IndygoTech Minerals S.A. - Uzupełnienie raportu rocznego za 2017 rok

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport bieżący nr 16 / 2018

Data sporządzenia: 2018-05-10

Skrócona nazwa emitenta

IndygoTech Minerals S.A.

Temat

Uzupełnienie raportu rocznego za 2017 rok

Podstawa prawna

Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bieżące i okresowe

Treść raportu:

Zarząd IndygoTech Minerals S.A. („Emitent”, „Spółka”), w uzupełnieniu raportu rocznego Spółki za 2017 roku przekazuje do wiadomości publicznej otrzymany w dniu 8 maja 2018 roku skan sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta DORADCA Auditors sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku („Biegły rewident”) z badania rocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.-31.12.2017 r. IndygoTech Minerals S.A. wraz ze stanowiskiem Zarządu oraz opinią Rady Nadzorczej odnośnie do negatywnej opinii biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2017 oraz pozytywnej opinii odnośnie do Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2017 roku. Stanowisko niezależnego Biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku zawiera opinię negatywną o sprawozdaniu finansowym oraz opinie pozytywną o sprawozdania z działalności Spółki w 2017 roku, stwierdzającą, że zostało ono sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Biegły rewident wskazał na następujący element, wskazujący na podstawę opinii negatywnej: „Spółka, w ocenie biegłego rewidenta, zgodnie z zasadą ostrożności powinna w księgach 2017 roku utworzyć rezerwę na przewidywaną stratę z tytułu poręczenia wekslowego w kwocie 20.026 tys. zł, powiększonej o odsetki na dzień 31.12.2017 r. oraz koszty postępowania sądowego. Spowodowałoby to ujawnienie w sprawozdaniu finansowym straty netto za 2017 rok w kwocie nie mniejszej niż 35.642 tys. zł oraz ujemnych kapitałów własnych w kwocie nie większej niż (-) 7.626 tys. zł”. Biegły rewident nie podzielił stanowiska Zarządu odnośnie braku podstawy do utworzenia rezerwy w trybie art. 35d ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości z uwzględnieniem Krajowego Standardu Rachunkowości nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe” na zobowiązania, które są wykazywane w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązania warunkowe. Kwestia poręczeń wekslowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych (warunkowych) była przedmiotem pogłębionej analizy biegłego rewidenta w ostatniej fazie badania. Zarząd ocenił, iż nie zachodzą przesłanki do utworzenia na 31.12.2017 r. rezerwy na zobowiązania wynikające z poręczeń wekslowych wskazując, iż: 1) postępowania są w toku i skierowane są zarówno przeciwko wystawcom weksla jak i poręczycielom. W obu przypadkach dłużnikami bezpośrednimi są wystawcy weksli. Odpowiedzialność IndygoTech Minerals i pozostałych spółek, tj. Baltic Ceramics Investments S.A. oraz Electroceramics S.A. wynika z udzielonych poręczeń. Roszczenia wierzyciela względem bezpośrednich dłużników są zabezpieczone hipotekami ustanowionymi na nieruchomościach wystawców weksli. Względem jednej ze spółek wierzyciel prowadzi już egzekucję i może zostać zaspokojony tylko raz. 2) Spółka ma uzasadnione podstawy do przekonania, iż prawdopodobieństwo ewentualnego wydania korzystnego dla Spółki wyroku jest znacząco wyższe niż prawdopodobieństwo wydania wyroku niekorzystnego, 3) biegły rewident w sposób nieuprawniony ocenił negatywnie wpływ nierozstrzygniętych postępowań, będących w toku, uznając tę okoliczność za znaczącą, 4) estymacja wartości ewentualnych rezerw na zobowiązania powinna prezentować przybliżoną, najbardziej prawdopodobną wartość zobowiązania, przy zachowaniu racjonalności postępowania i względnie wiarygodnego pomiaru skali przewidywanego ryzyka w formule teraźniejsza wartość przyszłych zobowiązań (rezerwy na zobowiązania mogą być weryfikowane wyłącznie doświadczeniem zarządzających spółką). Biorąc pod uwagę, iż wierzyciel posiada zabezpieczenia na majątku wystawców weksli oraz według wiedzy Zarządu w co najmniej jednym przypadku prowadzi z niego egzekucję, nie można wiarygodnie oszacować kwoty potencjalnego zobowiązania Spółki. Biegły rewident pomimo przedstawienia ww. stanowiska nie dokonał pełnej analizy kwestii odnoszących się do toczących się postępowań, prawdopodobnego rozstrzygnięcia i ewentualnych jego konsekwencji dla Spółki. Biegły rewident wskazał również, że z uwagi na (i) ryzyko konieczności zapłaty przez Spółkę zobowiązań wynikających z poręczeń wekslowych, (ii) fakt, że na dzień bilansowy Spółka nie posiada środków pieniężnych, (iii) sytuację finansową spółek zależnych oraz fakt, że Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą ponosi w kolejnych okresach straty na działalności operacyjne, kontynuacja działalności przez Spółkę może być zagrożona. Zarząd odnosząc się do okoliczności wskazanych w pkt (ii) oraz (iii) (do punktu (i) odniesiono się powyżej) informuje, że kwestia dotycząca planów dalszego rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą nie była przedmiotem pytań i analizy biegłego rewidenta, a wobec tego wyjaśnień Spółki. Biegły rewident w ocenie Zarządu nie wziął pod uwagę potencjału rozwojowego Spółki oraz planowanych kierunków rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej. Wobec tego Zarząd ocenia ww. stanowisko biegłego rewidenta dotyczące zagrożenia kontynuacji działalności przez Spółkę za nieuzasadnione. W ocenie Zarządu kontynuacja i rozwój działalności Spółki w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. do 31.12.2018 r. nie jest zagrożona. Biegły rewident wyraził także swoją wątpliwość dotyczącą prawidłowości przeprowadzenia testu na trwałą utratę wartości akcji w jednostkach zależnych dot. spółki Eletroceramics S.A., której jedyną jednostką zależną jest spółka Industry Technologies S.A. Zarząd wyjaśnia, że przeprowadził i udostępnił biegłemu rewidentowi test na utratę wartości ww. akcji. Wynik wyceny wartości akcji spółki Industry Technologies S.A. wynosi na dzień 01 marca 2018 r. 50,13 mln zł. W bilansie Electroceramics S.A. wycena akcji Industry Technologies na 31.12.2017 r. wynosi 19,29 mln zł. Różnica wyceny akcji Industry Technologies S.A. wg testu utraty wartości oraz wg wyceny bilansowej wynosi zatem 30,84 mln zł i jest znacznie wyższa od kwoty 19 mln zł, która stanowi niedookreślone przez biegłego rewidenta i domniemane zobowiązania. Zarząd zwraca uwagę, że zgodnie z informacją zawartą w sprawozdaniu finansowym Industry Technologies S.A. wystąpiła z powództwem przeciwko PARP o ustalenie nieistnienia prawa PARP do żądania zwrotu dotacji oraz prawo do skorzystania z gwarancji ubezpieczeniowej. Postępowanie sądowe jest w toku i do dnia przekazania informacji nie zapadło w tej sprawie rozstrzygniecie. Zarząd podkreśla, że na żądanie biegłego rewidenta przedstawione zostały wszelkie dokumenty i wyjaśnienia, jakich wymagał biegły. Zarząd zapewnił nieograniczony dostęp zarówno do dokumentacji Spółki, jak i je pracowników, w szczególności pozostając w stałym kontakcie z biegłym rewidentem i udzielając niezbędnych wyjaśnień na wszelkie pytania i wątpliwości biegłego. W ocenie Zarządu biegły przeszacował wpływ potencjalnych konsekwencji postępowań w toku na działalność Spółki oraz nie wziął pod uwagę innych czynników dotyczących dalszego rozwoju Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Do dnia publikacji niniejszej informacji Zarząd nie otrzymał oryginału sprawozdania biegłego rewidenta. Zarząd informuje także, że Rada Nadzorcza Spółki w dniu 10 maja 2018 r. podjęła uchwały, w szczególności o przyjęciu opinii Rady Nadzorczej odnośnie negatywnej opinii biegłego rewidenta oraz sprawozdanie z oceny dokonanej przez Radę Nadzorczą, dotyczącą sprawozdania z działalności Emitenta i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Rada Nadzorcza w opinii przychyliła się do stanowiska Zarządu, iż nie jest wysoce pewne, iż zajdzie konieczności realizacji przez Spółkę zobowiązań z tytułu poręczeń wekslowych w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. do 31.12.2018 r., a tym samym nie ma zagrożenia kontynuacji działalności Spółki. Ważąc te argumenty Rada Nadzorcza nie dostrzega przesłanek do stwierdzenia, że sprawozdanie finansowe nie przedstawia rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Pełne sprawozdanie biegłego rewidenta, stanowisko Zarządu oraz opinia Rady Nadzorczej oraz pozostałe dokumenty zgodnie z § 70 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim znajdują się w załącznikach do niniejszego raportu.

Załączniki

Plik Opis

Stanowisko Zarządu IndygoTech Minerals S.A. odnoszące się do negatywnej opinii Biegłego Rewidenta.pdf Stanowisko Zarządu IndygoTech Minerals S.A. odnoszące się do negatywnej opinii Biegłego Rewidenta

Opinia Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A. odnosząca się do negatywnej opinii Biegłego Rewidenta.pdf Opinia Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A. odnosząca się do negatywnej opinii Biegłego Rewidenta

Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.pdf Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A. za 2017 rok.pdf Sprawozdanie Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A. za 2017 rok

Oświadczenie Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A..pdf Oświadczenie Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A.

MESSAGE (ENGLISH VERSION)

IndygoTech Minerals SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

IndygoTech Minerals S.A. Finanse inne (fin)

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg. klasyfikacji GPW w W-wie)

00-116 Warszawa

(kod pocztowy) (miejscowość)

Świętokrzyska 30 lok 63

(ulica) (numer)

[phone] [phone]

(telefon) (fax)

[email protected] www.indygotechminerals.com

(e-mail) (www)

928-000-79-23 970455962

(NIP) (REGON)

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2018-05-10 Małgorzata Piasecka Prezes Zarządu