansu O/Niemcy 145

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu -68 133

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 1 889

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych -1 889

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 1 889

wyłaczenie Naftoremont 1 889

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -52

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 906 -1 895

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 906

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 906

zwiększenia (z tytułu) 8 856

podziału zysku z lat ubiegłych 5 117

korekta reklasyfikacyjna po wyłączeniu Grupy Naftoremont 2 825

umorzenie części udziałów w Nafto-Tur 659

likwidacja spółki zależnej Nafto-Plan 255

zmniejszenia (z tytułu) 7 179

przeniesienie zysku z lat ubiegłych NB S.A. 6 910

reklasyfikacja odpisów wartości firmy z ubiegłego roku 21

właczenie Naf Industrie do konsolidacji 142

korekta wyceny aportu po umorzeniu części akcji Nafto-Tur 106

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 583

Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 895

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 895

zwiększenia (z tytułu) 2 859

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 2 859

zmniejszenia (z tytułu) 6 660

pokrycie straty kapitałem zapasowym 2 859

rozliczenie kontraktów niemieckich z Centrozap 1

korekta odpisu na należności z Montonaft 175

korekta konsolidacyjna Naftoremont 3 625

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 906

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 583 1 906

Wynik netto -1 408 5 117

zysk netto 5 117

strata netto 1 408

odpisy z zysku

Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 17 969 19 566

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

2004 2003

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia

(metoda pośrednia)

Zysk (strata) netto -1 408 5 117

Korekty razem 1 233 -1 003

Zyski (straty) mniejszości -6

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 115 132

Amortyzacja, w tym: 2 088 2 663

odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych -22 -107

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 32 -420

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 986 1 422

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 390 -4 069

Zmiana stanu rezerw -269 -854

Zmiana stanu zapasów 404 -294

Zmiana stanu należności 7 925 4 726

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 047 -7 022

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -11 412 2 676

Inne korekty -73 43

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -175 4 114

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 2 978 10 134

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 413 2 284

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

Z aktywów finansowych, w tym: 480 7 850

w jednostkach powiązanych 229 7 500

zbycie aktywów finansowych 7 500

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych 229

w pozostałych jednostkach 251 350

zbycie aktywów finansowych 251

dywidendy i udziały w zyskach 350

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne 85

Wydatki 1 019 2 935

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 951 522

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym: 0 60

w jednostkach powiązanych 0 60

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe 60

w pozostałych jednostkach 0

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości

Inne wydatki inwestycyjne 68 2 353

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 1 959 7 199

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 919 495

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki 919 495

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki 4 020 13 246

Nabycie akcji (udziałów) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek 2 529 10 928

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 471 135

Odsetki 1 020 2 173

Inne wydatki finansowe 10

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 101 -12 751

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 317 -1 438

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 465 -1 438

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 148 165

Środki pieniężne na początek okresu 7 500 8 938

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 6 183 7 500

o ograniczonej możliwości dysponowania 2 811 3 254

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody).

Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby skonsolidowane spawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porónywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie

Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł

2004 2003

koszty zakończonych prac rozwojowych

wartość firmy

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 2

oprogramowanie komputerowe 2 2

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem 2 2

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem

koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne

- oprogramowanie komputerowe

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 315 315 53 368

zwiększenia (z tytułu) 2 2 2

zakup 2 2 2

zmniejszenia (z tytułu) 2 2 2

różnice kursowe dot. BO 2 2 2

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 315 315 53 368

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 313 313 53 366

amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 0 0

roczna 2 2 2

różnice kursowe dot. BO -2 -2 -2

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 313 313 53 366

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmiejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 2 0 2

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł

2004 2003

własne 2 2

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem 2 2

WARTOŚÆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

2004 2003

wartość firmy - jednostki zależne 22 31

wartość firmy - jednostki współzależne

wartość firmy - jednostki stowarzyszone

Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 22 31

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

wartość firmy brutto na początek okresu 46 631

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 2 585

korekta konsolidacyjna - wyłączenie grupy Naftoremont Płock 585

wyłączenie zlikwidowanej spółki Nafto-Plan Sp. z o.o 2

wartość firmy brutto na koniec okresu 44 46

odpis wartości firmy na początek okresu 15 94

odpis wartości firmy za okres (z tytułu) 7 -79

wynik finansowy 9 9

wyłączenie grupy Naftoremont Płock -88

wyłączenie zlikwidowanej spółki Nafto-Plan Sp. z o.o -2

odpis wartości firmy na koniec okresu 22 15

wartość firmy netto na koniec okresu 22 31

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis wartości firmy na początek okresu

odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis wartości firmy na koniec okresu

wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. zł

2004 2003

wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis wartości firmy na początek okresu

odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis wartości firmy na koniec okresu

wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł

2004 2003

środki trwałe, w tym: 19 935 23 915

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 059 3 411

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 719 15 809

urządzenia techniczne i maszyny 2 930 3 251

środki transportu 986 1 138

inne środki trwałe 241 306

środki trwałe w budowie 238 18

zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 20 173 23 933

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem

wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 606 21 136 13 699 5 895 1 767 46 103

zwiększenia (z tytułu) -98 -253 744 534 110 1 037

zakup 372 361 142 875

leasing 458 371 829

różnice kursowe dot. zwiększeń -8 -14 -1 -23

inne 34 56 90

różnice kursowe dot. BO -132 -309 -78 -184 -31 -734

zmniejszenia (z tytułu) 240 2 897 416 1 053 197 4 803

sprzedaż 237 2 682 215 1 142 146 4 422

likwidacja 247 178 5 33 463

inne - przekwalifikowanie 18 18

wyłączenie Nafto-Plan 23 17 40

sprzedaż środków wewnątrz grupy kapitałowej 0

różnice kursowe dot. zmniejszeń 3 -50 -94 1 -140

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 268 17 986 14 027 5 376 1 680 42 337

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 195 5 307 10 448 4 757 1 461 22 168

amortyzacja za okres (z tytułu) 14 -40 649 -367 -22 3 950

roczna 23 598 1 097 565 172 2 455

różnice kursowe dot. zwiększeń -6 -2 -3 -11

różnice kursowe dot. BO -130 -52 -142 -28 -352

inne - przekwalifikowanie 0

sprzedaż -10 -397 -186 -868 -122 -1 583

likwidacja -191 -183 -5 -28 -407

wyłączenie Nafto-Plan -22 -13 -35

różnice kursowe dotyczące zmniejszeń 86 85 1 172

inne 1 -6 1 -1 -5

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 267 11 097 4 390 1 439 22 402

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 20 20

zwiększenia 0

zmniejszenia 20 20

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0

wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 059 12 719 2 930 986 241 19 935

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł

2004 2003

własne 18 549 23 115

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 386 800

leasing 1 386 800

Środki trwałe bilansowe, razem 19 935 23 915

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO w tys. zł

2004 2003

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 55 101

wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 55 101

Ponadto należy podać wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez jednostki powiązane oraz wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

należności od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych (z tytułu)

od jednostek współzależnych (z tytułu)

od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

od znaczącego inwestora (z tytułu)

od jednostki dominującej (z tytułu)

od pozostałych jednostek (z tytułu)

Należności długoterminowe netto

odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2003 2002

w walucie polskiej

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

Należności długoterminowe, razem

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚÆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 132 132

udziały lub akcje 132 132

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 1 114 1 229

udziały lub akcje 1 114 1 229

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w pozostałych jednostkach 140 179

udziały lub akcje 140 179

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 386 1 540

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 1 540 1 875

zwiększenia (z tytułu) 1

podwyższenie wartości udziałów w Petrochemia Sp. z o.o. 1

zmniejszenia (z tytułu) 154 336

odpisy aktualizujące 153

udział w stracie NB Gorlice 115 131

wyłączenie Grupy Naftoremont Płock 52

wyłączenie akcji Polimex do sprzedaży 39

stan na koniec okresu 1 386 1 540

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp. w tys. zł

a b c d e f g h i j k l

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bąd¼ wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

Montonaft Sp. z o.o Jedlicze Generalne wykonawstwo inwestycji i remontów przemysłu naftowego zależna pełna 18.09.1998 2 069 1 033 1 036 95,51 95,51

Naf Industriemontage GmbH Moers Usługi budowlano-remontowe zależna pełna 27.03.1993 3 384 613 2 771 100,00 100,00

Naftobudowa-2 Sp. z o.o. Jasło Produkcja metalowych elem. zależna - pośrednio pełna 30.09.2000* 5 415 5 415 0 100,00 100,00

Nafto-Tur Sp. z o.o. Kraków Działalność turystyczna zależna pełna 30.09.2000* 3 565 1 524 2 041 100,00 100,00

Naftotechnika Sp. z o.o. Kraków Obsługa inwestycji i remontów zależna pełna 30.09.2000* 940 598 342 100,00 100,00

Naftobudowa Gorlice Sp. z o.o. Gorlice Usługi budowlano-montażowe stowarzyszona praw własności 12.05.1993 95 95 39,19 39,19

Naftoinwestbud S.A. w likwidacji Kraków Prowadzenie bud. mieszkan. stowarzyszona art. 57 ust. 1 pkt 3 30.09.2000* 182 50 132 45,50 45,50

Naftobudowa 9 sp. z o.o. w upadłości Tarnów Wykon. robót budowlanych zależna art. 57 ust. 1 pkt 3 30.09.2000* 618 618 100,00 100,00

Naftobudowa 3 Sp. z o.o. w likwidacji Jasło Wykon. robót budowlanych zależna art. 57 ust. 1 pkt 3 30.09.2000* 1 810 1 810 100,00 100,00

Ezan Sp. z o.o. w likwidacji Chorzów Prod. budowlano-montażowa stowarzyszona art. 57 ust. 1 pkt 3 30.09.2000* 80 80 44,87 44,87

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.

Lp. w tys. zł

a m n o p r s t

nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: - zobowiązania długoterminowe - zobowiązania krótkoterminowe - należności długoterminowe - należności krótkoterminowe

zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto

Montonaft Sp. z o.o. 1 095 2 160 -1 065 -1 076 5 4 831 240 4 151 2 487 2 487 5 926 8 611

Naf Industriemontage GmbH 2 531 2 980 -105 -344 -357 14 336 83 241 110 110 2 867 6 832 105

Naftobudowa-2 Sp. z o.o. 64 4 415 152 -4 503 -5 392 889 6 182 352 5 302 3 216 3 216 6 246 3 919

Nafto-Tur Sp. z o.o. 1 859 2 299 176 -616 79 -795 10 10 1 001 1 001 1 869 969

Naftotechnika Sp. z o.o. 1 029 940 89 -37 126 347 112 235 833 833 1 376 1 305

Naftobudowa Gorlice Sp. z o.o. 1 923 240 1 976 -293 0 -293 3 361 3 361 2 402 2 402 5 283 15 121

Naftoinwestbud S.A. w likwidacji 323 323 0 0 323

Naftobudowa 9 sp. z o.o. w upadłości -1 500 1 118 -2 618 -2 521 -97 2 027 2 027 80 80 527 12

Naftobudowa 3 Sp. z o.o. w likwidacji -6 013 -1 869 -4 144 -4 081 -63 6 067 6 067 46 46 54 22

Ezan Sp. z o.o. w likwidacji -2 225 742 -2 967 -2 862 -105 2 225 2 225 0 0 0 0

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

w tys. zł

a b c d e f g h i

Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy

Naftobud Sp. z o.o. w upadł. Czechowice-Dziedzice Rob bud-montaż 0 19,00 19,00

Petrochemia Sp z o.o. Kraków Prod. w branży petrochemicznej 2 0,38 0,38

Chopin Sp. z o.o. Kraków Hotelarstwo 0 1,16 1,16

Przedsiębiorstwo Robót Komunikacyjnych S.A. Poznań Bud.ogólne i budowa dróg 138 0,90 0,90

MERCOMP Sp. z o.o. w likwidacji Warszawa Badania, projektowanie 0 1,06 1,06

Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 1 386 1 540

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 1 386 1 540

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 1 386 1 540

akcje (wartość bilansowa): 1 386 1 540

korekty aktualizujące wartość (za okres) 153

wartość na początek okresu 1 540 1 875

wartość według cen nabycia 3 017 3 425

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) dopłaty zwrotne do kapitału..... 1 296 1 296

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia 1 296 1 296

c2).....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

udziały i akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Wartość według cen nabycia, razem 4 313 4 721

Wartość na początek okresu, razem 1 540 1 693

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 153

Wartość bilansowa, razem 1 386 1 540

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. zł

2003 2002

Inne inwestycje długoterminowe, razem

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2003 2002

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2003 2002

w walucie polskiej

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł zł

Inne inwestycje długoterminowe, razem zł

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł

2004 2003

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 177 2 951

odniesionych na wynik finansowy 1 177 2 951

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zwiększenia 157 41

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 157 41

wycena kontraktów długoterminowych 29

ujemne rożnice kursowe 88

toki do wspołmierności 5

rezerwa na urlopy 23

rezerwa na straty na kontraktach 26

umowy zlecenia 15

rezerwa na premie od wynagrodzeń 12

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia 242 1 815

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 242 1 815

wycena kontraktow długoterminowych 133

wyłączenie Grupy Naftoremont Płock 178

strata z lat ubiegłych 722

ujemne różnice kursowe 358

rezerwa na urlopy 53

naliczone odsetki od zobowiązań 34 66

rezerwa na prowizję agenta Bottari 34 15

rezerwa na premie od wynagrodzeń 12

naliczone odsetki od kredytów bankowych 248

rezerwa na badanie bilansu 4

odpis na ZFŚS za rok 2002 - bez pokrycia 22 30

niewypłacone umowy zleceć itp.. 7 28

rezerwa na odprawy - restrukturyzacja 113

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 092 1 177

odniesionych na wynik finansowy 1 092 1 177

strata z lat ubiegłych 547 547

wycena kontraktów długoterminowych 109 133

ujemne różnice kursowe 99 21

krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 133

rezerwy na zobowiązania wobec dostawców i kredytodawców 51 315

toki do współmierności 281

inne 28

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

2004 2003

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

ZAPASY w tys. zł

2004 2003

materiały 2 430 861

półprodukty i produkty w toku 979 2 883

produkty gotowe

towary 40

zaliczki na dostawy 41 70

Zapasy, razem 3 450 3 854

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

od jednostek powiązanych 2 823 2 569

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 823 2 569

do 12 miesięcy 1 320 2 569

powyżej 12 miesięcy 1 503

inne 0

dochodzone na drodze sądowej 0 0

należności od pozostałych jednostek 22 378 30 607

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 19 373 28 350

do 12 miesięcy 13 086 20 884

powyżej 12 miesięcy 6 287 7 466

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 838 942

inne 904 1 315

dochodzone na drodze sądowej 263 0

Należności krótkoterminowe netto, razem 25 201 33 176

odpisy aktualizujące wartość należności 14 467 18 674

Należności krótkoterminowe brutto, razem 39 668 51 850

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. zł

2004 2003

z tytułu dostaw i usług, w tym: 2 823 2 569

od jednostek zależnych 813

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych 133

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej 2 823 1 623

inne, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

dochodzone na drodze sądowej, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 2 823 2 569

odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 562 904

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 3 385 3 473

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu 18 674 23 796

zwiększenia (z tytułu) 2 084 5 468

utworzenie odpisów na należności wątpliwe 2 084 4 255

róznice kursowe EURO 1 213

zmniejszenia (z tytułu) 6 291 10 590

rozwiązanie odpisów 3 200 754

rozwiązanie odpisu na Montonaft 175

rożnice kursowe 1 331

korekta BO 580

wyłączenie odpisów Naftoremont Plock 8 500

wykorzystanie odpisów 1 760 581

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 14 467 18 674

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 15 504 20 660

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 24 164 31 190

b1. w walucie w tys. EUR 5 924 6 612

po przeliczeniu na tys. zł 24 164 31 190

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Należności krótkoterminowe, razem w tys. zł 39 668 51 850

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł

2004 2003

do 1 miesiąca 5 940 7 906

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 574 5 820

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 670

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 902 855

powyżej 1 roku 9 675 7 705

należności przeterminowane 9 581 20 166

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 30 672 43 122

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 8 476 12 203

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 22 196 30 919

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł

2004 2003

do 1 miesiąca 1 364 3 209

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 452 3 299

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 965 1 506

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 085 1 071

powyżej 1 roku 1 715 11 081

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 9 581 20 166

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 6 426 10 730

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 155 9 436

W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"

Plik Opis

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

w jednostkach zależnych 60

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki 60

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach współzależnych

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach stowarzyszonych

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w znaczącym inwestorze

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostce dominującej 242

udziały lub akcje 242

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w pozostałych jednostkach 85

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki 85

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 200 7 665

środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 200 7 665

inne środki pieniężne

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 6 442 7 810

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 242

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 242

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 242

akcje (wartość bilansowa): 242

wartość godziwa

wartość rynkowa 242

wartość według cen nabycia 20

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

udziały i akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Wartość według cen nabycia, razem 20

Wartość na początek okresu, razem 20

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 222

Wartość bilansowa, razem 242

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 145

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. zł 145

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 681 1 495

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 5 519 6 170

b1. w walucie w tys. EUR 1 353 1 308

po przeliczeniu na tys. zł 5 519 6 170

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. zł 6 200 7 665

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. zł

2004 2003

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem w tys. zł

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

2004 2003

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 9 229 694

leasing 1 4

podatek samochodowy w Niemczech 4

zezwolenia na pracę w Niemczech 18 91

wycena kontraktów długoterminowych 8 885 523

prenumeraty 11 9

ubezpieczenia w kraju 20 56

opłata prolongacyjna 173

monitoring środkow transportu 2

czynsze 78

koszty 2005 roku 10

remonty 22 4

inne 5 7

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 32 43

naliczone odsetki od leasingu 14

koszty podwyższenia kapitału 18 43

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 9 261 737

Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny

Plik Opis

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

w tys. zł

Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty)

A na okaziciela 275 000 550 000 gotowizna 92-03-20 1992-05-01

B na okaziciela 275 000 550 000 gotowizna 94-12-30 1995-01-01

C na okaziciela 550 000 1 100 000 gotowizna 98-03-26 1998-01-01

D na okaziciela 110 002 220 004 gotowizna 98-04-21 1998-01-01

E na okaziciela 403 201 806 402 gotowizna 98-05-18 1998-01-01

F na okaziciela 1 290 000 2 580 000 gotowizna 99-02-13 1998-01-01

Liczba akcji, razem 2 903 203

Kapitał zakładowy, razem 5 806 406

Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 2,00

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa

KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł

2004 2003

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 194 194

utworzony ustawowo 1 942 1 942

utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 7 972 4 368

z dopłat akcjonariuszy / wspólników 100

inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem 10 108 6 604

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY w tys. zł

2004 2003

z tytułu aktualizacji środków trwałych 29 85

z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

z wyceny instrumentów zabezpieczających

z tytułu podatku odroczonego

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych -97 48

inny (wg rodzaju)

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem -68 133

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) w tys. zł

2004 2003

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) w tys. zł

2004 2003

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu 49 5 636

zwiększenia (z tytułu) 1 123

zwiększenie wartości okresu 1 081

korekta BO 42

zmiejszenia z tytułu 6 710

wypłata dywidendy w Naftoremont Płock 326

wyłączenie Naftoremont Płock 6 378

zmniejszenie wyniku okresu - Montonaft 6

Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 49 49

UJEMNA WARTOŚÆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy - jednostki zależne 30

ujemna wartość firmy - jednostki współzależne

ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone 43

Ujemna wartość jednostek podporządkowanych, razem 73

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 751 2 853

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 2 102

wyłaczenie grupy NAftoremont Płock 2 102

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 751 751

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 721 1 931

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 30 -1 210

przyjętych zasad odpisu 30 30

wyłączenie grupy Naftoremont Płock -1 240

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 751 721

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 30

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 477 477

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 477 477

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 434 347

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 43 87

odpis bieżącego okresu 43 87

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 477 434

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 43

Należy podać ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł

2004 2003

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 311 1 089

odniesionej na wynik finansowy 311 1 089

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zwiększenia 118 15

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 118 15

wyceny inwestycji krótkoterminowych 42

leasingu finansowego 16

ugody 50

wyceny kontraktow długoterminowych 10

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia 254 793

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 254 603

odsetki 15

wyceny kontraktów długoterminowych 100

dodatnie różnice kursowe 139

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

wyłączenie grupy Naftoremont Płock 190

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 175 311

odniesionej na wynik finansowy 175 311

zarachowane odsetki 15

wycena kontraktów długoterminowych 10 100

ugoda z Chemobudową 50

leasing i inne 31 15

wycena inwestycji krotkoterminowych 42

dodatnie różnice kursowe 42 181

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 888 4 425

zwiększenia (z tytułu)

wykorzystanie (z tytułu) 69

nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 69

rozwiązanie (z tytułu) 573 3 537

rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne i jubileusze 123

wyłączenie grupy Naftoremont Płock 3 537

przekwalifikowanie na krótkoterminowe 17

zmiana szacunku 433

stan na koniec okresu 246 888

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 0 722

zwiększenia (z tytułu) 17

przekwalifikowanie z długoterminowych 17

wykorzystanie (z tytułu) 3

Montonaft Sp. z o.o. 3

rozwiązanie (z tytułu) 719

wyłaczenie grupy Naftoremont Sp. z o.o. 719

stan na koniec okresu 17 0

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

wykorzystanie (z tytułu)

rozwiązanie (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 988 2 547

zwiększenia (z tytułu) 1 479 11

utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy 120

różnice kursowe 11

na koszty biura obrachunkowego w Niemczech 12

rezerwa na straty na kontraktach 139

reklasyfikacja z biernych, w tym: 1 208

rezerwa na naprawy gwarancyjne 269

rezerwa na inne zobowiązania 53

rezerwa na niewykorzystane urlopy 400

rezerwy O/Niemcy 486

wykorzystanie (z tytułu)

rozwiązanie (z tytułu) 975 1 597

wyłączenie grupy Naftoremont 1 447

roszczenia syndyka NB-3 285

poręczenie kredytu dla Montonaft 500 150

ujemne różnice kursowe 10

na wynagrodzenia z Niemiec 180

stan na koniec okresu 1 492 988

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

wobec jednostek zależnych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec znaczącego inwestora

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec pozostałych jednostek 4 768 7 293

kredyty i pożyczki 3 821 6 138

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego 521 570

inne (wg rodzaju) 426 585

układ 426 585

Zobowiązania długoterminowe, razem 4 768 7 293

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł

2004 2003

powyżej 1 roku do 3 lat 4 768 7 293

powyżej 3 do 5 lat

powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem 4 768 7 293

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 4 320 6 723

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 448 570

b1. w walucie w tys. EUR 112 121

po przeliczeniu na tys. zł 448 570

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł 4 768 7 293

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta

Pekao S.A. Kraków 20 000 3 738 WIBOR + 4 pkt% 31.07.2007 1. Weksel własny in blanco 2. Poręczenie Polimex-Cekop S.A. do kwoty 15 mln zł 3. Hipoteka łączna umowna na kwotę 3,355 tys. zł na nieruchomości w Jaśle 4. Umowna hipoteka zwykła na 5,99 mln zł na nieruchomości w Płocku ul. Zglenieckiego Pozostała część kredytu kwota 2.400 tys zł to kredyt krótkoterminowy

Fordbank AG Koln 126 31 w tys. EUR 83 20 w tys. EUR 0% 10.09.2008 zastaw na samochodzie Pozostała część na krótkoterm.

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

w tys. zł

Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne

Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

wobec jednostek zależnych 858 1 092

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 858 961

do 12 miesięcy 858 961

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju) 131

wobec jednostek współzależnych

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych 424 340

kredyty i pożyczki, w tym: 175 194

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym: 19

odsetki od pożyczek 19

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 230 146

do 12 miesięcy 230 146

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec znaczącego inwestora

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej 1 722 280

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 722 280

do 12 miesięcy 1 722 280

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec pozostałych jednostek 35 857 34 567

kredyty i pożyczki, w tym: 3 429 2 456

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18 136 19 051

do 12 miesięcy 17 947 18 716

powyżej 12 miesięcy 189 335

zaliczki otrzymane na dostawy 3 780 68

zobowiązania wekslowe

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 7 712 9 260

z tytułu wynagrodzeń 1 400 2 174

inne (wg tytułów) 1 400 1 558

fundusze specjalne (wg tytułów) 1 345 1 726

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 1 345 1 726

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 40 206 38 005

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 33 951 34 655

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 6 255 3 350

b1. w walucie w tys. EUR 1 534 710

po przeliczeniu na tys. zł 6 255 3 350

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 40 206 38 005

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta

PEKAO SA Kraków 20 000 2 400 WIBOR + 4pkt% 31.07.2007r. 1. Weksel własny "in blanco" 2. Poręczenie Polimex-Mostostal Siedlce SA do kwoty 15 mln zł. 3. hipoteka łączna umowna na kwotę 3,355 mln zł na nieruchomości w Jaśle 4. Umowna hipoteka zwykła na 5,99 mln zł na nieruchomości w Płocku ul Zglenieckiego. 5Cesja praw z polis ubezpieczeniowych na nieruchomości, na które ustanowiono hipoteki Pozostała część kredytu kwota 5138 tys. zł to kredyt długotrminowy

Naftoinwestbud SA w likwidacji Kraków 175 175 7% w skali roku 20.11.2002

Podkarpacki Bank Spółdzielczy O/Krosno 1 000 52 zmienna stopa 14,8 % 30.05.05 1. Hipoteka na nieruchomościach 2. Poręczenie NB SA 3. Cesja wierzytelności 4. Przewłaszcenie mienia ruchomego Raty miesięczne po 20 tys. Ugoda z bankiem z dnia 19.09.03

PEKAO SA w Lublinie O/Jasło 300 17 22,50% 31.05.05 1. Hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Jaśle 2. Zastaw rejestrowy na środki trwałe 3. Przewłaszczenie urzadzeń z inwestycji 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego

BRE SA Kraków 1 000 919 WIBOR 1M +2,1pkt% 30.04.2005 1.Hipoteka na nieruchomości do 1,1 mln. zł 2. weksel in blanco kredyt w rachunku bieżącym

Fordbank AG Koln 126 31 w tys. EUR 42 10 w tys. EUR 0% 10.09.2008 zastaw na samochodzie Pozostała część kredytu na kredycie długoterminowym

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

w tys. zł

Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne

Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

2004 2003

bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 965

długoterminowe (wg tytułów) 252

rezerwa na kaucje i naprawy gwarancyjne w Niemczech 252

krótkoterminowe (wg tytułów) 1 713

rezerwa w Niemczech na badanie bilansu, koszty sądowe i prowizje agenta 462

rezerwa na niewykorzystne urlopy 401

rezerwa na badanie bilansu 53

rezerwa na naprawy gwarancyjne 269

rezerwa na prowizję agenta 182

usługi obce niefakturowane - koszty 225

rezerwa na premie od wynagrodzeń 121

rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 107 3 122

długoterminowe (wg tytułów) 1 740 1 601

wycena aportu 927 1 146

zobowiązania układowe przewidziane do umorzenia 813 455

krótkoterminowe (wg tytułów) 367 1 521

dotacje EKO Fundusz 11

wycena kontraktów długoterminowych 698

rozliczenie międzyokresowe przychodów - układ i restrukturyzacja 292 674

wycena aportu 69 67

zwrot kosztów procesowych 6

zobowiązania układowe do umorzenia 57

naliczone odsetki i inne pozycje 14

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2 107 5 087

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

Plik Opis

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. zł

2004 2003

otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

pozostałe (z tytułu)

w tym: od jednostek zależnych

w tym: od jednostek współzależnych

w tym: od jednostek stowarzyszonych

w tym: od znaczącego inwestora

w tym: od jednostki dominującej

w tym: od jednostek zależnych

w tym: od jednostek współzależnych

w tym: od jednostek stowarzyszonych

w tym: od znaczącego inwestora

w tym: od jednostki dominującej

Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. zł

2004 2003

udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:

na rzecz jednostek zależnych

na rzecz jednostek współzależnych

na rzecz jednostek stowarzyszonych

na rzecz znaczącego inwestora

na rzecz jednostki dominującej

pozostałe (z tytułu)

w tym: na rzecz jednostek zależnych

w tym: na rzecz jednostek współzależnych

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

w tym: na rzecz znaczącego inwestora

w tym: na rzecz jednostki dominującej

w tym: na rzecz jednostek zależnych

w tym: na rzecz jednostek współzależnych

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

w tym: na rzecz znaczącego inwestora

w tym: na rzecz jednostki dominującej

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

- Usługi budowlane w obiektach produkcyjnych 6 516 91 791

- w tym : od jednostek powiązanych 8 232

- Budownictwo mieszkaniowe 1 293 9 555

- w tym : od jednostek powiązanych

- Konstrukcje stalowe i urządzenia 53 836 37 201

- w tym : od jednostek powiązanych 3 382 100

- Usługi montażowe 40 093 37 208

- w tym : od jednostek powiązanych 22 394 7 822

- Usługi dla sektora komunalnego 9 964

- w tym : od jednostek powiązanych

- Usługi turystyczne 423 1 019

- w tym : od jednostek powiązanych

- Pozostałe usługi 5 169 10 193

- w tym : od jednostek powiązanych 483 679

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 107 339 187 931

w tym: od jednostek powiązanych 26 259 16 833

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł

2004 2003

kraj 39 210 112 518

w tym: od jednostek powiązanych 26 259 16 833

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

eksport 68 129 75 413

w tym: od jednostek powiązanych

Niemcy 31 916 50 667

Włochy 27 390 12 715

Holandia 8 366 682

Austria 438 2 212

Litwa 9 137

Francja 19

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 107 339 187 931

w tym: od jednostek powiązanych 26 259 16 833

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

Sprzedaż materiałów do usług budowlanych - pozostałe usługi 355 1 961

w tym: od jednostek powiązanych

towary handlowe 26

w tym: od jednostek powiązanych

przedmioty niskocenne 71

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 452 1 961

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł

2004 2003

kraj 452 1 961

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

eksport

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 452 1 961

w tym: od jednostek powiązanych

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł

2004 2003

amortyzacja 2 418 4 041

zużycie materiałów i energii 29 252 52 212

usługi obce 28 834 50 716

podatki i opłaty 1 722 3 586

wynagrodzenia 31 850 59 384

ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 470 10 454

pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 7 552 6 182

Koszty według rodzaju, razem 107 098 186 575

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 766 -7 503

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -55 -136

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -1 565 -2

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 153 -15 924

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 101 091 163 010

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł

2004 2003

rozwiązane rezerwy (z tytułu) 5 039 1 749

na należności 3 197 771

na wynagrodzenia dewizowe 180

na roszczenia komornicze 107

na roszczenia syndyka NB-3 285

na koszty egzekucji 65

na środki trwałe na obcym gruncie 70

na materiały nie wykazujące ruchu 33

na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 640 338

poręczenie kredytu Montonaft 500 150

na kaucje i gwarancje w Niemczech 130 74

na urlopy 118

rozwiązanie odpisu na roboty w toku 130

pozostałe, w tym: 2 522 2 471

przychody z pozostałych usług (refaktury, z wynajmem powierzchni) 643 807

umorzony VAT i PFRON - ustawa o restrukturyzacji 1 098

kary umowne i odszkodowania 441 54

ujawnione nadwyżki materiałów 210 145

zwrot za zezwolenia na pracę w Niemczech 1 219

redukcja kosztów sądowych - układ 32

korekta konsolidacyjna - wycena aportu 68 67

zwrot z UKS 101

zwrot opłat sądowych 17

uzgodnienie sald rozrachunków 57

inne 5 29

Inne przychody operacyjne, razem 7 561 4 220

INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł

2004 2003

utworzone rezerwy (z tytułu) 25 1 289

rezerwa na koszty egzekucji 25

rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe 1 289

pozostałe, w tym: 1 508 3 093

koszty sądowe i egzekucyjne od nalezności i zobowiązań 304 1 123

darowizny 61

koszty podniesienia kapitału 43 174

z postępowań układowych i ugodowych 82

koszty egzekucji 115

koszty sądowe i adwokata w Niemczech 179

renty wyrównawcze, odszkodowania i oprawy pośmiertne 44

koszty pozostałej sprzedaży 505 482

kary i odszkodownia jednorazowe 46 265

kary i odszkodownia jednorazowe w Niemczech 92

koszty świadczeń pracowniczych 19 41

opłaty restrukturyzacyjne 147

koszty zakończonych kontraktów 70

niedobory 12 5

likwidacje materiałów i towarów 148

spisane należności 220

zakaz kaonkurencji 42

inne 120 262

Inne koszty operacyjne, razem 1 533 4 382

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH w tys. zł

2004 2003

od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej 351

od pozostałych jednostek

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 351

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł

2004 2003

z tytułu udzielonych pożyczek

od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek

pozostałe odsetki 94 748

od jednostek powiązanych, w tym: 38

od jednostek zależnych 38

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek 94 710

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 94 710

INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

dodatnie różnice kursowe 3 070

zrealizowane 393

niezrealizowane 2 677

rozwiązane rezerwy (z tytułu) 70 5

z tytułu odsetek 70 5

pozostałe, w tym: 477 826

otrzymane skonta 29

umorzenie odsetek od zobowiązań budżetowych 447

umorzenie odsetek od kredytu 813

umorzone odsetki od zobowiązań 1

inne 13

Inne przychody finansowe, razem 547 3 901

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł

2004 2003

od kredytów i pożyczek 786 2 110

dla jednostek powiązanych, w tym: 15

dla jednostek zależnych

dla jednostek współzależnych

dla jednostek stowarzyszonych 15

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej

dla innych jednostek 786 2 095

pozostałe odsetki 946 1 348

dla jednostek powiązanych, w tym:

dla jednostek zależnych

dla jednostek współzależnych

dla jednostek stowarzyszonych

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej

dla innych jednostek 946 1 348

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 732 3 458

INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

ujemne różnice kursowe, w tym: 2 585

zrealizowane 216

niezrealizowane 2 369

utworzone rezerwy (z tytułu) 131

odpis na należności odsetkowe 131

pozostałe, w tym: 159 705

prowizja banku od kredytu 47 184

koszty usług pośrednictwa finansowego 4 2

koszty finansowe leasingu 13

udzielone skonta i rabaty 57 257

opłata prolongacyjna 48 74

pokrycie straty spółki Mazury 167

sprzedaż wierzytelności 8

inne 3

Inne koszty finansowe, razem 2 744 836

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

2004 2003

zysk ze sprzedaży udziałów i akcji 1 566

w jednostkach zależnych 1 566

w jednostkach współzależnych

w jednostkach stowarzyszonych

strata ze sprzedaży udziałów i akcji

w jednostkach zależnych

w jednostkach współzależnych

w jednostkach stowarzyszonych

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem 1 566

Należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki

ZYSKI NADZWYCZAJNE w tys. zł

2004 2003

losowe 1 112

pozostałe (wg tytułów)

Zyski nadzwyczajne, razem 1 112

STRATY NADZWYCZAJNE w tys. zł

2004 2003

losowe 8

pozostałe (wg tytułów)

Straty nadzwyczajne, razem 8

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł

2004 2003

Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) -1 345 8 600

Korekty konsolidacyjne -119 2 968

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -169 -3 636

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -1 633 7 932

Podatek dochodowy według stawki 19 % 0 2 142

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku -400 2 142

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0 1 534

wykazany w rachunku zysków i strat 1 534

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł

2004 2003

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -50 362

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 381

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

Podatek dochodowy odroczony, razem -50 743

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO w tys. zł

2004 2003

ujętego w kapitale własnym

ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY w tys. zł

2004 2003

działalności zaniechanej

wyniku na operacjach nadzwyczajnych

Należy podać informacje o podatku dochodowym w przekroju jednostek objętych konsolidacją, z uwzględnieniem różnic pomiędzy podatkiem naliczonym do skonsolidowanego rachunku zysków i strat w danym okresie a tymi, które naliczono w okresach poprzednich, oraz o wysokości podatku naliczonego w tych okresach, pod warunkiem, że różnica ta jest znacząca z punktu widzenia przyszłego opodatkowania

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: w tys. zł

2004 2003

pozostałe podatki w Niemczech -2

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem -2

Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe

ZYSK (STRATA) NETTO w tys. zł

2004 2003

zysk (strata) netto jednostki dominującej -1 650 7 841

zysk (strata) netto jednostek zależnych 238 1 450

zysk (strata) jetto jednostek współzależnych

zysk (strata) netto jednostek stowarzyszonych -115 -131

korekty konsolidacyjne 119 -4 043

Zysk (strata) netto -1 408 5 117

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu

Plik Opis

Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią

Plik Opis

noty do przeplywowSARS2004.pdf noty objaśniające do rachunku przepływów

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) w tys. zł

2004 2003

Zysk (strata) netto

Korekty razem

Zyski (straty) mniejszości

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Amortyzacja, w tym:

odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów

Zmiana stanu zobowiazań międzyokresowych

Inne korekty

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym należy określić, zgodnie z MSR, rodzaje segmentów działalności ze wskazaniem produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub składu każdego wykazywanego segmentu geograficznego oraz wskazać, który podział segmentów (branżowy czy geograficzny) stanowi podział podstawowy, a który uzupełniający Ponadto należy opisać zasady (politykę) rachunkowości przyjęte w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów, a w szczególności odnoszące się do: sposobu wydzielania segmentów, przypisywania im i wyceny przychodów, kosztów i ustalania wyniku finansowego, sposobu przypisywania segmentom i wyceny aktywów i pasywów oraz metody ustalania cen transferowych Podstawowy podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Odnośnie przychodów, kosztów i wyniku finansowego należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Przychodach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Przychodach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 3. Przychodach segmentu ogółem 4. Kosztach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 5. Kosztach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 6. Kosztach segmentu ogółem 7. Udziale segmentu w wyniku finansowym jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 8. Wyniku segmentu 9. Przychodach (nieprzypisanych segmentom) 10. Kosztach (nieprzypisanych segmentom) 11. Wyniku finansowym netto Odnośnie aktywów i pasywów należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Aktywach segmentu 2. Inwestycjach segmentu w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Pozostałych aktywach (nieprzypisanych segmentom) 4. Aktywach ogółem 5. Pasywach segmentu 6. Pozostałych pasywach (nieprzypisanych segmentom) 7. Pasywach ogółem Ponadto w stosunku do każdego z wykazanych segmentów należy ujawnić informacje dotyczące: 1. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów) 2. Amortyzacji 3. Innych kosztów niepieniężnych Uzupełniający podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Ponadto odnośnie każdego z wykazanych segmentów należy przedstawić informacje dotyczące co najmniej: 1. Przychodów segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Aktywów segmentu 3. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów segmentu)

Plik Opis

W dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego

1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych 1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych; należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego 7.1. Informacje o transakcjach emitenta / jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitena, z podziałem na grupy zawodowe 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot; dodatkowo należy podać informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wska¼nikiem inflacji, z podaniem ¼ródła wska¼nika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bąd¼ planowanych przez emitenta / jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności 20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 21.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej 21.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia 22. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wska¼niki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Plik Opis

dodatkowe noty objasniajaceSARS2004.pdf dodatkowe noty objaśniające

W przypadku emitenta będącego instytucją finansową, stanowiącą jednostkę dominującą w holdingu finansowym, odpowiednio w notach objaśniających i dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, należy ponadto podać: 1. W nocie dotyczącej należności - informacje o strukturze należności holdingu, w szczególności: a) poszczególnych kategoriach należności zgodnie z przepisami o tworzeniu rezerw na ryzyko związane z działalnością banków b) kredytach i pożyczkach, lokatach w bankach i w innych podmiotach sektora finansowego 2. W notach dotyczących kredytów i pożyczek – informacje o kredytach i pożyczkach od których nie nalicza się odsetek

3. W notach dotyczących posiadanych papierów wartościowych - wartość rynkową papierów wartościowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie 4. W notach dotyczących czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów - wysokość przychodów zastrzeżonych 5. W notach dotyczących zobowiązań - informacje o strukturze zobowiązań holdingu z podziałem według terminów wymagalności w przedziałach: do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3-ch miesięcy, powyżej 3-ch miesięcy do 1 roku, powyżej 1 roku do 5 lat, powyżej 5 lat do 10 lat, powyżej 10 lat do 20 lat i powyżej 20 lat 6. Dodać notę dotyczącą zobowiązań podporządkowanych, zawierającą: a) wartość poszczególnych zaciągniętych zobowiązań oraz waluty w jakich zostały zaciągnięte b) warunki oprocentowania i terminy wymagalności zobowiązań 7. Dodać notę dotyczącą danych o ¼ródłach pozyskania kapitałów własnych i obcych, z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku

8. W notach dotyczących pozycji pozabilansowych - dane z zakresu zobowiązań warunkowych i zabezpieczeń obejmujące co najmniej zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom, z uwzględnieniem: - nazwy emitentów papierów wartościowych, przejęcie emisji których jest gwarantowane przez jednostki holdingu - rodzaju gwarantowanych papierów wartościowych - warunków zawartej umowy gwarancyjnej i wskazanie kwoty zaangażowania powstałego w przypadku realizacji umowy gwarancyjnej - informacji o powiązaniach finansowych, organizacyjnych, personalnych pomiędzy gwarantem a podmiotem któremu udzielono gwarancji - informacji, czy papiery wartościowe objęte gwarancją są zbywalne, czy znajdują się lub będą skierowane do publicznego obrotu 9. W notach dotyczących skonsolidowanego rachunku zysków i strat: a) informacje o przychodach i kosztach na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane) b) informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży c) informacje o dokonanych odpisach w koszty należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów i sposób dokonania odpisu - w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów na operacjach finansowych oraz pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek

10. W dodatkowej nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych: a) termin, w którym oczekuje się przeprowadzenia prognozowanych transakcji objętych zabezpieczeniem, oraz przewidywany okres, w którym transakcje te wpłyną na wynik finansowy b) opis prognozowanych transakcji, w odniesieniu do których uprzednio stosowano zasady rachunkowości zabezpieczeń, lecz obecnie nie zakłada się przeprowadzenia takich transakcji c) dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych - dane obejmujące informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności d) informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych e) informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne z uwzględnieniem: - rodzajów zawartych kontraktów (opcje, instrumenty zamiany, terminowe instrumenty finansowe) - rodzajów instrumentów bazowych - podziału według wartości instrumentów bazowych do otrzymania i wydania (sprzedane i nabyte) f) informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem, z wyszczególnieniem podziału na następujące rodzaje ryzyka: - ryzyko rynkowe, w tym odrębnie: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cenowe - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności - ryzyko operacyjne

11. W punkcie 7 dodatkowych not objaśniających - dane o wyłączeniach i korektach konsolidacyjnych dotyczących transakcji wzajemnych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją: - główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki - udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Jako pkt. 7.3. dodać - informacje o transakcjach z podmiotami posiadającymi bliskie powiązania z emitentem lub bankiem wchodzącym w skład holdingu, z podziałem na: a) należności i zobowiązania b) główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki c) udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Ponadto jako pkt. 7.4 dodać - informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania holdingu w poszczególne podmioty, grupy kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem

12. Dodatkowo w dodatkowych notach objaśniających należy przedstawić: a) informacje o stanie aktywów do zbycia, zawierające stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem podziału na poszczególne składniki majątku b) szczegółowe dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych holdingu oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami c) dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych d) informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych e) informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu f) informacje o prowadzonej przez emitenta działalności powierniczej g) informacje o sekurytyzacji aktywów, w szczególności o: - wartości i rodzaju wierzytelności objętych sekurytyzacją - wartości i rodzaju otrzymanych papierów wartościowych

Plik Opis

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-06-07 Krzysztof Diduch Dyrektor Generalny - Prezes Zarządu

2005-06-07 Kazimierz Wronkowski Dyrektor Ekonomiczno-Finansowy - Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-06-07 Ewa Hajec Główny Księgowy - Prokurent