INVESTMENT FRIENDS S.A. - formularz raportu półrocznego dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działaność wytwórczą, budowlaną, handlową lub uslugową

FALSE skorygowany

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport półroczny SA-P 2017

(zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – j.t. Dz. U. z 2014, poz. 133, z późn. zm.)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)

Za półrocze bieżącego roku obrotowego 2017 obejmujące okres od 2017-01-01 do 2017-06-30

oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego 2016 obejmujące okres od 2017-01-01 do 2017-06-30

data przekazania: 2017-08-31

INVESTMENT FRIENDS SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

INVESTMENT FRIENDS S.A.

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża)

09-402 PŁOCK

(kod pocztowy) (miejscowość)

PADLEWSKIEGO 18C

(ulica) (numer)

[phone]

(telefon) (fax)

[email protected] http://www.ifsa.pl

(e-mail) (www)

8291635137 730353650

(NIP) (REGON)

(firma audytorska)

Raport półroczny zawiera (należy wskazać właściwe):

FALSE Raport firmy audytorskiej z przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego/ półrocznego sprawozdania finansowego albo

FALSE Sprawozdanie firmy audytorskiej z badania półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego

FALSE Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią oraganu nadzorującego odnoszące sie do zastrzeżeń wyrażonych przez firmę audytorską w raporcie z przeglądu lub odmowy wydania raportu z przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego

FALSE Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią organu nadzorującego odnoszące się do wydanego przez firmę audytorską sprawozdania z badania półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego zawierającego opinię z zastrzeżeniami, opinię negatywną lub odmowę wyrażenia opinii

FALSE Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

FALSE Oświadczenie zarządu w sprawie firmy audytorskiej

TRUE Półroczne sprawozdanie finansowe TRUE w wersji skróconej FALSE w wersji pełnej

TRUE Bilans TRUE Rachunek przepływów pieniężnych

TRUE Rachunek zysków i strat TRUE Informacja dodatkowa

TRUE Zestawienie zmian w kapitale własnym

FALSE Sprawozdanie zarządu (półroczne sprawozdanie z działalności emitenta)

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR

półrocze / 2017 półrocze / 2016 półrocze / 2017 półrocze / 2016

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 590 0 374 0

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -161 -151 -38 -34

Zysk (strata) brutto 857 347 202 79

Zysk (strata) netto 862 300 203 68

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -206 -111 -49 -25

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 406 -667 566 -152

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 843 813 198 186

Przepływy pieniężne netto, razem 3 043 35 716 8

Aktywa, razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 10 914 10 795 2 582 2 440

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 44 787 10 178

Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0 0 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 39 770 9 174

Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 10 870 10 008 2 572 2 262

Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 14 400 14 400 3 407 3 255

Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 18 000 000 18 000 000 18 000 000 18 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,05 0,03 0,01 0,00

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,05 0,03 0,01 0,00

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0,60 0,56 0,14 0,13

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0,60 0,56 0,14 0,13

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00

Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU

Skorygowany raportem bieżącym nr z dnia o treści:

Plik Opis

RAPORT FIRMY AUDYTORSKIEJ Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ALBO SPRAWOZDA FIRMY AUDYTORSKIEJ Z BADANIA PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

raport z przeglądu przez biegłego rewidenta.pdf raport biegłego rewidenta

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Plik Opis

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Plik Opis

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2017-08-31 Agnieszka Gujgo Prezes Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)

Plik Opis

Sprawozdanie z działalnosci Investement Friends S.A..pdf sprawawozdanie z działalności

Sprawozdanie finansowe za pierwsze półocze 2017 r IFSA.pdf sprawawozdanie finansowe

BILANS

Noty w tys. zł

półrocze / 2017 2016 półrocze / 2016

AKTYWA

Aktywa trwałe 4 9 12

Wartości niematerialne i prawne, w tym:

wartość firmy

Rzeczowe aktywa trwałe

Należności długoterminowe 0 0 0

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Od pozostałych jednostek

Inwestycje długoterminowe 3 1 1

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Długoterminowe aktywa finansowe 3 1 1

w jednostkach powiązanych, w tym:

udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności

w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:

udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

udziały lub akcje w innych jednostkach

w pozostałych jednostkach 3 1 1

Inne inwestycje długoterminowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 8 11

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 8 11

Inne rozliczenia międzyokresowe

Aktywa obrotowe 10 910 10 786 8 885

Zapasy

Należności krótkoterminowe 56 58 193

Od jednostek powiązanych 32 41 23

Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale

Od pozostałych jednostek 24 17 170

Inwestycje krótkoterminowe 10 847 10 727 8 688

Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 847 10 727 8 688

w jednostkach powiązanych 0 2 358 0

w pozostałych jednostkach 7 786 8 350 8 653

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 061 19 35

Inne inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 1 4

Należne wpłaty na kapitał zakładowy

Akcje (udziały) własne

A k t y w a r a z e m 10 914 10 795 8 897

PASYWA

Kapitał własny 10 870 10 008 4 637

Kapitał zakładowy 14 400 14 400 8 616

Kapitał zapasowy 21 559 21 559 21 559

Kapitał z aktualizacji wyceny

Pozostałe kapitały rezerwowe

Zysk (strata) z lat ubiegłych -25 951 -25 839 -25 838

Zysk (strata) netto 862 -112 300

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 44 787 4 260

Rezerwy na zobowiązania 5 17 62

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 11 58

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

długoterminowa

krótkoterminowa

Pozostałe rezerwy 5 6 4

długoterminowe

krótkoterminowe 5 6 4

Zobowiązania długoterminowe 0 0 716

Wobec jednostek powiązanych 0 0 716

Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Wobec pozostałych jednostek

Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania krótkoterminowe 39 770 3 482

Wobec jednostek powiązanych 22 742 3 074

Wobec pozostałych jednostek 17 28 408

Fundusze specjalne

Rozliczenia międzyokresowe

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe

długoterminowe

krótkoterminowe

P a s y w a r a z e m 10 914 10 795 8 897

Wartość księgowa 10 870 10 008 4 637

Liczba akcji (w szt.) 18 000 000 18 000 000 10 769 500

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,60 0,56 0,43

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 18 000 000 18 000 000 10 769 500

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,60 0,56 0,43

Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności. Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu. Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE

Noty w tys. zł

półrocze / 2017 2016 półrocze / 2016

Należności warunkowe 0 0 0

Od jednostek powiązanych z tytułu

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Zobowiązania warunkowe 0 0 0

Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

udzielonych gwarancji i poręczeń

Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

udzielonych gwarancji i poręczeń

Inne (z tytułu)

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 0 0 0

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty w tys. zł

półrocze / 2017 półrocze / 2016

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 590 0

od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 590 0

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 590 0

jednostkom powiązanym

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 590 0

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

Koszty sprzedaży

Koszty ogólnego zarządu 174 161

Zysk (strata) ze sprzedaży -174 -161

Pozostałe przychody operacyjne 24 14

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne przychody operacyjne 24 14

Pozostałe koszty operacyjne 11 4

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne koszty operacyjne 11 4

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -161 -151

Przychody finansowe 1 470 658

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

od jednostek powiązanych, w tym:

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

od pozostałych jednostek, w tym:

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Odsetki, w tym: 463 655

od jednostek powiązanych 50 0

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

w jednostkach powiązanych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne 1 007 3

Koszty finansowe 452 160

Odsetki w tym: 13 110

dla jednostek powiązanych 13 108

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 26

w jednostkach powiązanych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 24

Inne 439

Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Zysk (strata) brutto 857 347

Podatek dochodowy -5 47

część bieżąca

część odroczona -5 47

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Zysk (strata) netto 862 300

Zysk (strata) netto (zannualizowany) 450 -2 866

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 18 000 000 10 769 500

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,05 0,03

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 18 000 000 10 769 500

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,05 0,03

Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

półrocze / 2017 2016 półrocze / 2016

Kapitał własny na początek okresu (BO) 10 008 4 365 4 365

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 10 008 4 365 4 365

Kapitał zakładowy na początek okresu 14 400 8 616 8 616

Zmiany kapitału zakładowego 0 5 784 0

zwiększenia (z tytułu) 0 5 784 0

emisji akcji (wydania udziałów) 5 784

zmniejszenia (z tytułu)

umorzenia akcji (udziałów)

Kapitał zakładowy na koniec okresu 14 400 14 400 8 616

Kapitał zapasowy na początek okresu 21 559 21 587 21 587

Zmiany kapitału zapasowego 0 -28 -28

zwiększenia (z tytułu) 0 187 187

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

z podziału zysku (ustawowo)

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

wydzielenie do IFERIA SA aktualizacja akcji FLY 0 187 187

zmniejszenia (z tytułu) 0 215 215

pokrycia straty

wydzielenie do IFERIA SA 0 215 215

Kapitał zapasowy na koniec okresu 21 559 21 559 21 559

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 0

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 0

zwiększenia (z tytułu) 0 187 187

wycena akcji FLY 187 187

zmniejszenia (z tytułu) 0 187 187

zbycia środków trwałych

wydzielenie do IFERIA SA aktualizacja akcji FLY 187 187

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -25 839 -24 426 -24 426

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

zwiększenia (z tytułu)

podziału zysku z lat ubiegłych

zmniejszenia (z tytułu)

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

Strata z lat ubiegłych na początek okresu 25 839 24 426 24 426

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 25 839 24 426 24 426

zwiększenia (z tytułu) 112 1 413 1 412

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 112 1 413 1 412

zmniejszenia (z tytułu)

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 25 951 25 839 25 838

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -25 951 -25 839 -25 838

Wynik netto 862 -112 300

zysk netto 862 300

strata netto 112

odpisy z zysku

Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 10 870 10 008 4 637

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 870 10 008 4 637

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

półrocze / 2017 półrocze / 2016

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia

(metoda pośrednia)

Zysk (strata) netto 862 300

Korekty razem -1 068 -411

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności

Amortyzacja

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -37 -545

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -100

Zmiana stanu rezerw -11 46

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu należności 4 39

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 -22

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -16

Inne korekty -1 026 187

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -206 -111

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 2 408 33

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Z aktywów finansowych, w tym: 2 408 33

w jednostkach powiązanych 2 408 0

zbycie aktywów finansowych

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki 108

inne wpływy z aktywów finansowych 2 300

w pozostałych jednostkach 0 33

zbycie aktywów finansowych

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki 33

inne wpływy z aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne

Wydatki 2 700

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym: 2 700

w jednostkach powiązanych

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

w pozostałych jednostkach 2 700

nabycie aktywów finansowych 2

udzielone pożyczki długoterminowe 700

Inne wydatki inwestycyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 2 406 -667

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 1 800 932

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki 1 800 932

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki 957 119

Nabycie akcji (udziałów) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek 910

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

Odsetki 47 119

Inne wydatki finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 843 813

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 3 043 35

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 042 33

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu 19 2

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 3 061 35

o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody) Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

INFORMACJA DODATKOWA

Plik Opis