POLNORD - Raport półroczny dla emitentów papierów wartościowych o działaności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub uslugowej

Reklama

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

Wartość wg ceny nabycia

Wartość bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

Publikacja: 30.09.2006 01:51

FALSE

skorygowany

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

Raport półroczny SA-P

2006

(zgodnie z § 86 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 pa¼dziernika 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)

Za półrocze bieżącego roku obrotowego

2006

obejmujące okres

od 2006-01-01 do 2006-06-30

oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego

2005

obejmujące okres

od 2005-01-01 do 2005-06-30

data przekazania:

2006-09-29

POLNORD SA

(pełna nazwa emitenta)

POLNORD

Budownictwo (bud)

(skrócona nazwa emitenta)

(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)

80-846

Gdańsk

(kod pocztowy)

(miejscowość)

Na Piaskach

(ulica)

(numer)

058 301 62 31

058 301 61 28

(telefon)

(fax)

[email protected]

polnord.pl

(e-mail)

(www)

5830006767

000742457

(NIP)

(REGON)

BDO Polska Sp. z o.o.

(podmiot uprawniony do badania)

Raport półroczny zawiera:

TRUE

Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego

TRUE

Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

TRUE

Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

TRUE

Półroczne sprawozdanie finansowe

TRUE

Wprowadzenie

TRUE

Zestawienie zmian w kapitale własnym

TRUE

Bilans

TRUE

Rachunek przepływów pieniężnych

TRUE

Rachunek zysków i strat

TRUE

Dodatkowe informacje i objaśnienia

TRUE

Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys.	zł	w tys.	EUR
półrocze / 2006	półrocze / 2005	półrocze / 2006	półrocze / 2005
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	114 327	149 351	29 313	36 601
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-21 746	2 968	-5 576	727
Zysk (strata) brutto	-23 897	1 466	-6 127	359
Zysk (strata) netto	-21 985	1 345	-5 637	330
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-25 959	-8 803	-6 656	-2 157
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 446	662	1 140	162
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	49 476	6 059	12 685	1 485
Przepływy pieniężne netto, razem	27 963	-2 082	7 170	-510
Aktywa, razem	202 065	235 286	49 974	58 238
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	214 775	193 728	53 117	47 951
Zobowiązania długoterminowe	36 190	22 410	8 950	5 547
Zobowiązania krótkoterminowe	128 534	150 367	31 789	37 219
Kapitał własny	-12 710	41 558	-3 143	10 286
Kapitał zakładowy	17 320	7 320	4 284	1 812
Liczba akcji (w szt.)	8 660 000	3 660 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-2,54	0,37	-0,65	0,09
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	-1,47	11,35	-0,36	2,81
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Raport powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KPWiG, zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr	z dnia		o treści:


Plik		Opis

	RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO


	Plik	Opis
	POLNORD_Raport Audytora_SA-P 2006.rtf

	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO


	Plik	Opis
	POLNORD_Oświadczenie Zarządu o Spr.Fin_SA-P 2006.rtf

	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAÑ FINANSOWYCH


	Plik	Opis
	POLNORD_Oświadczenie Zarządu o Audytorze SA-P 2006.rtf

	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)

	Plik	Opis
	POLNORD_Sprawozdanie Zarządu_SA-P 2006.rtf

	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: 1) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, 3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, 4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, 5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, 6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, 7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, 8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, 9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, 10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, 11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, 12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, 13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, 14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.

	Plik	Opis
	POLNORD_Wprowadzenie_SA-P 2006.rtf

BILANS
	Noty	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
AKTYWA
Aktywa trwałe		79 982	80 093	77 419
Wartości niematerialne i prawne, w tym:		87	76	76
wartość firmy
Rzeczowe aktywa trwałe		5 159	5 904	18 951
Należności długoterminowe		500	900	849
Od jednostek powiązanych		500	900	849
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe		61 772	64 652	52 092
Nieruchomości		10 346	13 702	8 506
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe		51 426	50 950	43 586
w jednostkach powiązanych, w tym:		51 372	50 897	43 531
udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
w pozostałych jednostkach		54	53	55
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		12 464	8 561	5 451
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		12 464	8 561	5 451
Inne rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe		122 083	122 874	157 867
Zapasy		8 228	7 390	8 049
Należności krótkoterminowe		60 174	91 317	106 425
Od jednostek powiązanych		7 085	11 692	14 948
Od pozostałych jednostek		53 089	79 625	91 477
Inwestycje krótkoterminowe		39 200	11 211	8 356
Krótkoterminowe aktywa finansowe		39 200	11 211	8 356
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach		86	38	73
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		39 114	11 173	8 283
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		14 481	12 956	35 037
A k t y w a r a z e m		202 065	202 967	235 286
PASYWA
Kapitał własny		-12 710	-39 005	41 558
Kapitał zakładowy		17 320	7 320	7 320
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)				-14 053
Kapitał zapasowy		75 649	35 406	45 570
Kapitał z aktualizacji wyceny		-98	6	126
Pozostałe kapitały rezerwowe		419	381	381
Zysk (strata) z lat ubiegłych		-84 015	869	869
Zysk (strata) netto		-21 985	-82 987	1 345
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		214 775	241 972	193 728
Rezerwy na zobowiązania		25 988	25 832	5 848
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 233	1 281	2 976
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		920	1 180	1 113
długoterminowa		920	1 180	1 113
krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy		21 835	23 371	1 759
długoterminowe		455	690
krótkoterminowe		21 380	22 681	1 759
Zobowiązania długoterminowe		36 190	27 884	22 410
Wobec jednostek powiązanych		6 020	6 020	12 552
Wobec pozostałych jednostek		30 170	21 864	9 858
Zobowiązania krótkoterminowe		128 534	148 460	150 367
Wobec jednostek powiązanych		24 822	12 981	6 773
Wobec pozostałych jednostek		103 029	134 921	142 821
Fundusze specjalne		683	558	773
Rozliczenia międzyokresowe		24 063	39 796	15 403
Ujemna wartość firmy
Inne rozliczenia międzyokresowe		24 063	39 796	15 103
długoterminowe			767	2 525
krótkoterminowe		24 063	39 029	12 578
P a s y w a r a z e m		202 065	202 967	235 286
Wartość księgowa		-12 710	-39 005	41 558
Liczba akcji (w szt.)		8 660 000	3 660 000	3 660 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		-1,47	-10,66	11,35
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności. Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu. Wska¼nik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE
	Nota	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Należności warunkowe		51 052
Od jednostek powiązanych (z tytułu)		48 752
otrzymanych gwarancji i poręczeń		48 752
Od pozostałych jednostek (z tytułu)		2 300
otrzymanych gwarancji i poręczeń		2 300
Zobowiązania warunkowe		77 544	75 069	108 718
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)		15 000	21 000	39 000
udzielonych gwarancji i poręczeń		15 000	21 000	39 000
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)		62 544	54 069	69 718
udzielonych gwarancji i poręczeń		62 544	54 069	69 718
Inne (z tytułu)
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m		128 596	75 069	108 718

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
	Noty	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:		114 327	149 351
od jednostek powiązanych		7 956	7 097
Przychody netto ze sprzedaży produktów		113 961	149 216
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		366	135
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		123 134	139 480
jednostkom powiązanym
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		122 773	139 353
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		361	127
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-8 807	9 871
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu		7 813	5 443
Zysk (strata) ze sprzedaży		-16 620	4 428
Pozostałe przychody operacyjne		5 316	3 025
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		72	71
Dotacje
Inne przychody operacyjne		5 244	2 954
Pozostałe koszty operacyjne		10 442	4 485
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		2	139
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		3 442
Inne koszty operacyjne		6 998	4 346
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-21 746	2 968
Przychody finansowe		2 441	2 119
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		1
od jednostek powiązanych
Odsetki, w tym:		336	483
od jednostek powiązanych
Zysk ze zbycia inwestycji		1 031
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne		1 073	1 636
Koszty finansowe		4 813	3 769
Odsetki w tym:		2 820	2 361
dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne		1 993	1 408
Zysk (strata) z działalności gospodarczej		-24 118	1 318
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych		221	148
Zyski nadzwyczajne		221	155
Straty nadzwyczajne			7
Zysk (strata) brutto		-23 897	1 466
Podatek dochodowy		-1 912	121
część bieżąca			121
część odroczona		-1 912
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Zysk (strata) netto		-21 985	1 345
Zysk (strata) netto (zanualizowany)		-106 811	1 577
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		8 660 000	3 660 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		-12,33	0,43
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Wska¼niki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Kapitał własny na początek okresu (BO)	34 310	39 388	39 388
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych	-73 315	869	869
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-39 005	40 257	40 257
Kapitał zakładowy na początek okresu	7 320	7 320	7 320
Zmiany kapitału zakładowego	10 000
zwiększenia (z tytułu)	10 000
emisji akcji (wydania udziałów)	10 000
zmniejszenia (z tytułu)
umorzenia akcji (udziałów)
Kapitał zakładowy na koniec okresu	17 320	7 320	7 320
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
Akcje (udziały) własne na początek okresu		-14 053	-14 053
Zmiany akcji (udziałów) własnych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)		14 053
Akcje (udziały) własne na koniec okresu		0	14 053
Kapitał zapasowy na początek okresu	35 406	61 576	61 576
Zmiany kapitału zapasowego	40 243	-26 170	-16 006
zwiększenia (z tytułu)	40 265	1 240	1 120
emisji akcji powyżej wartości nominalnej	38 270
z podziału zysku (ustawowo)
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	1 859	1 120	1 120
różnice kyrsowe	136
inne		120
zmniejszenia (z tytułu)	22	27 410	17 126
pokrycia straty		17 055	17 055
różnice z wyceny oddziału	22	1 229
różnice kursowe		132	71
strata na sprzedaży akcji własnych		8 977
inne		17
Kapitał zapasowy na koniec okresu	75 649	35 406	45 570
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	6	99	99
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	-104	-93	27
zwiększenia (z tytułu)	14	28	27
różnice kursowe	14	28	27
zmniejszenia (z tytułu)	118	121
zbycia środków trwałych		107
różnice kursowe	118	14
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-98	6	126
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	381	358	358
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	38	23	23
zwiększenia (z tytułu)	38	23	23
z podziału zysku	38	23	23
zmniejszenia (z tytułu)
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	419	381	381
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-9 831	-17 055	-17 055
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	869	0
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych		869	869
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	869	869	869
zwiększenia (z tytułu)	1 028	1 143	1 143
podziału zysku z lat ubiegłych	1 028	1 143	1 143
zmniejszenia (z tytułu)	1 897	1 143	1 143
przniesienie zysku na kapitał zapasowy i rezerwowy	1 897	1 143	1 143
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu		869	869
Strata z lat ubiegłych na początek okresu		17 055	17 055
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych	84 015
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	84 015	17 055	17 055
zwiększenia (z tytułu)
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
zmniejszenia (z tytułu)		17 055	17 055
pokrycie straty kapitałem		17 055	17 055
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	84 015	0	0
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-84 015	869	869
Wynik netto	-21 985	-82 987	1 345
zysk netto			1 345
strata netto	21 985	82 987
odpisy z zysku
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	-12 710	-39 005	41 558
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)			41 558

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
Zysk (strata) netto	-21 985	1 345
Korekty razem	-3 974	-10 148
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja	497	792
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-309	49
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 482	1 878
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-1 101	68
Zmiana stanu rezerw	157	-1 643
Zmiana stanu zapasów	-838	4 571
Zmiana stanu należności	31 544	-12 834
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-15 244	10 234
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-21 162	-13 263
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia	-25 959	-8 803
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	5 513	1 079
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	135	655
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	3 930
Z aktywów finansowych, w tym:	1 448	406
w jednostkach powiązanych	1 448	406
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
w pozostałych jednostkach
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne		18
Wydatki	1 067	417
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	346	417
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	721
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach powiązanych
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
w pozostałych jednostkach
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	4 446	662
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	77 104	11 469
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	48 270
Kredyty i pożyczki	28 478	11 300
Emisja dłużnych papierów wartościowych		169
Inne wpływy finansowe	356
Wydatki	27 628	5 410
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek	15 006	3 542
Wykup dłużnych papierów wartościowych	10 400
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki	2 105	1 868
Inne wydatki finansowe	117
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	49 476	6 059
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	27 963	-2 082
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	27 941	-2 084
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	22	2
Środki pieniężne na początek okresu	11 173	10 367
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	39 114	8 283
o ograniczonej możliwości dysponowania	3 972	5 515

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody) Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porónywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie


	Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
koszty zakończonych prac rozwojowych
wartość firmy
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	30	19	54
oprogramowanie komputerowe	30	19	54
inne wartości niematerialne i prawne	57	57	22
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem	87	76	76

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys.		zł
	a	b	c		d	e	Wartości niematerialne i prawne, razem
koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:		inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne
	- oprogramowanie komputerowe
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu			622	573	216		838
zwiększenia (z tytułu)			70	65			70
zakup			70	65			70
zmniejszenia (z tytułu)
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu			692	638	216		908
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu			602	554	159		761
amortyzacja za okres (z tytułu)			60	54			60
bieżący			60	54			60
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu			662	608	159		821
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenia
zmiejszenia
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu			30	30	57		87

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
własne	87	76	76
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne, razem	87	76	76

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
środki trwałe, w tym:	5 159	5 895	18 092
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	94	94	1 254
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	3 936	4 148	14 834
urządzenia techniczne i maszyny	703	1 231	1 434
środki transportu	305	306	441
inne środki trwałe	121	116	129
środki trwałe w budowie		9	859
zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	5 159	5 904	18 951

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys.		zł
	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
wartość brutto środków trwałych na początek okresu	666	6 372	7 984	3 314	1 545	19 884
zwiększenia (z tytułu)			132	91	52	275
zakup			132	91	52	275
zmniejszenia (z tytułu)		1 585	1 656	532	120	3 893
sprzedaż			421	433	60	914
likwidacja w wyniku zużycia			10		2	12
korekta prezentacji - przeniesienie do inwestycji długoterminowych		1 585				1 585
przekazanie aportem			1 225	99	58	1 382
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	666	4 787	6 460	2 873	1 477	16 263
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	572	908	6 751	3 005	1 428	12 664
amortyzacja za okres (z tytułu)		-57	-994	-437	-72	-1 560
bieżąca		61	252	94	37	444
sprzedanych środków trwałych			-287	-432	-59	-778
zlikwidowanych środków trwałych					-2	-2
dotycząca korekty prezentacji		-118				-118
środków trwałych przekazanych aportem			-959	-99	-48	-1 106
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	572	851	5 757	2 568	1 356	11 104
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu		1 316				1 316
zwiększenia
zmniejszenia		1 316				1 316
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
wartość netto środków trwałych na koniec okresu	94	3 936	703	305	121	5 159

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
własne	5 159	4 242	16 498
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:		1 653	1 594
srodki transportu		1 563	108
budynki z prawem wieczystego użytkowania gruntu		90	1 486
Środki trwałe bilansowe, razem	5 159	5 895	18 092

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
należności od jednostek powiązanych, w tym:	500	900	849
od jednostek zależnych (z tytułu)	500	900	849
dopłaty zwrotne do kapitału	500	900	849
od jednostek współzależnych (z tytułu)
od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
od znaczącego inwestora (z tytułu)
od jednostki dominującej (z tytułu)
od pozostałych jednostek (z tytułu)
Należności długoterminowe netto	500	900	849
odpisy aktualizujące wartość należności	63	63	63
Należności długoterminowe brutto	563	963	912

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu	963	912	912
dopłaty zwrotne do kapitału	963	912	912
zwiększenia (z tytułu)		51
dopłata zwrotna do kapitału		51
zmniejszenia (z tytułu)	400
zwrot dopłaty do kapitału	400
stan na koniec okresu	563	963	912
dopłaty zwrotne do kapitału	563	963	912

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH	w tys.	zł
półrocze/ 2006	2005	półrocze /2005
Stan na początek okresu	63	63	63
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu	63	63	63

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej		zł	500	900	849
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)		zł
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Należności długoterminowe, razem	w tys.	zł	500	900	849

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu	13 702	1 760	1 760
zwiększenia (z tytułu)	2 187	12 349	6 762
zakup	721	286	206
przeniesienie ze śródków trwałych	1 466	12 063	6 556
zmniejszenia (z tytułu)	5 543	407	16
odpis aktualizujący	297	407	16
sprzedaż	5 246
stan na koniec okresu	10 346	13 702	8 506

ZMIANA STANU WARTOŚÆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
stan na koniec okresu

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	w tys.	zł
półrocze/ 2006	2005	półrocze/ 2005
w jednostkach zależnych	48 534	50 799	43 071
udziały lub akcje	48 534	49 514	43 071
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach współzależnych	2 741
udziały lub akcje	1 080
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki	1 661	1 285
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach stowarzyszonych	97	97	460
udziały lub akcje	97	97	460
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w znaczącym inwestorze
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostce dominującej
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w pozostałych jednostkach	54	54	55
udziały lub akcje	54	54	55
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	51 426	50 950	43 586

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
wartość firmy jednostek podporządkowanych
jednostek zależnych
jednostek współzależnych
jednostek stowarzyszonych
ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
jednostek zależnych
jednostek współzależnych
jednostek stowarzyszonych

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
wartość firmy brutto na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
wartość firmy brutto na koniec okresu
odpis wartości firmy na początek okresu
odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
odpis wartości firmy na koniec okresu
wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
wartość firmy brutto na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
wartość firmy brutto na koniec okresu
odpis wartości firmy na początek okresu
odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
odpis wartości firmy na koniec okresu
wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
wartość firmy brutto na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
wartość firmy brutto na koniec okresu
odpis wartości firmy na początek okresu
odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
odpis wartości firmy na koniec okresu
wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2006
ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych i ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów Pozycje :"Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone" wykazywane w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych

ZMIANA STANU DŁUGOTEROWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu	50 950	43 900	43 900
zwiększenia (z tytułu)	945	7 364
aport	500	5 000
zakup udziałów		1 079
udzielenie pozyczki	384	1 285
odsetki od udzielonej pozyczki	45
podwyższenie kapitału w spółce zależnej	16
zmniejszenia (z tytułu)	469	314	314
sprzedaż udziałów	416	1	1
likwidacja spółki zwrot majątku		313	313
wycena pożyczki	52
wycena odsetek od pozyczki	1
stan na koniec okresu	51 426	50 950	43 586

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.

w tys.

zł

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)

zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bąd¼ wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności

data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu

wartość udziałów / akcji według ceny nabycia

korekty aktualizujące wartość (razem)

wartość bilansowa udziałów / akcji

procent posiadanego kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

Polnord Wydawnictwo OSKAR sp. z o.o.

Gdańsk

wydawnictwo

spółka zależna

konsolidacja pełna

100,00

Polnord-Dom sp. z o.o.

Gdańsk

budowa i sprzedaż mieszkań

spółka zależna

konsolidacja pełna

27 487

100,00

PMK Bau und Baubetreungs GmbH

Eschborn - Niemcy

budownictwo

spółka zależna

nie konsolidowana - spółka nie rozpoczęła działalności

60,00

Pomorskie Biuro projektów GEL

Sopot

biuro projektowe

spółka zależna

konsolidacja pełna

51,50

Hydrosspol sp. z o.o. w likwidacji

Gdańsk

budownictwo

spółka stowarzyszona

nie konsolidowana - spółka zaprzestała działalności

30,00

Przedsiębiorstwo Projektowo Techniczne PROMOR sp. z o.o.

Gdańsk

biuro projektowe

spółka zależna

konsolidacja pełna

363

100,00

Weneda sp. z o.o.

Opole

usługi hotelarskie

spółka zależna

konsolidacja pełna

3 443

143

3 300

100,00

Polnord Invest sp. z o.o.

Warszawa

zarządzanie nieruchomoścami, wynajem nieruchomości

spółka zależna

konsolidacja pełna

11 867

11 817

100,00

Polien sp. z o.o. w likwidacji

Kraków

spółka stowarzyszona

nie konsolidowana - brak obrotów

24,91

PLP Development Group S.A.

Moskwa

budownictwo mieszkaniowe

spółka współzależna

konsolidacja metodą praw własności

1 080

50,00

Polnord Wyroby Betonowe sp. z o.o.

Elbląg

produkcja betonowych wyrobów budowlanych

spółka zależna

konsolidacja pełna

5 500

100,00

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
Lp.	w tys.	zł
a	m							n			o			p	r	s	t
nazwa jednostki	kapitał własny jednostki, w tym:							zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:			należności jednostki, w tym:			aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
	- kapitał zakładowy	- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	- kapitał zapasowy	- pozostały kapitał własny, w tym:				- zobowiązania długoterminowe	- zobowiązania krótkoterminowe		- należności długoterminowe	- należności krótkoterminowe
	zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto
	Polnord Wydawnictwo OSKAR sp. z o.o.	458	4		325	130		-30	51		51	21		21	510	147
	Polnord-Dom sp. z o.o.	31 519	27 487	0	340	3 691	0	3 691	34 895	2 840	9 108	7 987	0	7 987	66 414	21 108
	PMK Bau und Baubetreungs GmbH
	Pomorskie Biuro projektów GEL	61	51		423	-412	-413		598		373	71		71	659	613
	Hydrosspol sp. z o.o. w likwidacji
	Przedsiębiorstwo Projektowo Techniczne PROMOR sp. z o.o.	234	200		183	-149	-149		328	58	252	283		283	562	826
	Weneda sp. z o.o.	3 896	3 440		352	104	57	45	99		99	430		430	3 995	637
	Polnord Invest sp. z o.o.	12 252	11 867		284	101		101	6 084	5 729	303	542		542	18 337	557
	Polien sp. z o.o. w likwidacji
	PLP Development Group S.A.
	Polnord Wyroby Betonowe sp. z o.o.	5 111	5 000			111		111	3 055		3 046	1 564		1 564	8 166	4 571

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

w tys.

zł

Lp.

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

wartość bilansowa udziałów / akcji

kapitał własny jednostki, w tym:

procent posiadanego kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji

otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy

Miedzynarodowe Targi Gdańskie S.A.

Gdańsk

wynajem powirzchni targowej

2 430

0,13

Centromor S.A.

Gdańsk

handel

9 800

0,10

Agencja Rozwoju Pomorza S.A.

Gdańsk

posrednistwo w obrocie i obrót nieruchomościami

Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej		zł	48 649	48 585	43 550
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)		zł	2 777	1 116	36
b1. jednostka / waluta	w tys.	EUR	15	9	9
po przeliczeniu na tys. zł			36	36	36
b1. jednostka / waluta	w tys.	USD	852	720
po przeliczeniu na tys. zł			2 741	2 365
pozostałe waluty w tys. zł		zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem		zł	51 426	50 950	43 586

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)			43 586
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
udziały
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
udziały i akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2) ....
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	1 661	1 285
b1. jednostka / waluta	w tys.	USD	522	390
po przeliczeniu na tys. zł			1 661	1 285
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	w tys.	zł	1 661	1 285

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Inne inwestycje długoterminowe, razem

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
stan na koniec okresu

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł
b1. jednostka / waluta
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Inne inwestycje długoterminowe, razem	w tys.	zł

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	8 561	7 029	7 029
odniesionych na wynik finansowy	8 561	6 384	6 384
odsetki naliczone	356	167	167
rezerwa na urlopy	77	88	88
rezerwa na badanie bilansu	11	27	27
różnice kursowe z wyceny bilansowej	157	153	153
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	201	54	54
rezerwa na roboty poprawkowe	130	168	168
rezerwa na koszty	5 037	2 010	2 010
odpis aktualizujący należności	425	692	692
odpis aktualizujący inwestycje	21	21	21
strata podatkowa		3 004	3 004
niezapłacone składki ZUS	186
rezerwa na sprawy sądowe	1 913
inne	47
odniesionych na kapitał własny		645	645
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne		62	62
przyhody przyszłych okresów		583	583
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zwiększenia	6 561	6 656	149
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	6 561	6 656	149
różnice kursowe z wyceny bilansowej	139	4	2
odsetki naliczone	19	189	30
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne		147	92
rezerwa na roboty poprawkowe	44		25
rezerwa na urlopy	16
rezerwa na koszty	186	4 168
strata podatkowa	6 157
rezerwa na badanie bilansu		2
niezapłacone składki ZUS		186
na sprawy sądowe		1 913
inne		47
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
Zmniejszenia	2 658	4 479	1 727
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	2 658	4 479	1 727
rezerwa na badanie bilansu		18	18
rezerwa na koszty	2 472	1 141	1 141
strata podatkowa			568
niezapłacone składki ZUS	186
rezerwa na urlopy		11
na roboty poprawkowe		38
odpis aktualizujący należności		267
strata podatkowa		3 004
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)		645
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne		62
przychody przyszłych okresów		583
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	12 464	8 561	5 451
odniesionych na wynik finansowy	12 464	8 561	4 806
odsetki naliczone	375	356	197
rezerwa na urlopy	93	77	88
rezerwa na badanie bilansu	11	11	9
różnice kursowe z wyceny bilansowej	296	157	155
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	201	201	146
rezerwa na roboty poprawkowe	174	130	85
rezerwa na koszty	2 751	5 037	869
odpis aktualizujący należności	425	425	692
odpis aktualizujący inwestycje	21	21	21
strata podatkowa	6 157		2 544
rezerwa na sprawy sądowe	1 913	1 913
na nie zapłacone składki ZUS		186
inne	47	47
odniesionych na kapitał własny			645
rezerwa na odprawy emerytalne i odobne			62
przychody przyszłych okresów			583
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

ZAPASY	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
materiały	260	4 367	4 087
półprodukty i produkty w toku	1 784	1 801	2 557
produkty gotowe		675	973
towary	5 878
zaliczki na dostawy	306	547	432
Zapasy, razem	8 228	7 390	8 049

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
od jednostek powiązanych	7 085	11 692	14 948
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	4 266	4 819	14 948
do 12 miesięcy	2 448	2 672	11 906
powyżej 12 miesięcy	1 818	2 147	3 042
inne	2 819	6 873
dochodzone na drodze sądowej
należności od pozostałych jednostek	53 089	79 625	91 477
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	47 044	75 061	83 815
do 12 miesięcy	35 642	63 284	75 659
powyżej 12 miesięcy	11 402	11 777	8 159
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	4 543	3 377	5 391
inne	1 502	1 187	2 271
dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem	60 174	91 317	106 425
odpisy aktualizujące wartość należności	28 575	23 711	11 754
Należności krótkoterminowe brutto, razem	88 749	115 028	118 179

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
z tytułu dostaw i usług, w tym:	4 266	4 819	13 486
od jednostek zależnych	2 292	2 056	13 486
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora	1 974	2 763
od jednostki dominującej
inne, w tym:	2 819	6 873
od jednostek zależnych	2 819	6 873
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	7 085	11 692	13 486
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	3 803	3 893
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	10 888	15 585	13 486

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚÆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Stan na początek okresu	23 711	15 846	15 845
zwiększenia (z tytułu)	7 084	10 867	133
utworzenie rezerwy na należności wątpliwe	7 084	10 867	133
zmniejszenia (z tytułu)	2 220	3 002	4 224
zapłata należności		1 395	71
spisanie nalezności			1 010
korekta dyskonta kaucji			1 536
ograniczenie należności	2 220	1 607	1 607
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	28 575	23 711	11 754

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł	76 712	103 375	107 605
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	12 037	11 653	10 574
b1. jednostka / waluta	w tys.	EUR	2 976	146	2 610
po przeliczeniu na tys. zł			12 034	11 622	10 543
b1. jednostka / waluta	w tys.	USD	1	9
po przeliczeniu na tys. zł			3	31
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł			31
Należności krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	88 749	115 028	118 179

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
do 1 miesiąca	9 084	17 982	23 255
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	20 515	23 376	33 659
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	5 005	8 426	7 361
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 122	1 932	9 256
powyżej 1 roku	7 771	17 166	12 250
należności przeterminowane	32 585	20 915	24 736
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	76 082	89 707	110 517
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	24 772	9 827	11 754
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	51 310	79 880	98 763

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE	w tys.	zł
półrocze/2006	2005	półrocze / 2005
do 1 miesiąca	4 846	9 522	5 264
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 418	3 703	4 367
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 259	3 286	3 460
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	6 597	2 909	1 892
powyżej 1 roku	17 465	1 495	9 753
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	32 585	20 915	24 736
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	24 772	9 597	11 754
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	7 813	11 318	12 982

	W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"


	Plik	Opis

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w jednostkach zależnych
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach współzależnych
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach stowarzyszonych
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w znaczącym inwestorze
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostce dominującej
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w pozostałych jednostkach	86	38	73
udziały lub akcje	86	38	73
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	39 114	11 173	8 283
środki pieniężne w kasie i na rachunkach	34 572	11 173	8 283
inne środki pieniężne	4 542
inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	39 200	11 211	8 356

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł	86	38	73
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł
b1. jednostka / waluta
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł		zł
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	w tys.	zł	86	38	73

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	86	38	73
akcje (wartość bilansowa):	86	38	73
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia	86	38	73
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2) ....
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2) ....
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2) ....
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
udziały i akcje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1) ....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2) ....
Wartość według cen nabycia, razem	86	38	73
Wartość na początek okresu, razem	86	38	73
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem	86	38	73

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł
b1. jednostka / waluta
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem	w tys.	zł

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł	25 265	10 459	8 205
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	13 849	714	78
b1. jednostka / waluta	w tys.	EUR	35	185	19
po przeliczeniu na tys. zł			141	714	78
b2. jednostka / waluta	w tys.	EUR	4 181
po przeliczeniu na tys. zł			13 708
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	w tys.	zł	39 114	11 173	8 283

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł
b1. jednostka / waluta
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem	w tys.	zł

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	2 990	1 060	1 411
prenumerata		19	11
ubezpieczenia	507	760	320
opłata za pozwolenia na pracę w RFN	246	148	269
dzierżawa	18	17	58
koszty robót budowlanych	2 004		452
odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	140		140
podatek od nietuchomośi			106
inne	75	116	55
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	11 491	11 896	33 626
leasing	56	80	111
prowizje od gwarancji	10	10	2
koszty polisy obrotowej			165
prowizje od polis ubezpieczeniowych	125
odsetki			33
rozliczenia międzyokresowe przychodów	11 238	11 723	33 161
koszty regwarancji	62	83	104
inne			50
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	14 481	12 956	35 037

	Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny

	Plik	Opis

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys.	zł
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
seria A	na okazilciela			178 000	356 000	gotówka	26.04.1991	26.04.1991
seria B	na okaziciela			307 000	614 000	gotówka	31.12.1991	26.04.1991 01.01.1992
seria C	na okaziciela			485 000	970 000	gotówka	19.12.1997	01.01.1997
seria D	na okaziciela			750 000	1 500 000	gotówka	31.12.1998	01.01.1998
seria E	na okaziciela			1 940 000	3 880 000	przejęcie spółki	19.12.2003	01.01.2003
seria F	na okaziciela			5 000 000	10 000 000	gotówka	15.05.2006	01.01.2006
Liczba akcji, razem				8 660 000
Kapitał zakładowy, razem					17 320 000
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)		2,00

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
w tys.	zł
Nazwa (firma) jednostki, siedziba	Liczba	Wartość wg ceny nabycia	Wartość bilansowa

KAPITAŁ ZAPASOWY	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	54 625	16 355	16 355
utworzony ustawowo
utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	20 863	18 863	27 433
z dopłat akcjonariuszy / wspólników
inny (wg rodzaju)	161	188	1 782
z wyceny oddzialu zagranicznego	31	53	846
z funduszu z aktualizacji wyceny (sprzedaż środków trwałych)	130	135	28
przejety na skutek fuzji			908
Kapitał zapasowy, razem	75 649	35 406	45 570

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
z tytułu aktualizacji środków trwałych	20	6	127
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
z wyceny instrumentów zabezpieczających
z tytułu podatku odroczonego
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych	-118		-1
inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	-98	6	126

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
kapitał rezerwowy z odpisu zysku netto	419	381	381
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	419	381	381

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 281	4 619	4 619
odniesionej na wynik finansowy	1 281	4 619	4 619
różnica z wyceny apory srodków trwałych	364	364	364
odsetki naliczone	456	441	441
dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	48	33	33
rezerwa na przychody	181	103	103
rezerwa na podatek do rozliczenia w okresie póżniejszym w RFN		3 667	3 667
wycena instrumentów finansowych		11	11
podatek lokalny Eschborn	232
inne
odniesionej na kapitał własny
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zwiększenia	2 163	455
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	2 163	455
dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej	198	16
rezerwa na przychody	1 965
odsetki naliczone		180
podatek lokalny Eschborn		232
rozliczenia międzyokresowe czynne		27
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
Zmniejszenia	221	3 793	1 643
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	221	3 793	1 643
odsetki naliczone	180	165	235
rezerwa napodatek do rozliczenia w okresie pó¼niejszym w RFN		103	2
rezerwa na przychody		3 486	1 395
wycena instrumentów finansowych			11
podatek lokalny w Eschborn	41
dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej		1
wycena instrumentów finansowych		11
rozliczenia międzyokresowe czynne		27
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	3 233	1 281	2 976
odniesionej na wynik finansowy	3 233	1 281	2 976
różnica z wyceny aportu środków trwałych	364	264	364
odsetki naliczone	276	456	206
dodatnie różnice kursowe	246	48	33
rezerwa na podatek do rozliczenia w okresie póżniejszym w RFN			101
rezerwa na przychody	2 147	181	2 272
podatek lokalny Eschborn	191	232
inne	9
odniesionej na kapitał własny
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu	1 179	612	612
odprawy emerytalne	928	398	398
nagrody jubileuszowe	251	214	214
zwiększenia (z tytułu)		567	501
odprawy emerytalne		525	458
nagrody jubileuszowe		42	43
wykorzystanie (z tytułu)
rozwiązanie (z tytułu)	259
odprawy emerytalne	259
nagrody jubileuszowe
stan na koniec okresu	920	1 179	1 113
odprawy emerytalne	669	928	856
nagrody jubileuszowe	251	251	257

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
wykorzystanie (z tytułu)
rozwiązanie (z tytułu)
stan na koniec okresu

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu	690	101	101
rezerwa na roboty gwarancyjne	530	101	101
pozostałe	160
zwiększenia (z tytułu)	32	806
rezerwa na roboty gwarancyjne	32	646
pozostałe		160
wykorzystanie (z tytułu)	267	217
rezerwa na roboty gwarancyjne	227	217
pozostałe	40
rozwiązanie (z tytułu)			101
pozostałe			101
stan na koniec okresu	455	690
rezerwa na roboty gwarancyjne	336	530
pozostałe	120	160

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
stan na początek okresu	22 681	1 726	1 726
na urlopy		308	308
na roboty poprawkowe	686	727	727
na odsetki		510	510
na przyszłe zobowiązania	10 700
rezerwa na sprawy sądowe	6 860
rezerwa na przyszłe odsetki od zobowiązań podatkowych	2 899
rezerwa na kary umowne z tyt.terminowości	1 536
pozostałe		181	181
zwiększenia (z tytułu)	235	22 640	724
na roboty poprawkowe	235	381	341
na koszty finansowe		264
na przyszłe zobowiązania		10 700
rezerwa na sprawy sądowe		6 860	383
rezerwa na przyszłe odsetki od zobowiązań podatkowych		2 899
rezerwa na kary umowne z tyt.terminowości		1 536
wykorzystanie (z tytułu)	1 536	181
rezerwa na kary umowne z tyt.terminowości	1 536
pozostałe		181
rozwiązanie (z tytułu)		1 504	691
na odsetki			510
pozostałe			181
na urlopy (zmiana kwalifikacji)		308
na koszty finansowe (zmiana prezentacji)		774
na roboty poprawkowe		422
stan na koniec okresu	21 380	22 681	1 759
na urlopy			308
na roboty poprawkowe	921	686	1 068
rezerwa na sprawy sądowe	6 860	6 860	383
na przyszłe zobowiązania	10 700	10 700
rezerwa na przyszłe odsetki od zobowiązań podatkowych	2 899	2 899
rezerwa na kary umowne z tyt.terminowości		1 536

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
wobec jednostek zależnych	6 020	6 020	7 493
kredyty i pożyczki	6 020	6 020	7 493
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek współzależnych
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek stowarzyszonych
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec znaczącego inwestora			5 059
kredyty i pożyczki			5 059
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec jednostki dominującej
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec pozostałych jednostek	30 170	21 864	9 858
kredyty i pożyczki	29 597	20 878	7 785
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:			2 073
umowy leasingu finansowego			1 467
inne (wg rodzaju)	573	986	606
leasing	573	986
zakup nieruchomości			606
Zobowiązania długoterminowe, razem	36 190	27 884	22 410

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
powyżej 1 roku do 3 lat	30 170	27 884	16 417
powyżej 3 do 5 lat	6 020		5 993
powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem	36 190	27 884	22 410

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł	9 783	27 884	22 410
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	26 407
b1. jednostka / waluta	w tys.	USD	8 300
po przeliczeniu na tys. zł			26 407
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Zobowiązania długoterminowe, razem	w tys.	zł	36 190	27 884	22 410

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

NORDEA Bank Polska S.A.

Gdynia

8 174

w tys.

zł

3 150

w tys.

zł

WIBOR 1M+1,2%-1,5%

od lipca 2007 do stycznia 2008 po 150 tyś zł miesięcznie, od lutego do listopada 2008 po 200 tyś zł miesięcznie, grudzien 2008 - 100 tyś zł

hipoteka, weksel in blanco

1.740 tyś zł - krótkoterminowe

BANQUE PSA Finance S.A. oodział w Polsce

Warszawa

w tys.

zł

w tys.

zł

1,99% - zmienne

20 rat miesięcznych

przewłaszczenie przedmiotu kredytu

24 tyś zł - króikoterminowe

BRE Bank S.A. o/Gdańsk

Warszawa

26 407

8 300

w tys.

USD

26 407

8 300

w tys.

USD

LIBOR 3M (USD)+1,8%

30.09.2007 - 2.700 tyś USD, 31.12.2007 - 2.700 tyś USD, 31.03.2008 - 2.900 tyś USD

poręczenie, zastaw zwykły

POLNORD - INVEST sp. z o.o.

Warszawa

6 050

w tys.

zł

6 020

w tys.

zł

WIBOR 6M+2,5%

20.10.2009

weksel in blanco

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
w tys.	zł
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Termin wykupu	Gwarancje / zabezpieczenia	Dodatkowe prawa	Rynek notowań	Inne

Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
wobec jednostek zależnych	923	3 111	6 773
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:	228
odsetki	228
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	695	1 194	6 400
do 12 miesięcy	695	1 194	6 400
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)		1 917	373
wobec jednostek współzależnych
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek stowarzyszonych	12 195
kredyty i pożyczki, w tym:	12 195
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec znaczącego inwestora	5 870	9 127
kredyty i pożyczki, w tym:	5 236	9 127
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	634
do 12 miesięcy	634
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec jednostki dominującej		743
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		743
do 12 miesięcy		743
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec pozostałych jednostek
wobec innych jednostek powiązanych - z tyt. dostaw i usług	5 834
wobec pozostałych jednostek	103 029	134 921	142 821
kredyty i pożyczki, w tym:	7 537	8 035	17 566
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	1 800	12 200	12 200
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:	1 147	1 779	1 159
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	88 783	108 112	106 232
do 12 miesięcy	77 832	90 062	85 231
powyżej 12 miesięcy	10 951	18 050	21 001
zaliczki otrzymane na dostawy		2	25
zobowiązania wekslowe
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 286	1 730	2 265
z tytułu wynagrodzeń	455	1 033	816
inne (wg tytułów)	2 021	2 030	2 558
pozostałe
fundusze specjalne (wg tytułów)	683	558	773
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	681	556	773
Inne fundusze specjalne	2	2
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	128 534	148 460	150 426

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
w walucie polskiej	w tys.	zł	125 637	146 178	149 598
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	2 897	2 282	828
b1. jednostka / waluta	w tys.	EUR	717	591	204
po przeliczeniu na tys. zł			2 897	2 282	828
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	128 534	148 460	150 426

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

Bank DnB NORD Polska S.A.

Warszawa

2 026

500

w tys.

EUR

590

146

w tys.

EUR

EURIBOR 1M+3,0%

od 01-07-2006 w 6 równych ratach miesięcznych do 01-12-2006 po 21 tyś EUR oraz 31.12.2006 20 tyś EUR

zastaw rejestrowy

NORDEA Bank Polska S.A.

Gdynia

w tys.

zł

1 740

w tys.

zł

WIBOR 1M+1,2%-1,5%

styczeń-grudzień 2006 po 120 tyś zł miesięcznie, stycznia 2006 do czerwca 2007 po 150 tyś zł

hipoteka, weksel in blanco

dot. kredytu długoterminowego

BANQUE PSA Finance S.A. oodział w Polsce

Warszawa

w tys.

zł

w tys.

zł

1,99% - zmienne

12 rat miesięcznych

przewłaszczenie przedmiotu kredytu

dot. kredytu długoterminowego

Kredyt Bank S.A.

Warszawa

3 000

w tys.

zł

2 000

w tys.

zł

WIBOR O/N+2%

30.09.2006 - 1mln zł 31.12.2006 - 1mln zł

weksel in blanco, zastaw re. mien. ruch., hipoteka

DZ Bank Polska S.A.

Warszawa

6 000

w tys.

zł

1 983

w tys.

zł

WIBIR 1M+3,2%

31.07.2006 - 2mln zł

weksel in blanco, poręczenie

Polska Kasa Opieki S.A.

Opole

4 500

w tys.

zł

1 200

w tys.

zł

WIBOR 1m+4,5%

30.11.2006

weksel inblanco, cesja nalezności, hipoteka

PROKOM INVESTMENTS S.A.

Gdynia

4 800

w tys.

zł

5 237

w tys.

zł

5,5-7,5%

bezterminowa

weksel in blanco, zastaw

kwota pozyczki do spłaty zawiera odsetki naliczone lecz niezapłacone

AB MEDIA sp. z o.o

Warszaw

11 400

w tys.

zł

12 195

w tys.

zł

5,5-7,5%

bezterminowa

weksel in blanco, zastaw

kwota pożyczki do spłaty zawiera odsetki naliczone lecz niezapłacone

POLNORD - INVEST sp. z o.o.

Warszawa

125

w tys.

zł

228

w tys.

zł

odestki od pożyczki długoterminowej

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
w tys.	zł
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Termin wykupu	Gwarancje / zabezpieczenia	Dodatkowe prawa	Inne
Raiffeisen Bank Polska S.A.	1 800 000	EIBOR 1M+marża (ok. 1,2)	12.07.2006

Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
Stan na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	14 567	37 106	4 626
długoterminowe (wg tytułów)
krótkoterminowe (wg tytułów)	14 567	37 106	4 626
rezerwa na koszty na roboty budowlane	14 018	36 636	4 572
rezerwa na koszty przeglądu bilansu	60		54
rezerwa na urlopy	489	407
koszty zaliczone do grudnia 2005		63
rozliczenia międzyokresowe przychodów	9 496	2 689	10 477
długoterminowe (wg tytułów)		767	2 524
wycena przyjętego do ksiąg prawa wieczystego użytkowania gruntu			990
z tyt. leasingu finansowego			1 534
krótkoterminowe (wg tytułów)	9 496	1 922	7 953
rozliczenia międzyokresowe przychodów z tyt. robót budowlanych	4 161	635	1 175
zaliczki otrzymane	3 801	520	6 393
z tyt. leasingu	1 534	767	385
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	24 063	39 795	15 103

	Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

	Plik	Opis

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:	48 752
od jednostek zależnych	48 752
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek
pozostałe (z tytułu)
w tym: od jednostek zależnych
w tym: od jednostek współzależnych
w tym: od jednostek stowarzyszonych
w tym: od znaczącego inwestora
w tym: od jednostki dominującej
w tym: od jednostek zależnych
w tym: od jednostek współzależnych
w tym: od jednostek stowarzyszonych
w tym: od znaczącego inwestora
w tym: od jednostki dominującej
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem	48 752

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
półrocze / 2006	2005	półrocze / 2005
udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:	15 000	21 000	39 000
na rzecz jednostek zależnych	15 000	21 000	39 000
na rzecz jednostek współzależnych
na rzecz jednostek stowarzyszonych
na rzecz znaczącego inwestora
na rzecz jednostki dominującej
na rzecz pozostałych jednostek
pozostałe (z tytułu)
w tym: na rzecz jednostek zależnych
w tym: na rzecz jednostek współzależnych
w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
w tym: na rzecz znaczącego inwestora
w tym: na rzecz jednostki dominującej
w tym: na rzecz jednostek zależnych
w tym: na rzecz jednostek współzależnych
w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
w tym: na rzecz znaczącego inwestora
w tym: na rzecz jednostki dominującej
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem	15 000	21 000	39 000

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
roboty budowlane	28 490	55 992
budownictwo mieszkaniowe	65 497	48 007
w tym: od jednostek powiązanych	7 956	6 849
roboty fasadowe	3 475	18 094
usługi eksportowe		7 291
wyroby i inne	3 582	4 127
w tym: od jednostek powiązanych		248
budownictwo energetyczne	5 018	12 252
prefabrykacja żelbetowa		3 453
podwykonastwo i remonty	7 899
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	113 961	149 216
w tym: od jednostek powiązanych	7 956	7 097

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
kraj	104 829	141 925
w tym: od jednostek powiązanych	7 956	7 097
roboty budowlane	28 490	55 992
budownitwo mieszkaniowe	65 497	48 007
w tym: od jednostek powiązanych	7 956	6 849
roboty fasadowe	3 475	18 094
budownictwo energetyczne	5 018	12 252
wyroby i inne	2 349	4 127
w tym: od jednostek powiązanych		248
prefabrykacja żelbetowa		3 453
eksport	9 132	7 291
w tym: od jednostek powiązanych
usługi budowlane		7 291
w tym: od jednostek powiązanych
wyroby i inne	1 233
w tym: od jednostek powiązanych
podwykonastwo i remonty	7 899
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	113 961	149 216
w tym: od jednostek powiązanych	7 956	7 097

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
sprzedaż materiałów	366	135
w tym: od jednostek powiązanych
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	366	135
w tym: od jednostek powiązanych

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
kraj	366	135
w tym: od jednostek powiązanych
sprzedaż materiałów	366	135
w tym: od jednostek powiązanych
w tym: od jednostek powiązanych
eksport
w tym: od jednostek powiązanych
w tym: od jednostek powiązanych
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	366	135
w tym: od jednostek powiązanych

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
amortyzacja	497	792
zużycie materiałów i energii	18 690	20 322
usługi obce	90 917	104 972
podatki i opłaty	468	618
wynagrodzenia	13 432	11 181
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 629	2 336
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	2 842	2 780
Koszty według rodzaju, razem	129 475	143 001
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-2029	1795
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	918
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	7 813	5 443
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	122 773	139 353

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
rozwiązane rezerwy (z tytułu)	2 542	165
rezerwa na należności		165
rezerwa na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe	259
pozostałe rezerwy	2 283
pozostałe, w tym:	2 702	2 789
czynsz	2 241	2 185
przychody z inwestycji		38
leasing zwrotny rozliczany w czasie		384
zwrot kosztów postępowania spornego i egzekucyjnego	99	23
odpisane zobowiązania	190	35
kary umowne	66
wynik na aporcie	83
usługi nieprodukcyjne	19
inne	4	124
Inne przychody operacyjne, razem	5 244	2 954

INNE KOSZTY OPERACYJNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
utworzone rezerwy (z tytułu)	3 579	1 158
na roboty poprawkowe	234	142
na należności wątpliwe	3 263	133
na odprawy emerytalne		458
na nagrody jubileuszowe		42
na sprawy sądowe		383
na urlopy	82
pozostałe, w tym:	3 419
spisane należności	211	212
odpisy aktualizujące		472
amortyzacja nieplanowana		69
koszty postepowania spornego i komorniczego	510	145
składki na trzezc organizacji społecznych	17	3
koszty inwestycji - amortyzacja nieruchomości	18	204
koszty dzierżawionych pomieszczeń	2 579	2 058
zobowiązania z lat ubiegłych	33
kary umowne i odszkodowania	20
inne	31	25
Inne koszty operacyjne, razem	6 998	4 346

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek	1
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem	1

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
z tytułu udzielonych pożyczek	45
od jednostek powiązanych, w tym:	45
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych	45
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek
pozostałe odsetki	291	1 224
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek	291	1 224
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	336	1 224

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
dodatnie różnice kursowe	1 040	32
zrealizowane	71	17
niezrealizowane	969	15
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
pozostałe, w tym:	33	1 604
wynik na likwidacji jednostki stowarzyszonej		92
wycena zobowiązan długoterminowych		1 512
sprzedaż papierów wartościowych	19
zwrot podatku w Eschborn	13
inne	1
Inne przychody finansowe, razem	1 073	1 636

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
od kredytów i pożyczek	2 292	2 054
dla jednostek powiązanych, w tym:	1 022
dla jednostek zależnych	235
dla jednostek współzależnych
dla jednostek stowarzyszonych	424
dla znaczącego inwestora	363
dla jednostki dominującej
dla innych jednostek	1 270	2 054
pozostałe odsetki	528	307
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek współzależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla znaczącego inwestora
dla jednostki dominującej
dla innych jednostek	528	307
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	2 820	2 361

INNE KOSZTY FINANSOWE	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
ujemne różnice kursowe, w tym:	731	81
zrealizowane	116	72
niezrealizowane	515	9
utworzone rezerwy (z tytułu)
pozostałe, w tym:	1 262	1 327
prowizje od gwarancji bankowych	295	320
prowizje od kredytów bankowych	339	196
opłaty leasingowe		59
rezerwa na odsetki		458
wycena należności długoterminowych		265
koszty faktoringu	517
prowizje od polis ubezpieczeniowych	18
prowizje od gwarancji ubezpieczeniowych	93
inne		30
Inne koszty finansowe, razem	1 993	1 408

	Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki

	Plik	Opis

ZYSKI NADZWYCZAJNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
losowe	221	155
pozostałe (wg tytułów)
Zyski nadzwyczajne, razem	221	155

STRATY NADZWYCZAJNE	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
losowe		7
pozostałe (wg tytułów)
Straty nadzwyczajne, razem		7

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
Zysk (strata) brutto	-21 985	1 466
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-12 852	-1 213
rezerwy na przychody	-6 117
rezerwy na koszty	-12 491
odsetki naliczone w koszty	101
rezerwy na urlopy	82
rezerwy na roboty poprawkowe	234
odsetki budżetowe	22
rezerwa na odprawy emerytalne	-249
spisane należności	207
rezerwy na należności wątpliwe	3 334
koszty nieuzasadnione	129
niewypłacone wynagrodzenia	456
składki ZUS niezapłacone	1 210
niezapłacony PIT 4	148
ujemne różnice kursowe	615
dodatnie różnice kursowe	-968
składki PFRON	128
amortyzacja nie stanowiąca KUP	224
kary umowne z tyt. terminowości
pozostałe	83
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-34 837	253
- płatny za granicą		253
Podatek dochodowy według stawki ... %		121
- płatny za granicą		121
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:		121
wykazany w rachunku zysków i strat		121
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
ujętego w kapitale własnym
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY	w tys.	zł
półrocze / 2006	półrocze / 2005
działalności zaniechanej
wyniku na operacjach nadzwyczajnych

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:	w tys.	zł
półrocze / 2003	półrocze / 2002
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem

UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:	w tys.	zł
półrocze / 2003	półrocze / 2002
odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
odpis różnicy w wycenie aktywów netto

Pozycja "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych

	Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe

	Plik	Opis

	Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu

	Plik	Opis

Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią

Plik	Opis
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA)		w tys.	zł
półrocze/ 2006	półrocze/ 2005
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

	W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:
	1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach
	b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane c1) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. c2) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu: - skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: - zyski lub straty z okresowej wyceny, - kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości, - zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży, - kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego instrumentu finansowego, - kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności, - kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych, - okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w związku z zabezpieczaniem: - zmian w przepływach pieniężnych, - udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, - ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać
	1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych
	1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy
	1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka
	1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu
	2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
	7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
	9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot 11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
	12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 14. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wska¼nikiem inflacji, z podaniem ¼ródła wska¼nika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% 15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
	17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 18. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bąd¼ planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności 19. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
	20. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy 21. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wska¼niki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego

	Plik	Opis
	POLNORD_Dodatkowe noty_SA-P 2006.rtf

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2006-09-29	Zbigniew Okoński	Prezes Zarządu
2006-09-29	Witold Orłowski	Wiceprezes Zarządu
2006-09-29	Piotr Wesołowski	Wiceprezes Zarządu
2006-09-29	Bartłomiej Kolubiński	Członek Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2006-09-29	Mirosława Stelmaszyk	Główny Księgowy

Polnord