ALPRAS - Skonsolidowany raport roczny dla emitentów o działaności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej

FALSE skorygowany

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2004

(zgodnie z § 93 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. - Dz. U. Nr 49, poz. 463)

(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)

Za rok obrotowy 2004 obejmujący okres od 2004-01-01 do 2004-12-31

oraz za poprzedni roku obrotowy 2003 obejmujący okres od 2003-01-01 do 2003-12-31

data przekazania: 2005-08-11

AL-PRAS SA

(pełna nazwa emitenta)

ALPRAS

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)

42-200 Częstochowa

(kod pocztowy) (miejscowość)

Jasnogórska

(ulica) (numer)

034 3528899 034 3528898

(telefon) (fax)

[email protected] yawal.pl

(e-mail) (www)

573-010-60-96 150260970

(NIP) (REGON)

BDO POLSKA SP. Z O.O.

(podmiot uprawniony do badania)

Skonsolidowany raport roczny zawiera:

TRUE Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

TRUE Pismo Prezesa Zarządu

TRUE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

TRUE Wprowadzenie TRUE Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

TRUE Skonsolidowany bilans TRUE Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

TRUE Skonsolidowany rachunek zysków i strat TRUE Dodatkowe informacje i objaśnienia

TRUE Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta)

FALSE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta będącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z

TRUE Opinią o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2 ww. rozporządzenia)

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR

2004 2003 2004 2003

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 349 648 328 446 77 390 73 851

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 26 493 31 851 5 864 7 162

Zysk (strata) brutto 18 998 16 869 4 205 3 793

Zysk (strata) netto 9 898 2 142 2 191 482

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 30 679 24 031 6 790 5 403

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -31 296 12 402 -8 698 2 789

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -872 -35 648 1 578 -8 015

Przepływy pieniężne netto, razem -1 489 785 -330 177

Aktywa, razem 257 801 243 818 63 202 51 689

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 165 583 171 689 40 594 36 398

Zobowiązania długoterminowe 13 942 17 573 3 418 3 725

Zobowiązania krótkoterminowe 137 582 133 576 33 729 28 318

Kapitał własny 6 190 -10 558 1 518 -2 238

Kapitał zakładowy 4 550 4 550 1 115 965

Liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500 4 062 500 4 062 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,44 0,53 0,54 0,12

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,44 0,53 0,54 0,12

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 1,52 -2,60 0,37 -0,55

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 1,52 -2,60 0,37 -0,55

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Skonsolidowany raport roczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej, zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU

Skorygowany raportem bieżącym nr z dnia o treści:

Plik Opis

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Plik Opis

Opinia GK ALPRAS 2004.rtf Opinia

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

Raport GK ALPRAS 2004.rtf Raport z badania

PISMO PREZESA ZARZĄDU

Plik Opis

Pismo Prezesa Zarządu.rtf Pismo Prezesa Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA)

Plik Opis

Sprawozdanie Zarządu z działaności GK ALPRAS w 2004.rtf Sprawozdanie Zarządu z działalności

OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Plik Opis

OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Plik Opis

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 pa¼dziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280).

Plik Opis

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM

Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 pa¼dziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280).

Plik Opis

INNE INFORMACJE

Plik Opis

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i opis jego roli w grupie, b) wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony, c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, d) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, e) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, f) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, g) wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, h) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie, i) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów działalności, właściwych sądów lub innych organów prowadzących dla nich rejestry, udziału posiadanego przez emitenta w kapitale tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów oraz wykaz jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności oraz podaniem kwoty ich przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów i z operacji finansowych oraz wyniku finansowego i sumy bilansowej za ostatni rok obrotowy, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w tym podstawowe wielkości sprawozdań finansowych, nazwy i siedziby jednostek, które zaprzestano obejmować skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, oraz jednostek nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w poprzednich okresach, ze wskazaniem, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone po tych zmianach; w przypadku jednostek objętych konsolidacją dla każdej jednostki osobno należy podać ogólne proporcje udziałów stron trzecich, jeżeli sprawozdania finansowe są konsolidowane metodą pełną oraz proporcje konsolidacji obliczone na podstawie udziałów, jeżeli konsolidacja jest przeprowadzana metodą proporcjonalną, j) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, k) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, l) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, w tym obowiązujących przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasad sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, m) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do Rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie, n) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu, o) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o prospekcie.

Plik Opis

Wstep GK ALPRAS 2004.rtf Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANY BILANS

Noty w tys. zł

2004 2003

AKTYWA

Aktywa trwałe 126 700 131 501

Wartości niematerialne i prawne, w tym: 476 438

wartość firmy 31 43

Wartość firmy jednostek podporządkowanych 827 277

Rzeczowe aktywa trwałe 111 536 116 291

Należności długoterminowe 133 166

Od jednostek powiązanych 0

Od pozostałych jednostek 133 166

Inwestycje długoterminowe 5 410 4 391

Nieruchomości 0

Wartości niematerialne i prawne 0

Długoterminowe aktywa finansowe 5 361 4 387

w jednostkach powiązanych, w tym: 5 119 3 825

udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 4 235 2 976

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją 884 849

w pozostałych jednostkach 242 562

Inne inwestycje długoterminowe 49 4

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 318 9 938

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 318 9 891

Inne rozliczenia międzyokresowe 0 47

Aktywa obrotowe 131 101 112 317

Zapasy 51 106 49 121

Należności krótkoterminowe 54 243 49 303

Od jednostek powiązanych 189 713

Od pozostałych jednostek 54 054 48 590

Inwestycje krótkoterminowe 22 964 11 461

Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 964 11 461

w jednostkach powiązanych 5 322 95

w pozostałych jednostkach 8 958 1 193

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 684 10 173

Inne inwestycje krótkoterminowe 0

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 788 2 432

A k t y w a r a z e m 257 801 243 818

PASYWA

Kapitał własny 6 190 -10 558

Kapitał zakładowy 4 550 4 550

Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -551 -1 847

Kapitał zapasowy 0

Kapitał z aktualizacji wyceny 0

Pozostałe kapitały rezerwowe 0

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -418 1 545

dodatnie różnice kursowe 882 1 545

ujemne różnice kursowe -1 300

Zysk (strata) z lat ubiegłych -7 289 -16 948

Zysk (strata) netto 9 898 2 142

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0

Kapitały mniejszości 85 702 82 541

Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 326 146

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 165 583 171 689

Rezerwy na zobowiązania 6 215 11 042

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 397 3 420

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 908 1 222

długoterminowa 1 435 722

krótkoterminowa 473 500

Pozostałe rezerwy 2 910 6 400

długoterminowe 0

krótkoterminowe 2 910 6 400

Zobowiązania długoterminowe 13 942 17 573

Wobec jednostek powiązanych 0

Wobec pozostałych jednostek 13 942 17 573

Zobowiązania krótkoterminowe 137 582 133 576

Wobec jednostek powiązanych 481

Wobec pozostałych jednostek 134 659 131 127

Fundusze specjalne 2 442 2 449

Rozliczenia międzyokresowe 7 844 9 498

Ujemna wartość firmy 0 5

Inne rozliczenia międzyokresowe 7 844 9 493

długoterminowe 5 817 6 303

krótkoterminowe 2 027 3 190

P a s y w a r a z e m 257 801 243 818

Wartość księgowa 6 190 -10 558

Liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,52 -2,60

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 4 062 500 4 062 500

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,52 -2,60

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu. Wska¼nik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą.

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota w tys. zł

2004 2003

Należności warunkowe

Od jednostek powiązanych (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Zobowiązania warunkowe 1 008 25 479

Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 400 23 770

udzielonych gwarancji i poręczeń 400 23 770

Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 608 1 709

udzielonych gwarancji i poręczeń 0 1 709

pozostałe 608

Inne (z tytułu) 549 1 709

weksle obce indosowane 330 1 709

pozostałe 219

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 1 557 26 086

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty w tys. zł

2004 2003

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 349 648 328 446

od jednostek powiązanych 0

Przychody netto ze sprzedaży produktów 278 860 239 392

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 70 788 89 054

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 239 047 235 444

jednostkom powiązanym 0

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 180 468 167 732

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 58 579 67 712

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 110 601 93 002

Koszty sprzedaży 28 823 30 446

Koszty ogólnego zarządu 51 399 48 534

Zysk (strata) ze sprzedaży 30 379 14 022

Pozostałe przychody operacyjne 11 155 37 201

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 947 25 929

Dotacje 124 74

Inne przychody operacyjne 10 084 11 198

Pozostałe koszty operacyjne 15 041 19 372

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 366 3 001

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 899 4 038

Inne koszty operacyjne 9 776 12 333

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 26 493 31 851

Przychody finansowe 19 633 27 643

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 8 476

od jednostek powiązanych 0 442

Odsetki, w tym: 3 458 4 841

od jednostek powiązanych 856

Zysk ze zbycia inwestycji 1 375 4 749

Aktualizacja wartości inwestycji 7 875 8 620

Inne 6 917 8 957

Koszty finansowe 28 178 42 986

Odsetki w tym: 7 140 11 164

dla jednostek powiązanych 75

Strata ze zbycia inwestycji 1 116 2 397

Aktualizacja wartości inwestycji 6 214 16 610

Inne 13 708 12 815

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 1 105 -4 485

Zysk (strata) z działalności gospodarczej 19 053 12 023

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 8 427

Zyski nadzwyczajne 8 437

Straty nadzwyczajne 0 10

Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 232 249

Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 169 4 668

Zysk (strata) brutto 18 998 16 869

Podatek dochodowy 5 882 6 340

część bieżąca 4 396 2 078

część odroczona 1 486 4 262

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 103 39

(Zyski) straty mniejszości -3 321 -8 426

Zysk (strata) netto 9 898 2 142

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 9 898 2 142

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 4 062 500 4 062 501

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,44 0,53

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 4 062 500 4 062 501

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,44 0,53

Wska¼niki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

2004 2003

Kapitał własny na początek okresu (BO) -10 558 -7 959

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych 785

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych -10 558 -7 174

Kapitał zakładowy na początek okresu 4 550 4 550

Zmiany kapitału zakładowego

zwiększenia (z tytułu)

emisji akcji (wydania udziałów)

zmniejszenia (z tytułu)

umorzenia akcji (udziałów)

Kapitał zakładowy na koniec okresu 4 550 4 550

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

Akcje (udziały) własne na początek okresu -1 847 -2 940

Zmiany akcji (udziałów) własnych -1 296 -1 093

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 1 296 1 093

sprzedaż akcji 1 296 1 093

Akcje (udziały) własne na koniec okresu -551 -1 847

Kapitał zapasowy na początek okresu 47 189

Zmiany kapitału zapasowego -47 189

zwiększenia (z tytułu)

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

z podziału zysku (ustawowo)

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

zmniejszenia (z tytułu) 47 189

pokrycia straty 47 189

Kapitał zapasowy na koniec okresu 0

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 2 509

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -2 509

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 2 509

zbycia środków trwałych

pokrycie straty 2 509

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 8 862

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych -8 862

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 8 862

korekty konsolidacyjne 8 862

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -418 1 545

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -14 806 -69 873

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

zwiększenia (z tytułu)

podziału zysku z lat ubiegłych

zmniejszenia (z tytułu)

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

Strata z lat ubiegłych na początek okresu 14 806 69 873

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych 785

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 14 806 69 088

zwiększenia (z tytułu) 6 420

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

inne (w tym zmiana stanów udziałów mniejszości) 6 420

zmniejszenia (z tytułu) 7 517 58 560

korekty konsolidacyjne 7 517

pokrycie straty kapitałem rezerwowym 8 862

pokrycie straty kapitałem zapasowym 47 189

pokrycie straty kapitałem z aktualizacji wyceny 2 509

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7 289 16 948

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -7 289 -16 948

Wynik netto 9 898 2 142

zysk netto 9 898 2 142

strata netto

odpisy z zysku

Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 6 190 -10 558

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

2004 2003

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia

(metoda pośrednia)

Zysk (strata) netto 9 898 2 142

Korekty razem 20 781 21 889

Zyski (straty) mniejszości 3 321 8 426

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 103 -39

Amortyzacja, w tym: 15 541 9 530

odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 63 -4 355

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -3 070 1 971

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 514 9 122

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 1 724 -32 132

Zmiana stanu rezerw -13 215 -2 514

Zmiana stanu zapasów -1 718 2 434

Zmiana stanu należności -4 628 13 569

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10 628 1 702

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 193 7 072

Inne korekty 5 388 2 748

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 30 679 24 031

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 11 920 49 417

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 237 33 605

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

Z aktywów finansowych, w tym: 7 683 15 443

w jednostkach powiązanych 2 564 7 797

zbycie aktywów finansowych 2 564 7 355

dywidendy i udziały w zyskach 0 442

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0

odsetki 0

inne wpływy z aktywów finansowych 0

w pozostałych jednostkach 5 119 7 646

zbycie aktywów finansowych 5 095 7 646

dywidendy i udziały w zyskach 7

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0

odsetki 17

inne wpływy z aktywów finansowych 0

Inne wpływy inwestycyjne 0 369

Wydatki 43 216 37 015

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 22 827 23 787

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

Na aktywa finansowe, w tym: 19 169 13 161

w jednostkach powiązanych 12 690 7 147

nabycie aktywów finansowych 12 690 6 747

udzielone pożyczki długoterminowe 0 400

w pozostałych jednostkach 6 479 6 014

nabycie aktywów finansowych 6 479 6 014

udzielone pożyczki długoterminowe 0

Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 0

Inne wydatki inwestycyjne 1 220 67

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -31 296 12 402

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 27 389 38 414

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 9 296

Kredyty i pożyczki 16 424 38 056

Emisja dłużnych papierów wartościowych 0

Inne wpływy finansowe 1 669 358

Wydatki 28 261 74 062

Nabycie akcji (udziałów) własnych 413

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0

Spłaty kredytów i pożyczek 20 300 66 657

Wykup dłużnych papierów wartościowych 2 741

Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 142

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 586 528

Odsetki 2 156 5 495

Inne wydatki finansowe 1 065 1 240

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -872 -35 648

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 489 785

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0

Środki pieniężne na początek okresu 10 173 9 388

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 684 10 173

o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody).

Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby skonsolidowane spawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porónywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie

Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł

2004 2003

koszty zakończonych prac rozwojowych 3

wartość firmy 31 43

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 341 385

oprogramowanie komputerowe 107 149

inne wartości niematerialne i prawne 104 7

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem 476 438

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem

koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne

- oprogramowanie komputerowe

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 3 60 3 316 1 990 -5 3 374

zwiększenia (z tytułu) 0 0 152 61 338 0 490

zakup 53 61 131 184

pozostałe 99 207 306

zmniejszenia (z tytułu) 3 0 1 280 1 485 94 0 1 377

likwidacja 26 26 14 40

wyjście z konsolidacji 3 1 254 1 459 80 1 337

wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 60 2 188 566 239 0 2 487

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 17 2 931 1 841 -12 2 936

amortyzacja za okres (z tytułu) 0 12 -1 084 -1 382 147 0 -925

planowana 12 182 81 2 904 3 098

sprzedaż -2 -2

inne -26 -26 -2 871 -2 897

wyjście z konsolidacji -1 240 -1 437 116 -1 124

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 29 1 847 459 135 0 2 011

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

zwiększenia 0

zmiejszenia 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 31 341 107 104 0 476

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł

2004 2003

własne 476 438

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem 476 438

WARTOŚÆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

2004 2003

wartość firmy - jednostki zależne 827 277

wartość firmy - jednostki współzależne

wartość firmy - jednostki stowarzyszone

Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 827 277

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

wartość firmy brutto na początek okresu 13 278 13 204

zwiększenia (z tytułu) 782 558

zakup 782 558

zmniejszenia (z tytułu) 64 484

wyłączenie z konsolidacji 64 484

wartość firmy brutto na koniec okresu 13 996 13 278

odpis wartości firmy na początek okresu 13 001 12 686

odpis wartości firmy za okres (z tytułu) 168 315

odpsi za rok bieżący 232 249

inne -64 66

odpis wartości firmy na koniec okresu 13 169 13 001

wartość firmy netto na koniec okresu 827 277

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis wartości firmy na początek okresu

odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis wartości firmy na koniec okresu

wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. zł

2003 2002

wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis wartości firmy na początek okresu

odpis wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis wartości firmy na koniec okresu

wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł

2004 2003

środki trwałe, w tym: 107 623 96 073

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 7 284 8 163

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 45 140 37 227

urządzenia techniczne i maszyny 52 152 47 370

środki transportu 1 669 1 958

inne środki trwałe 1 378 1 355

środki trwałe w budowie 3 913 20 117

zaliczki na środki trwałe w budowie 0 101

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 111 536 116 291

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem

wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 961 57 274 95 419 5 109 4 110 170 873

zwiększenia (z tytułu) 275 17 218 23 671 872 703 42 739

zakup 275 7 610 5 046 690 296 13 917

modernizacja 1 299 2 207 4 13 3 523

inne 2 668 3 747 90 134 6 639

przyjęcie z inwestycji 5 641 12 671 88 260 18 660

zmniejszenia (z tytułu) 882 9 812 12 960 1 535 562 25 751

zbycie 496 9 702 3 743 899 41 14 881

likwidacja 98 1 789 59 169 2 115

korekta wyjście z konsolidacji 386 12 7 428 383 352 8 561

inne 194 194

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 8 354 64 680 106 130 4 446 4 251 187 861

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 798 19 453 48 049 3 151 3 349 74 800

amortyzacja za okres (z tytułu) 272 87 6 312 -316 -471 5 884

amortyzacja za rok 399 1 767 11 757 593 432 14 948

zmniejszenie z tyt. sprzedaży -62 -2 105 -1 146 -665 -348 -4 326

inne -84 -1 385 -147 -37 -1 653

korekta wyjście z konsolidacji -65 509 -2 914 -97 -518 -3 085

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 070 19 540 54 361 2 835 2 878 80 684

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 383 58 5 446

zwiększenia 383 58 5 446

zmniejszenia 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 284 45 140 52 152 1 669 1 378 107 623

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł

2004 2003

własne 103 765 95 967

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 3 858 106

pozostałe 3 858 106

Środki trwałe bilansowe, razem 107 623 96 073

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO w tys. zł

2004 2003

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 4 247 7 879

rodki trwałe leasingowane 1 104

inne 3 143 7 879

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 4 247 7 879

Ponadto należy podać wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez jednostki powiązane oraz wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

należności od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych (z tytułu)

od jednostek współzależnych (z tytułu)

od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

od znaczącego inwestora (z tytułu)

od jednostki dominującej (z tytułu)

od pozostałych jednostek (z tytułu) 133 166

inne 133 166

Należności długoterminowe netto 133 166

odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto 133 166

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 166 1 300

inne 166 1 300

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 33 1 134

inne 33 1 134

stan na koniec okresu 133 166

inne 133 166

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej 133 166

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

Należności długoterminowe, razem 133 166

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2003 2002

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚÆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2003 2002

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 1 099 894

udziały lub akcje 1 099 894

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 4 020 2 931

udziały lub akcje 4 020 2 931

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w pozostałych jednostkach 242 562

udziały lub akcje 242 513

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki 49

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 5 361 4 387

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 4 387 7 523

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych wycenione metoda praw własnosci 2 976 211

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 849 6 509

pzostałe udziały lub akcje 562 803

zwiększenia (z tytułu) 974 1 398

nabycie akcji, udziałów 214 1 002

zmiana metody konsolidacji 653

różnice kursowe 0 22

korekta BO 0 77

inne 0 118

odpis aktualizujace wartość udziałów 107 179

zmniejszenia (z tytułu) 4 534

- korekty wartości długoterminowyh papierów wartosciowych 3 934

- sprzedaż udziałów 600

stan na koniec okresu 5 361 4 387

udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych wycenione metoda praw własnosci 4 235 2 976

w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 884 849

pzostałe udziały lub akcje 242 562

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp. w tys. zł

a b c d e f g h i j k l

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bąd¼ wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

FON S.A. WARSZAWA SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 1997 11 010 4 860 6 150 28,60 28,60

PAGED S.A. WARSZAWA SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2000 16 795 -35 372 52 167 32,60 32,60 UDZIAŁ W ZARZĄDZIE

YAWAL SYSTEM SP. Z O.O. HERBY SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2000 32 937 5 459 27 478 100,00 100,00

YAWAL UKRAINA UKRAINA SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2000 666 666 0 79,96 79,96

Y-RADIO SP. Z O.O. CZĘSTOCHOWA SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 2000 22 617 22 617 0 41,27 41,27

YAWAL CS Czechy SP. ZALEŻNA METODA PEŁNA 5 5 100,00 100,00

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.

Lp. w tys. zł

a m n o p r s t

nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: - zobowiązania długoterminowe - zobowiązania krótkoterminowe - należności długoterminowe - należności krótkoterminowe

zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto

FON S.A. 200 14 843 1 258 -15 901 -15 901 1 076 1 030 185 185 1 276 0

PAGED S.A. 108 342 20 191 71 778 16 373 -8 070 21 802 96 460 13 885 68 779 40 875 40 742 133 216 654 299 058

YAWAL SYSTEM SP. Z O.O. 18 506 32 938 -14 432 -25 529 11 097 24 880 11 393 13 287 10 214 10 214 43 386 46 338

YAWAL UKRAINA -2 272 808 -3 080 -1 663 -1 481 12 000 4 940 7 060 1 591 1 591 9 728 1 100

Y-RADIO SP. Z O.O. -1 009 18 000 -19 009 -9 029 -9 980 2 685 2 665 827 827 1 676 881

YAWAL CS 876 10 1 865 643 267 1 842 1 785 2 144 2 144 2 718 9 532

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

w tys. zł

a b c d e f g h i

Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy

Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 5 262 4 288

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 99 99

b1. w walucie w tys. USD 29 22

po przeliczeniu na tys. zł 99 99

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 5 361 4 387

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 5 361 4 338

udziały i akcje (wartość bilansowa): 5 361 4 338

korekty aktualizujące wartość (za okres) -1 086 -2 414

wartość na początek okresu 4 508 7 480

wartość według cen nabycia 7 964 6 752

obligacje (wartość bilansowa):

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

korekty aktualizujące wartość (za okres)

wartość na początek okresu

wartość według cen nabycia

c2).....

Wartość według cen nabycia, razem 7 964 6 752

Wartość na początek okresu, razem 4 508 7 480

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem -1 086 -2 414

Wartość bilansowa, razem 5 361 4 338

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej 49

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 49

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. zł

2004 2003

pozostałe 49 4

Inne inwestycje długoterminowe, razem 49 4

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 4 4

zwiększenia (z tytułu) 45

zmniejszenia (z tytułu)

stan na koniec okresu 49 4

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej 4 4

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 45

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł zł

Inne inwestycje długoterminowe, razem zł 49 4

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł

2004 2003

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 9 891 14 560

odniesionych na wynik finansowy 9 891 14 560

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zwiększenia 1 577 10 036

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 501 9 646

wynik na różnicach kursowych 50 106

ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 83 270

rezerwa na nagrody, ekwiwalnety i odprawy 156 -2

odsetki od zobowiązań 145 42

rezerwa na weksle 0

różnice kursowe 0 11

odpis aktualizujący na zapas magazynowy 74 117

dyskonto weksli własnych 55 74

rezerwa na urlopy 84 8

odsetki od kredytów 344 1 023

aktualizacja długotrminowych aktywów finansowych 269 7 399

rezerwa na należności 98

inne 143 598

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 76 390

strata podatkowa 1999 0 84

strata podatkowa 2000 0 79

strata podatkowa 2001 53 40

strata podatkowa 2002 23 187

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia 3 150 14 705

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 809 14 150

rozliczenie różnic kursowych z kredytów 52

różnice kursowe 305 371

rezerwa na nagrody, ekwiwalnety i odprawy 55 125

rozl. Różnic kursowych z lat poprzednich 0 41

rozwiązanie rezerwy od zapłaconych odsetek 0 6

zapłacone odsetki od zobowiązań z lat poprzednich 227

odsetki od wyceny ujemne 2000 i 2001 0 24

odpis aktualizujący na zapas magazynowy 138 115

nie zapłacone odsetki od kredytów 2 263

aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 1 345 4 241

odsetki od zobowiązań 27 54

rezerwa na weksle 101 383

rezerwa na urlopy 8 24

dyskonto weksli 89 310

rezerwa na sprawy sądowe 255

rozwiązanie rezerwy na należności 24 127

inne 181 8 066

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 341 555

strata podatkowa 1999 84 119

strata podatkowa 2000 78 358

strata podatkowa 2001 124 78

strata podatkowa 2002 55

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 8 318 9 891

odniesionych na wynik finansowy 8 318 9 891

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

2004 2003

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 47

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 47

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 47

ZAPASY w tys. zł

2004 2003

materiały 18 251 17 673

półprodukty i produkty w toku 6 272 5 468

produkty gotowe 10 076 13 508

towary 15 064 12 236

zaliczki na dostawy 1 443 236

Zapasy, razem 51 106 49 121

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

od jednostek powiązanych 189 713

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 0

do 12 miesięcy 2

powyżej 12 miesięcy 0

inne 187 713

dochodzone na drodze sądowej 0

należności od pozostałych jednostek 54 054 48 590

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 40 589 36 204

do 12 miesięcy 40 483 36 204

powyżej 12 miesięcy 106

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 10 237 5 904

inne 3 055 6 415

dochodzone na drodze sądowej 173 67

Należności krótkoterminowe netto, razem 54 243 49 303

odpisy aktualizujące wartość należności 16 282 21 775

Należności krótkoterminowe brutto, razem 70 525 71 078

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. zł

2004 2003

z tytułu dostaw i usług, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

inne, w tym: 189 713

od jednostek zależnych 186 709

od jednostek współzależnych 4

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej 3

dochodzone na drodze sądowej, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 189 713

odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 219 809

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 408 1 522

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu 21 775 30 671

zwiększenia (z tytułu) 1 278 6 642

rozwiązanie rezerwy 690

na odsetki 39

na należności z tyt. Dostaw robót i usług dla jednostek niepowiązanych 286

na należności z tyt. Dostaw robót i usług dla jednostek powiązanych 31

odpis na nalżności główne 0 6 642

inne 68

utworzenie odpisu na należności 164

zmniejszenia (z tytułu) 6 771 15 538

zmniejszone należności objęte odpisem aktualizacyjnym jed. Powiązane 74

zmniejszone należności objęte odpisem aktualizacyjnym jed. niepowiązane 91

umorzone należności objęte odpisem aktualizacyjnym jed. niepowiązane 1 206

wyjście z konsolidacji 159

spisanie odsetek 356

odpisane należności 112

zapłata należności , odsetek 955

rozwiązanie odpsiu umorzenie należności 755

rozwiązanie odpsiu należności zapłacone 158

rozwiazanie rezerwy na nalezności 525 15 538

pozostałe 2 380

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 16 282 21 775

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 40 466 58 688

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 30 059 12 390

b1. w walucie w tys. USD 2 322 392

po przeliczeniu na tys. zł 7 087 1 484

b2. w walucie w tys. EUR 2 958 1 270

po przeliczeniu na tys. zł 12 117 5 684

b3. w walucie w tys. GBP 1 335 741

po przeliczeniu na tys. zł 7 727 4 939

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 3 128 283

Należności krótkoterminowe, razem w tys. zł 70 525 71 078

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł

2004 2003

do 1 miesiąca 6 363 20 496

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 15 486 348

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 535 291

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 397 481

powyżej 1 roku 2 866 955

należności przeterminowane 26 284 22 271

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 55 931 44 842

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 15 340 8 638

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 40 591 36 204

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł

2004 2003

do 1 miesiąca 9 472 7 327

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 202 7 742

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 343 1 093

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 974 1 875

powyżej 1 roku 11 293 4 234

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 26 284 22 271

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 13 877 5 760

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 12 407 16 511

W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"

Plik Opis

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

w jednostkach zależnych 5 322

udziały lub akcje 4 732

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 590

weksle 590

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach współzależnych

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach stowarzyszonych 95

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 95

weksle 95

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w znaczącym inwestorze

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostce dominującej

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w pozostałych jednostkach 8 958 1 193

udziały lub akcje 661

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 8 958 532

weksle 8 958 3 046

odpsiy aktualizujace weksle -2 514

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 684 10 173

środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 386 8 735

inne środki pieniężne 2 298 1 438

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 22 964 11 461

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 14 280 1 288

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 14 280 1 288

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1).....

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

c2).....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 14 280 1 288

udziały i akcje (wartość bilansowa): 4 732 661

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia 10 701 2 371

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 9 548 627

c1) weksle 9 548 627

wartość godziwa 9 548

wartość rynkowa 9 548 920

wartość według cen nabycia 9 548 4 041

odpis aktualizujący 2 514

Wartość według cen nabycia, razem 20 249 4 919

Wartość na początek okresu, razem

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 2 514

Wartość bilansowa, razem 14 280 1 288

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. zł

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 5 541 6 091

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 3 143 4 082

b1. w walucie w tys. EUR 91 162

po przeliczeniu na tys. zł 369 766

b2. w walucie w tys. USD 173 369

po przeliczeniu na tys. zł 521 1 369

b3. w walucie w tys. GBP 306 219

po przeliczeniu na tys. zł 1 769 1 462

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 484 485

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. zł 8 684 10 173

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. zł

2004 2003

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem w tys. zł

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

2004 2003

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 895 1 770

ubezpieczenie samochodów 33

koszty roku następnego 1 439 1 285

inne 423 485

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 893 662

dyskonto weksli 433 198

inne 460 464

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 2 788 2 432

Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny

Plik Opis

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

w tys. zł

Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty)

Seria A imienne co do głosu (5:1) 283 125 317 aport 1997-01-02 1997-01-01

Seria B imienne co do głosu (5:1) 33 975 38 z funduszu rezerw. 1997-02-24 1997-01-01

Seria C na okaziciela 1 577 900 1 767 z zysku netto 1997-07-30 1997-01-01

Seria D imienne co do głosu (5:1) 1 155 000 1 294 aport 1997-07-30 1997-01-01

Seria E na okaziciela 1 012 500 1 134 śr.pieniężne 1998-04-17 1998-01-01

Liczba akcji, razem 4 062 500

Kapitał zakładowy, razem 4 550

Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,12

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie

30 600 551 551 przeznaczone do obrotu sprzedaż

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa

Paged fabryka Mebli Sp. z o.o. 30 600 551 551

KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł

2004 2003

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

utworzony ustawowo

utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

z dopłat akcjonariuszy / wspólników

inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY w tys. zł

2003 2002

z tytułu aktualizacji środków trwałych

z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym

z wyceny instrumentów zabezpieczających

z tytułu podatku odroczonego

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

inny (wg rodzaju)

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) w tys. zł

2003 2002

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) w tys. zł

2003 2002

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu 82 541 60 411

zwiększenia (z tytułu) 14 656 23 738

wynik roku bieżacego 3 321 8 573

zwiększenie udz. mniejsz.- podwyższenie kapitału 11 335

zmiana zależności 12 290

różnice kursowe 15

korekta konsolidacyjna 2 860

zmiejszenia z tytułu 11 495 1 608

wyłączenie spółi zależnej z konsolidacji 896

nabycie od udziałowców mniejszościowych 446

inne korekty konsolidacyjne 2 569

zmniejszenie udziału mniejszościowego 8 926

inne 266

Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 85 702 82 541

UJEMNA WARTOŚÆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy - jednostki zależne 326 146

ujemna wartość firmy - jednostki współzależne

ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone

Ujemna wartość jednostek podporządkowanych, razem 326 146

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 21 113 22 334

zwiększenia (z tytułu) 545 98

zakup 545 98

zmniejszenia (z tytułu) 1 319

wyjście z konsolidacji 1 319

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 21 658 21 113

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 20 967 17 618

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 365 3 349

odpis bieżącego roku 365 4 668

sprzedaż udziałów -1 070

wyłączenie z konsolidacji -249

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 21 332 20 967

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 326 146

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. zł

2004 2003

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 1 168 1 168

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 1 168 1 168

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 1 168 1 168

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 1 168 1 168

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 0

Należy podać ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł

2004 2003

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 420 5 918

odniesionej na wynik finansowy 3 420 5 918

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zwiększenia 649 215

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 649 213

nie wypłacona dywidenda 212

dyskonto weksli 40

niespłacone odsetki 14

dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 11

dodatnie różnice kursowe 214

niezrealizowane dyskonto weksli 2

odsetki od należności 87 62

amortyzacja ST objętych ulgą inwestycyjną 41

pozostałe 68 111

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2

pozostałe 2

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia 2 672 2 713

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 672 2 713

ulga inwestycyjna 339 244

amortyzacja środków trwałych objetych ulgą inwestycyjną 152 377

niezrealizowane dyskonto weksli 110 112

dodatnie różnice kursowe z wyceny bilanswoej 70 54

odsetki 111 79

inne 61 980

zmiana stawki podatkowej - dochód z tyt. Aportów w 1999 r. 0 867

dochód z tyt.aportów 1 829

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 397 3 420

odniesionej na wynik finansowy 1 397 3 420

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 722 748

rezerwa na nagrody jubileuszowe 182 145

rezerwa na odprawy emerytalne 540 603

zwiększenia (z tytułu) 952 131

rezerwa na nagrody jubileuszowe 889 131

rezerwa na odprawy emerytalne 63

wykorzystanie (z tytułu) 157

przeniesienie do rezerw krótkoterminowych 94

rezerwa na odprawy emerytalne 63

rozwiązanie (z tytułu) 239

rezerwa na odprawy emerytalne 56

rezerwa na nagrody jubileuszowe 183

stan na koniec okresu 1 435 722

rezerwa na nagrody jubileuszowe 889 182

rezerwa na odprawy emerytalne 546 540

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 500 516

rezerwa na niewykorzystane urlopy 18 60

rezerwa na nagrody jubileuszowe 120 165

rezerwa na odprawy emerytalne 362 291

zwiększenia (z tytułu) 473 310

przeniesienie z rezerw długoterminowych - nagrodu jubileuszowe 94

rezerwa na nagrody jubileuszowe 163 64

inne 310 152

wykorzystanie (z tytułu) 220 326

rezerwa na nie wykorzystane urlopy 42

rezerwa na nagrody jubileuszowe 93 204

rezerwa na odprawy emerytalne 127 80

rozwiązanie (z tytułu) 280

rezerwa na odprawy emerytalne 280

stan na koniec okresu 473 500

rezerwa na nie wykorzystane urlopy 18 18

rezerwa na nagrody jubileuszowe 190 120

rezerwa na odprawy emerytalne 265 362

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu

zwiększenia (z tytułu)

wykorzystanie (z tytułu)

rozwiązanie (z tytułu)

stan na koniec okresu

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł

2004 2003

stan na początek okresu 6 400 7 215

zwiększenia (z tytułu) 2 581 2 016

rezerwa na odsetki 0 60

rezerwa na urlopy 91 45

rezerwa na koszty sądowe 0 131

koszty uznane niezafakturowane w danym roku 92 83

rezerwa na akcje w spólkach zależnych 17 1 697

wykorzystanie (z tytułu) 902 1 867

rezerwa na odsetki 0 31

rezerwa na koszty sądowe 753 744

pozostałe 149 1 092

rozwiązanie (z tytułu) 5 169 964

pozostałe 5 169

rezerwa na inne straty 0 964

stan na koniec okresu 2 910 6 400

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

wobec jednostek zależnych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec znaczącego inwestora

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe, w tym:

- leasing operacyjny

- zakup przedsiebiorstwa

- inne

umowy leasingu finansowego

inne (wg rodzaju)

wobec pozostałych jednostek 13 942 17 573

kredyty i pożyczki 10 645 12 448

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 662 3 501

leasing operacyjny 0 2 479

zakup przedsiebiorstwa 390 650

inne 2 272 372

umowy leasingu finansowego 614 1 624

inne (wg rodzaju) 21

Zobowiązania długoterminowe, razem 13 942 17 573

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł

2004 2003

powyżej 1 roku do 3 lat 11 491 14 039

powyżej 3 do 5 lat 2 451 3 473

powyżej 5 lat 0 61

Zobowiązania długoterminowe, razem 13 942 17 573

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 9 191 7 196

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 4 751 10 377

b1. w walucie w tys. EUR 36 2 161

po przeliczeniu na tys. zł 149 10 298

b2. w walucie w tys. USD 1 298

po przeliczeniu na tys. zł 4 545

b3. w walucie w tys. CHF 26

po przeliczeniu na tys. zł 79

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 57

Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł 13 942 17 573

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta

*PAGED S.A.

Bank Handlowy S.A. Oddział Rzeszów Warszawa 800 w tys. zł 200 w tys. zł WIBOR 1-miesięczny+marża 2% czerwiec 2006 hipoteka zwykła łączna i kaucyjna łączna Nr umowy PBP/650/KIK/0176

Kredyt Bank SA Ciechanów 743 w tys. zł 694 w tys. zł Wigor 1M+1,75% 14.11.2008 weksel własny, przewłaszczenie maszyn i urządzeń zakupionych z kredytu i hipoteką kaucyjną do wysokości 1 300 tys. Zł na nieruchomościach Spółki

Bank Ochrony Środowiska S.A.- kredyt inwestycyjny,preferencyjny O/Olsztyn 285 w tys. zł 29 w tys. zł prowizja przygotowawcza 2% 0,5 stopy redyskonta weksli od 15.03.2005r. Do 15.04.2006r. Raty po 28.500,00 PLN płatne co pół roku weksel in blanco oraz pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym prowadzonym przez Bank Handlowy S.A. Oddział w Olsztynie

BRE Bank S.A.- kredyt dewizowy inwestycyjny O/Olsztyn w tys. EUR 381 w tys. zł prowizja przygotowawcza 0,8% EIRIBOR 1M+1,75% marży od 28.02.2005r. do 28.11.2008r. raty po 29.300,00 PLN płatne co kwartał weksel in blanco oraz przewłaszczenie środków trwałych o wartości 1.248.780,57 zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

BRE Bank S.A.- kredyt dewizowy inwestycyjny O/Olsztyn w tys. EUR 596 w tys. zł prowizja przygotowawcza 0,8% EIRIBOR 1M+1,75% marży do 16.12.2001r. WIBOR 1M+1,75% od 17.12.2001r. EURIBOR 1M+1,75% marży od 04.07.2002r. od 31.01.2005r. do 31.07.2006r. raty po 198.600,00 PLN płatne co kwartał weksel in blanco oraz dyspozycja blokady środków kwoty 3.900,00 PLN jako zabezpieczenie opłaty od weksla in blanco, zastaw na środkach trwałych o wartości 4.095.964,00 złwraz zcesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz hipoteka zwykła w wysokości 1.060.000 EUR

BRE Bank S.A.- kredyt dewizowy inwestycyjny O/Olsztyn w tys. EUR 5 477 w tys. zł prowizja przygotowawcza 0,85% EIRIBOR 1M+2% marży dla kredytu wyrażonego w EUR zaś dla kredytu wyrażonego w PLN WIBOR 1M+2% marży od 28.02.2005r. do 28.02.2010r. raty po 322.200 PLN płatne co kwartał hipoteka zwykła w kwocie 1.718.340EUR, hipoteka kaucyjna do kwoty 187.300EUR, hipoteka zwykła w kwocie 490.950EUR, hipoteka kaucyjna do kwoty 53.513EUR , weksel in blanco, zxastaw rejestrowy na środkach trwałych, których zakup będzie zfinansowany na podstawie niniejszej umowy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

BRE Bank S.A.- kredyt inwestycyjny złotowy O/Olsztyn 1 000 w tys. zł 750 w tys. zł prowizja przygotowawcza 0,85% EIRIBOR 1M+2% marży dla kredytu wyrażonego w EUR zaś dla kredytu wyrażonego w PLN WIBOR 1M+2% marży od 31.03.2005r. do 31.12.2007r. raty po 50.000 PLN płatne co kwartał weksel in blanco oraz zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 2.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

WFOŚiGW - pożyczka Olsztyn 3 000 w tys. zł 2 250 w tys. zł 0,3% redyskonta wksli od 20.03.2005r. do 20.09.2009r. raty po 150.000 PLN płatne co kwartał weksel in blanco oraz umowa przewłaszczenia środków trwałycho wartości 3.638.360,99 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

Kredyt Bank Ciechanów 216 w tys. EUR 149 w tys. zł EURIBOR 3M+1,5% 30-06-2006 przewłaszcz. zapasów; przewł. wraz z cesją praw z polisy ubezp. centr. obróbczego, szlifierko frezarki

*YAWAL SYSTEM SP. Z O.O.

GE Capital Bank Gdańsk 86 w tys. zł 30 w tys. zł zmienna stopa % 25.02.2007 zastaw rejestrowy na kredytowanych pojazdach,przeniesienie własności pojazdów na zabezpieczeniez zastrzeż.warunku przelew prawz umów ubezp.a-to-casco

Bank Spółdzielczy w Konopiskach 100 w tys. zł 32 w tys. zł zmienna stopa % 30.11.2006 umowa przewłaszczenia2 samochodów zakupionych za ten kredyt,przelew wierzytelności ztyt polis AC zakupionych sam wraz z cesja praw z polis na rzecz Banku,

*YAWAL CS 57 w tys. zł

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

w tys. zł

Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne

Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł

2004 2003

wobec jednostek zależnych 481

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym: 481

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec znaczącego inwestora

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec pozostałych jednostek 134 659 131 127

kredyty i pożyczki, w tym: 52 000 74 379

długoterminowe w okresie spłaty 245

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym: 155 1 574

155 1 574

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 34 934 39 850

do 12 miesięcy 34 909 39 850

powyżej 12 miesięcy 25 521

zaliczki otrzymane na dostawy 280 1 955

zobowiązania wekslowe 24 706 2 706

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 9 425 5 291

z tytułu wynagrodzeń 2 301 2 165

inne (wg tytułów) 10 858 3 207

usługi niefakturowane 16 42

zobowiązania z tyt. Zakupu udziałów 10 842 3 073

pozostałe 92

fundusze specjalne (wg tytułów) 2 442 2 449

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 137 582 133 576

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł

2004 2003

w walucie polskiej w tys. zł 116 228 116 379

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 21 354 17 197

b1. w walucie w tys. EUR 2 419 1 670

po przeliczeniu na tys. zł 9 948 7 823

b2. w walucie w tys. CHF 0 1 236

po przeliczeniu na tys. zł 0 3 827

b3. w walucie w tys. USD 699 88

po przeliczeniu na tys. zł 2 119 336

b4. w walucie w tys. GBP 987 776

po przeliczeniu na tys. zł 5 711 5 186

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 3 576 25

Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 137 582 133 576

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta

*ALPRAS S.A. odsetki umowne

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 3 909 w tys. odsetki ustawowe

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 3 900 w tys. WIBOR+1,5% 2001-09-01 hipoteka na nieruchomości w Herbach w kwocie 20 mln zł., zastaw na 32 938 udziałów w spółce Yawal System, przwłaszczenie zapasów na Yawal System na kwotę 4 mln, poręczenie Yawal System za spłatę kredytu, zastaw rejestrowy na 500.000 akcji Paged S.A.

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 20 000 w tys. zł 15 600 w tys. odsetki ustawowe

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 5 002 w tys. odsetki umowne

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 919 w tys. odsetki karne

Bank Handlowy S.A. Częstochowa 406 w tys.

*PAGED S.A. WIBOR 1-miesięczny+marża 2% czerwiec 2006 hipoteka zwykła łączna i kaucyjna łączna Nr umowy PBP/650/KIK/0176

Bank Handlowy S.A. Oddział Rzeszów Warszawa 800 w tys. zł 399 w tys. Wigor 1M+1,75% 14.11.2008 weksel własny, przewłaszczenie maszyn i urządzeń zakupionych z kredytu i hipoteką kaucyjną do wysokości 1 300 tys. Zł na nieruchomościach Spółki

Kredyt Bank SA Ciechanów 257 w tys. zł 245 w tys. Wigor 1M+1,7% 31.10.2005 weksel własny

Kredyt Bank SA Ciechanów 1 000 w tys. zł 1 000 w tys. Euribor 1M+1,7% 31.10.2005 weksel własny, hipoteka kaucyjna w wysokosci 7 000 tys. Zł na nieruchomości spółki

Kredyt Bank SA Ciechanów 2 371 581 w tys. EUR 2 371 581 w tys. EUR Wigor 1M+1,7% 31.10.2005 weksel własny, przewłaszczenie zapasów do kwoty 3 000 tys. Zł, przewłaszcenie maszyn i urządzeń w kwocie 605 tys. Zł wraz z cesja polisy ubezpieczeniowej

Kredyt Bank SA Ciechanów 1 000 w tys. zł 943 w tys. 7% 20.05.2005 weksel własny i hipotek zwykła

BOŚ SA Włocławek 400 w tys. zł 37 w tys. prowizja przygotowawcza; 0,6% do 19.03.2003r. Prowizja 0,75% do 19.03.200r. 0,85% od 20.03.2004r. WIBOR 1M+1,5% marży 18.03.2005r. weksel in blanco i zastaw rejestrowy na zapasach surowca drzewnego o wartości 1.000.000 PLN i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

BRE Bank S.A.- kredyt w rachunku bieżącym O/Olsztyn 500 w tys. zł 373 w tys. prowizja przygotowawcza; 0,6% do 18.03.2003r. Prowizja 0,75% do 19.03.200r. 0,85% od 20.03.2004r.prowizja 0,6% EURIBOR 1M+1,5% marży 18.03.2005r. weksel in blanco i przewłaszczenie środków trwałych o wartości 3.796.787,13 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

BRE Bank S.A.- kredyt w rachunku walutowym O/Olsztyn 400 w tys. EUR 228 56 w tys. EUR prowizja przygotowawcza; 0,6% WIBOR 1M+1,4% marży 06.07.2005r. zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 1.170.000 PLN i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym

BPH PBK S.A.- kredyt w rachunku bieżącym O/Olsztyn 5 500 w tys. zł 2 681 w tys. prowizja przygotowawcza; 0,6% do 18.03.2003r. Prowizja 0,75% do 19.04.2004r. 0,85% od 20.04.2004r. WIBOR 1M+1,25% marży 18.03.2005r. weksel in blanco wraz z cesją wierzytelności należnych kredytobiorcy z tytułu transakcji sprzedaży potwierdzonych składanymi w banku fakturami, zawierającymi adnotację o dokonanej cesji na rzecz Banku

BRE Bank S.A.- wykup faktur O/Olsztyn 1 300 w tys. zł 1 264 w tys. prowizja przygotowawcza; 0,6% WIBOR 1M+1,4% marży 02.07.2005r. zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 4.030.100 PLN i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym

BPH PBK S.A.- kredyt obrotowy O/Olsztyn 2 300 w tys. zł 2 300 w tys. prowizja przygotowawcza; 0,6% EURIBOR 1M+1,5% marży 03.02.2005r. umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie środków trwałych o łącznej wartości netto 1.279.629,08 PLN wg stanu na dzień 30.11.2003r. Wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej , pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym w PLN,USDi EUR w BPH PBK S.A. w Olsztynie , umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie środków trwałych, o łącznej wartości netto 434.681,76 PLN wg stanu na dzień 31.12.2003r. wraz z cesją praw polisy ubezpieczeniowej , umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie rzeczy oznaczonych co do gatunku w wys. 500.000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej

BPH PBK S.A.- kredyt w rachunku bieżącym O/Olsztyn 300 w tys. EUR 166 41 w tys. EUR

Bank Ochrony Środowiska S.A.- częśc kredytu długoter.przypada do spłaty w 2004-2005r. O/Olsztyn 57 w tys.

BRE Bank S.A.- część kredytu długoter.przypada do spłaty w 2004-2005r. O/Olsztyn 118 w tys.

BRE Bank S.A.- część kredytu długoter.przypada do spłaty w 2004-2005r. O/Olsztyn 1 288 w tys.

BRE Bank S.A.- część kredytu długoter.przypada do spłaty w 2004-2005r. O/Olsztyn 795 w tys.

BPH PBK S.A.- część kredytu długoter.przypada do spłaty w 2004-2005r. O/Olsztyn 160 w tys.

BRE Bank S.A.- część kredytu długoter.przypada do spłaty w 2004-2005r. O/Olsztyn 200 w tys. WWIBOR 1M+1,3% 30-10-2005 przewłaszcz. maszyn i urzadzeń;hipoteka kaucyjna Jaworze

WFOŚiGW - część pożyczki długoterm.przypada do spłaty w 2004-2005r. Olsztyn 600 w tys. LIBOR 1M+2%prow. 0,8% 21-10-2005 weksel in blanco, przewłaścz. zapasów mag.;hip.zwykła, pełnomoc. do roku;oświadcz. o poddaniu się egzekucji

Kredyt Bank Ciechanów 1 000 w tys. zł 276 w tys. EURIBOR 1M+1,5% 31-10-2005 hipoteka kaucyjna Jaworze; Buczkowice;przewłaszcze. zapas. mat. i wyr. gotowych

Millenium Warszawa 5 561 w tys. JPY 1 622 w tys. LIBOR 1M+1,5% 31-10-2005 hipoteka kaucyjna Jaworze; Buczkowice;przewłaszcze. zapas. mat. i wyr. gotowych

Kredyt Bank Ciechanów 400 w tys. EUR 1 631 w tys. EURIBOR 3M+1,5% 30-06-2006 przewłaszcz. zapasów; przewł. wraz z cesją praw z polisy ubezp. centr. obróbczego, szlifierko frezarki

Kredyt Bank Ciechanów 597 w tys. USD 1 787 w tys. 9,886% (WIBOR 1M w wys. 8,136% + marża 1,75 pkt proc.) 21-10-2005 weksel własny in blanco, hipoteka kaucyjna, przywłaszczenie na zapasach

Kredyt Bank Ciechanów 216 w tys. EUR 294 w tys.

BIG Bank GDAÑSKI S.A. Warszawa 2 000 w tys. zł 1 376 w tys. zmienna stopa % 30.11.2006 umowa przewłaszczenia 2 sam zakupionych za ten kredyt przelew wierzytelności z tyt polis AC tych sam wraz z cesją praw z tych polis na rzecz banku

*YAWAL SYSTEM SP. Z O.O. zmienna stopa % 25.02.2007 zastaw rejestrowy na kredytowanych pojazdach,przeniesienie własności pojazdów na zabezpieczeniez zastrzeż.warunku przelew prawz umów ubezp.auto-casco

Bank Spóldzielczy Konopiska 100 w tys. zł 34 w tys.

GE Capital Bank Gdańsk 86 w tys. zł 19 w tys.

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

w tys. zł

Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne

Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY w tys. zł

2004 2003

Stan na początek okresu 5 921

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu) 5 916

odpisy 5 916

Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 5

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł

2004 2003

bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 188 2 800

długoterminowe (wg tytułów) 1 099 998

inne 1 099 998

krótkoterminowe (wg tytułów) 89 1 802

inne 89

koszty poniesione w roku nastepnym dotyczace bieżącego okresu 1 802

rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 656 6 693

długoterminowe (wg tytułów) 4 777 5 305

wieczyste użytkowanie gruntów przenies. z ewidencji pozabilans. 1 414 4 978

pozostałe 3 349

nadwyżka wartości nominalnej udziałów nad wartością wniesionego aportu 14 327

krótkoterminowe (wg tytułów) 1 879 1 388

dyskonto weksli obcych 84 378

zobowiązania z tyt. VAT objęte restrukturyzacją 252

inne 1 795 758

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 7 844 9 493

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

Plik Opis

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. zł

2003 2002

otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

pozostałe (z tytułu)

w tym: od jednostek zależnych

w tym: od jednostek współzależnych

w tym: od jednostek stowarzyszonych

w tym: od znaczącego inwestora

w tym: od jednostki dominującej

w tym: od jednostek zależnych

w tym: od jednostek współzależnych

w tym: od jednostek stowarzyszonych

w tym: od znaczącego inwestora

w tym: od jednostki dominującej

Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. zł

2004 2003

udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 400 23 770

na rzecz jednostek zależnych 400 23 770

na rzecz jednostek współzależnych

na rzecz jednostek stowarzyszonych

na rzecz znaczącego inwestora

na rzecz jednostki dominującej

pozostałe (z tytułu)

w tym: na rzecz jednostek zależnych

w tym: na rzecz jednostek współzależnych

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

w tym: na rzecz znaczącego inwestora

w tym: na rzecz jednostki dominującej

w tym: na rzecz jednostek zależnych

w tym: na rzecz jednostek współzależnych

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

w tym: na rzecz znaczącego inwestora

w tym: na rzecz jednostki dominującej

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 400 23 770

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

sprzedaż usług 3 997 19 231

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż usług pozostałych 5 858

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż wyrobów 266 229 220 161

pozostałe 2 776

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 278 860 239 392

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł

2004 2003

kraj 122 101 96 199

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

eksport 156 759 143 193

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 278 860 239 392

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł

2004 2003

sprzedaż towarów 31 776 76 087

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż materiałów 39 012 12 830

w tym: od jednostek powiązanych

sprzedaż pozostała 137

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 70 788 89 054

w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł

2004 2003

kraj 61 251 87 009

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

eksport 9 537 2 045

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 70 788 89 054

w tym: od jednostek powiązanych

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł

2004 2003

amortyzacja 14 635 13 835

zużycie materiałów i energii 103 384 116 540

usługi obce 57 685 43 334

podatki i opłaty 4 322 5 743

wynagrodzenia 44 961 42 277

ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 607 12 204

pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 24 236 20 858

delegacja 464 15

ubezpieczenie śr. Transportu 69 8

inne 23 703 20 835

Koszty według rodzaju, razem 260 830 254 791

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 750 -707

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -890 -7 372

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -28 823 -30 446

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -51 399 -48 534

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 180 468 167 732

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł

2004 2003

rozwiązane rezerwy (z tytułu) 3 887 6 065

należności 2 748 4 324

inne 1 139 1 741

pozostałe, w tym: 6 197 5 133

nadwyżki skałdników niefinansowych aktywów trwałych 0 38

otzrymane darowizny zaliczone do środków obrotowych 0 40

nadwyżki inwentaryzacyjne 216 111

przepadek otrzymanego wadium 0 646

roz. Rezerwy na zapas magazynowy 610 42

roz. Rezerwy na świadczenia pracownicze 360 45

roz. Rezerwy na należności 43

dzierżawa składników majątku 661 9

odpis ujemnej wartosci firmy 5 43

prawo wieczystego uzytkowania gruntów 265 405

odpisane zobowiązania przedawnione i umorzone 915 39

odszkodowania 766 811

pozostałe tytuły 2 356 2 904

Inne przychody operacyjne, razem 10 084 11 198

INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł

2004 2003

utworzone rezerwy (z tytułu) 1 934 7 228

utworzone rezerwy 46

na pewne i prawdopodobne straty 0 1 074

inne 1 065 291

na należności od dłużników 823 5 863

pozostałe, w tym: 7 842 5 105

utworzone rezerwy na straty 2 185

koszty likwid.ST 27 3

odpisane należności umorzone 74

niedobory inwetnaryzacyjne 188 157

odpisy obniżające wartość zapasów rzeczowych składników majatku obrotowego 0 282

darowizny 114 146

złomowanie 155

inne (w tym kary , upomnienia) 58

zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 36 30

odpisanie przedawnionych i niesiągalnych należności 83 2 540

inne 4 754 1 536

koszty sądowe 31 395

odpisane należności umorzone 137 16

Inne koszty operacyjne, razem 9 776 12 333

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH w tys. zł

2004 2003

od jednostek powiązanych, w tym: 6 442

od jednostek zależnych 6 442

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek 2 34

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 8 476

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł

2004 2003

z tytułu udzielonych pożyczek 57

od jednostek powiązanych, w tym: 56

od jednostek zależnych 32

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej 24

od pozostałych jednostek 1

pozostałe odsetki 3 401 4 841

od jednostek powiązanych, w tym: 935

od jednostek zależnych 427

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych 508

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek 2 466 4 841

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 3 458 4 841

INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

dodatnie różnice kursowe 2 427 632

zrealizowane 3 059 479

niezrealizowane -632 153

rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1 361 5 895

inne 1 361 5 895

pozostałe, w tym: 3 129 2 430

inne 3 129 1 557

odpis ujemnej wartości firmy 873

Inne przychody finansowe, razem 6 917 8 957

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł

2004 2003

od kredytów i pożyczek 3 975 8 762

dla jednostek powiązanych, w tym: 54

dla jednostek zależnych

dla jednostek współzależnych 54

dla jednostek stowarzyszonych

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej

dla innych jednostek 3 921 8 762

pozostałe odsetki 3 165 2 402

dla jednostek powiązanych, w tym: 520 2 402

dla jednostek zależnych 445

dla jednostek współzależnych 75 56

dla jednostek stowarzyszonych

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej 2 346

dla innych jednostek 2 645

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 7 140 11 164

INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł

2004 2003

ujemne różnice kursowe, w tym: 924 3 778

zrealizowane 728 2 768

niezrealizowane 196 1 010

utworzone rezerwy (z tytułu) 435 811

inne 370

na noty odsetkowe 472 441

odpis aktualizujący wartość papierów wartościowych -37

pozostałe, w tym: 12 349 8 226

wynik z tyt. Zbycia wierzytelności 934 3 758

odpis aktualizujący na należności 479

strata ze zbycia wierzytelności 53 96

dyskonto weksli 599

kary i odsetki budżetowe 394 39

pozostałe 877 1 195

odpisy kosztów organizacji spółki 268

korekty konsolidacyjne- zmiana zależności 9 368 2 060

Kredyt Bank zobowiązanie z tyt. Weksli 413

umowa gwarancyjna 42

Inne koszty finansowe, razem 13 708 12 815

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł

2004 2003

zysk ze sprzedaży udziałów i akcji 1 105 -4 485

w jednostkach zależnych 1 105 -4 485

w jednostkach współzależnych

w jednostkach stowarzyszonych

strata ze sprzedaży udziałów i akcji

w jednostkach zależnych

w jednostkach współzależnych

w jednostkach stowarzyszonych

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem 1 105 -4 485

Należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki

ZYSKI NADZWYCZAJNE w tys. zł

2004 2003

losowe 8 7

pozostałe (wg tytułów) 430

pozostałe 430

Zyski nadzwyczajne, razem 8 437

STRATY NADZWYCZAJNE w tys. zł

2004 2003

losowe 9

pozostałe (wg tytułów) 1

pozostałe 1

Straty nadzwyczajne, razem 10

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł

2004 2003

Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) 26 475 16 869

Korekty konsolidacyjne -17 174 -1 498

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -34 622 10 647

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 14 041 11 532

Podatek dochodowy według stawki 19 % 4 396 2 078

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 4 396 2 078

wykazany w rachunku zysków i strat 4 396 2 078

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł

2004 2003

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 1 399 4 070

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 957

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu -132

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 87 -633

inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

Podatek dochodowy odroczony, razem 1 486 4 262

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO w tys. zł

2004 2003

ujętego w kapitale własnym 1 486 4 262

ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY w tys. zł

2004 2003

działalności zaniechanej

wyniku na operacjach nadzwyczajnych

Należy podać informacje o podatku dochodowym w przekroju jednostek objętych konsolidacją, z uwzględnieniem różnic pomiędzy podatkiem naliczonym do skonsolidowanego rachunku zysków i strat w danym okresie a tymi, które naliczono w okresach poprzednich, oraz o wysokości podatku naliczonego w tych okresach, pod warunkiem, że różnica ta jest znacząca z punktu widzenia przyszłego opodatkowania

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: w tys. zł

2003 2002

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem

Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe

ZYSK (STRATA) NETTO w tys. zł

2004 2003

zysk (strata) netto jednostki dominującej 19 592 2 885

zysk (strata) netto jednostek zależnych 5 804 7 693

zysk (strata) jetto jednostek współzależnych

zysk (strata) netto jednostek stowarzyszonych 103 39

korekty konsolidacyjne -3 993 6 911

Zysk (strata) netto 9 898 2 142

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu

Plik Opis

Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią

Plik Opis

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) w tys. zł

2004 2003

Zysk (strata) netto

Korekty razem

Zyski (straty) mniejszości

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Amortyzacja, w tym:

odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów

Zmiana stanu zobowiazań międzyokresowych

Inne korekty

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym należy określić, zgodnie z MSR, rodzaje segmentów działalności ze wskazaniem produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub składu każdego wykazywanego segmentu geograficznego oraz wskazać, który podział segmentów (branżowy czy geograficzny) stanowi podział podstawowy, a który uzupełniający Ponadto należy opisać zasady (politykę) rachunkowości przyjęte w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów, a w szczególności odnoszące się do: sposobu wydzielania segmentów, przypisywania im i wyceny przychodów, kosztów i ustalania wyniku finansowego, sposobu przypisywania segmentom i wyceny aktywów i pasywów oraz metody ustalania cen transferowych Podstawowy podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Odnośnie przychodów, kosztów i wyniku finansowego należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Przychodach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Przychodach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 3. Przychodach segmentu ogółem 4. Kosztach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 5. Kosztach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 6. Kosztach segmentu ogółem 7. Udziale segmentu w wyniku finansowym jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 8. Wyniku segmentu 9. Przychodach (nieprzypisanych segmentom) 10. Kosztach (nieprzypisanych segmentom) 11. Wyniku finansowym netto Odnośnie aktywów i pasywów należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Aktywach segmentu 2. Inwestycjach segmentu w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Pozostałych aktywach (nieprzypisanych segmentom) 4. Aktywach ogółem 5. Pasywach segmentu 6. Pozostałych pasywach (nieprzypisanych segmentom) 7. Pasywach ogółem Ponadto w stosunku do każdego z wykazanych segmentów należy ujawnić informacje dotyczące: 1. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów) 2. Amortyzacji 3. Innych kosztów niepieniężnych Uzupełniający podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Ponadto odnośnie każdego z wykazanych segmentów należy przedstawić informacje dotyczące co najmniej: 1. Przychodów segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Aktywów segmentu 3. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów segmentu)

Plik Opis

W dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego

1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych 1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych; należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego 7.1. Informacje o transakcjach emitenta / jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitena, z podziałem na grupy zawodowe 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot; dodatkowo należy podać informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wska¼nikiem inflacji, z podaniem ¼ródła wska¼nika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bąd¼ planowanych przez emitenta / jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności 20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 21.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej 21.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia 22. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wska¼niki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Plik Opis

Dodatkowe noty GK ALPRAS 2004.rtf Dodatkowe noty objaśniające

W przypadku emitenta będącego instytucją finansową, stanowiącą jednostkę dominującą w holdingu finansowym, odpowiednio w notach objaśniających i dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, należy ponadto podać: 1. W nocie dotyczącej należności - informacje o strukturze należności holdingu, w szczególności: a) poszczególnych kategoriach należności zgodnie z przepisami o tworzeniu rezerw na ryzyko związane z działalnością banków b) kredytach i pożyczkach, lokatach w bankach i w innych podmiotach sektora finansowego 2. W notach dotyczących kredytów i pożyczek – informacje o kredytach i pożyczkach od których nie nalicza się odsetek

3. W notach dotyczących posiadanych papierów wartościowych - wartość rynkową papierów wartościowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie 4. W notach dotyczących czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów - wysokość przychodów zastrzeżonych 5. W notach dotyczących zobowiązań - informacje o strukturze zobowiązań holdingu z podziałem według terminów wymagalności w przedziałach: do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3-ch miesięcy, powyżej 3-ch miesięcy do 1 roku, powyżej 1 roku do 5 lat, powyżej 5 lat do 10 lat, powyżej 10 lat do 20 lat i powyżej 20 lat 6. Dodać notę dotyczącą zobowiązań podporządkowanych, zawierającą: a) wartość poszczególnych zaciągniętych zobowiązań oraz waluty w jakich zostały zaciągnięte b) warunki oprocentowania i terminy wymagalności zobowiązań 7. Dodać notę dotyczącą danych o ¼ródłach pozyskania kapitałów własnych i obcych, z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku

8. W notach dotyczących pozycji pozabilansowych - dane z zakresu zobowiązań warunkowych i zabezpieczeń obejmujące co najmniej zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom, z uwzględnieniem: - nazwy emitentów papierów wartościowych, przejęcie emisji których jest gwarantowane przez jednostki holdingu - rodzaju gwarantowanych papierów wartościowych - warunków zawartej umowy gwarancyjnej i wskazanie kwoty zaangażowania powstałego w przypadku realizacji umowy gwarancyjnej - informacji o powiązaniach finansowych, organizacyjnych, personalnych pomiędzy gwarantem a podmiotem któremu udzielono gwarancji - informacji, czy papiery wartościowe objęte gwarancją są zbywalne, czy znajdują się lub będą skierowane do publicznego obrotu 9. W notach dotyczących skonsolidowanego rachunku zysków i strat: a) informacje o przychodach i kosztach na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane) b) informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży c) informacje o dokonanych odpisach w koszty należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów i sposób dokonania odpisu - w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów na operacjach finansowych oraz pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek

10. W dodatkowej nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych: a) termin, w którym oczekuje się przeprowadzenia prognozowanych transakcji objętych zabezpieczeniem, oraz przewidywany okres, w którym transakcje te wpłyną na wynik finansowy b) opis prognozowanych transakcji, w odniesieniu do których uprzednio stosowano zasady rachunkowości zabezpieczeń, lecz obecnie nie zakłada się przeprowadzenia takich transakcji c) dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych - dane obejmujące informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności d) informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych e) informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne z uwzględnieniem: - rodzajów zawartych kontraktów (opcje, instrumenty zamiany, terminowe instrumenty finansowe) - rodzajów instrumentów bazowych - podziału według wartości instrumentów bazowych do otrzymania i wydania (sprzedane i nabyte) f) informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem, z wyszczególnieniem podziału na następujące rodzaje ryzyka: - ryzyko rynkowe, w tym odrębnie: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cenowe - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności - ryzyko operacyjne

11. W punkcie 7 dodatkowych not objaśniających - dane o wyłączeniach i korektach konsolidacyjnych dotyczących transakcji wzajemnych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją: - główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki - udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Jako pkt. 7.3. dodać - informacje o transakcjach z podmiotami posiadającymi bliskie powiązania z emitentem lub bankiem wchodzącym w skład holdingu, z podziałem na: a) należności i zobowiązania b) główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki c) udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Ponadto jako pkt. 7.4 dodać - informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania holdingu w poszczególne podmioty, grupy kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem

12. Dodatkowo w dodatkowych notach objaśniających należy przedstawić: a) informacje o stanie aktywów do zbycia, zawierające stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem podziału na poszczególne składniki majątku b) szczegółowe dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych holdingu oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami c) dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych d) informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych e) informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu f) informacje o prowadzonej przez emitenta działalności powierniczej g) informacje o sekurytyzacji aktywów, w szczególności o: - wartości i rodzaju wierzytelności objętych sekurytyzacją - wartości i rodzaju otrzymanych papierów wartościowych

Plik Opis

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-08-11 Piotr Knapiński Prezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2005-08-11 Maria Kaczmarek Biuro Rachunkowe MARKON