Zarząd ENERGY ENVIRONMENT SOLUTIONS S.A. w uzupełnieniu raportu 14/2017 z dnia 28 lipca 2017 r. przekazuje informacje wyjaśniające powody sporządzonej ww. raportem korekty rap. za IV kw. 2016 r.

Korekta raportu za IV kw. 2016 r. była wynikiem uwag biegłego rewidenta podczas badania sprawozdania rocznego za 2016 r. Celem korekty była zgodność danych w raporcie za IV kw. 2016 r. z danymi w raporcie rocznym za 2016 r.

Poniżej przekazujemy wyjaśnienie zmian w rap. kwartalnym za IV kw. 2016 roku, który został opublikowany w dniu 28 lipca 2017 r. jako korekta rap. kw. z dnia 27 lutego 2017 r. (nr 6/2017):
Korekta sprawozdania jednostkowego za IV kwartał 2016 r. (wersja z 28.07.2017 r.) różni się od raportu opublikowanego w dniu 27.02.2017 r.:
1. Aktywa/ rzeczowe aktywa trwałe – zmiana wynika z doksięgowania faktury zakupowych.
2. Aktywa/ inwestycje długoterminowe - pozycja została błędnie zaklasyfikowane do inwestycji krótkoterminowych.
3. Aktywa/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – różnica dla tej pozycji wynika z faktu, iż nie odwrócono aktywa z tytułu podatku odroczonego za 2015 rok.
4. Aktywa/ należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek – różnica wynika ze zwiększenia kwoty VAT naliczonego, z związku z doksięgowaniem faktur zakupu.
5. Aktywa/ inwestycje krótkoterminowe/ krótkoterminowe aktywa finansowe – różnica wynika z doksięgowania raportów kasowych.
6. Aktywa/ Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe – w korekcie nie ma już tej pozycji, ponieważ została ona rozliczona w 2016 r.
7. Pasywa/ zysk (strata) netto – zmiana wyniku jest opisania w pkt 12 i 13.
8. Pasywa/ rezerwy na zobowiązania – różnica powstała w wyniku założenia rezerw podczas audytu rocznego 2016, czyli po opublikowaniu raportu za IV kwartał 2016 r.
9. Pasywa/ zobowiązania długoterminowe – w raporcie pierwotnym błędnie wpisano kwotę w pozycję zobowiązania wobec pozostałych jednostek, zamiast wobec jednostek powiązanych. Dodatkowo doksięgowano raport kasowy.
10. Pasywa/ zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych – różnica wynika z doksięgowania odsetek od pożyczek i faktur zakupu.
11. Pasywa/ rozliczenia międzyokresowe – zmiana jest wynikiem uwzględnienia zaliczki na zakup udziałów oraz utworzenia odpisu na wartość firmy.
12. Rachunek zysków i strat/ koszty działalności operacyjnej – różnica wynika z doksięgowania faktur zakupu.
13. Rachunek zysków i strat/ koszty i przychody finansowe – różnica wynika z doksięgowania odsetek od pożyczek udzielonych i utrzymanych.
14. Zestawienie zmian w kapitale własnym – zmiany wynikają ze zmiany straty za 2016 r.
15. Rachunek przepływów pieniężnych – zmiany wynikają ze zmiany wysokości straty za IV kwartał 2016 roku, oraz doksięgowania pożyczek i odsetek od pożyczek, raportów kasowych, faktur zakupu.
Korekta sprawozdania skonsolidowanego za IV kwartał 2016 r. (wersja z 28.07.2017 r.) różni się od raportu opublikowanego w dniu 27.02.2017 r.:
1. Aktywa/ rzeczowe aktywa trwałe – zmiana wynika z doksięgowania faktur zakupu środków trwałych.
2. Aktywa/ inwestycje długoterminowe – w raporcie pierwotnym zostały ujęte transakcje z jednostkami powiązanymi, które powinny zostać wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym.
3. Aktywa/ długoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ aktywo - różnica dla tej pozycji wynika z faktur, iż nie odwrócono aktywa z tytułu podatku odroczonego za 2015 rok.
4. Aktywa/ inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zapisy błędnie pokazane w aktywach krótkoterminowych.
5. Aktywa/ należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek – różnica wynika ze zwiększenia kwoty VAT naliczonego, z związku z doksięgowaniem faktur zakupu.
6. Aktywa/ inwestycje krótkoterminowe – różnica wynika z doksięgowania raportów kasowych.
7. Aktywa/ krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe – różnica wynika z doksięgowania faktur zakupu, oraz częściowo z ujęcia części zapisów w pozycji inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
8. Pasywa/ zysk (strata) z lat ubiegłych –zmiana wprowadzona podczas audytu rocznego 2016 r.
9. Pasywa/ zysk (strata) netto – zmiana wynika z doksięgowania faktur zakupu, odsetek od pożyczek naliczonych i otrzymanych, rozwiązaniu aktywa od podaktu odroczonego z 2015 r.
10. Pasywa/ rezerwy na zobowiązania – różnica powstała w wyniku założenia rezerw podczas audytu rocznego 2016, czyli po opublikowaniu raportu za IV kwartał 2016 r.
11. Pasywa/ zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe – różnica wynika z doksięgowania odsetek od pożyczek i faktur zakupu, oraz zakwalifikowaniu zobowiązań wobec jednostek powiązanych jako zobowiązań od jednostek niepowiązanych (i odwrotnie).
12. Rachunek zysków i strat/ koszty działalności operacyjnej – różnica wynika z doksięgowania faktur zakupu, amortyzacji itp.
13. Rachunek zysków i strat/ przychody i koszty działalności operacyjnej – różnica wynika z doksięgowania faktur zakupu.
14. Rachunek zysków i strat/ koszty i przychody finansowe – różnica wynika z doksięgowania odsetek od pożyczek udzielonych i utrzymanych.
15. Zestawienie zmian w kapitale własnym – zmiany wynikają ze zmiany straty za 2016 r.
16. Rachunek przepływów pieniężnych – zmiany wynikają ze zmiany wysokości straty za IV kwartał 2016 roku, oraz doksięgowania pożyczek i odsetek od pożyczek, raportów kasowych, faktur zakupu.

Podstawa prawna:
§5 ust.1 pkt 1 Załącznika nr 3 do Regulaminu ASO
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
2017-11-06 16:01:31Henryk KarczPrezes Zarządu